I N N H O L D DRIFTSREGNSKAP (REGNSKAPSSKJEMA 1A) 3 DRIFTSREGNSKAP (REGNSKAPSSKJEMA 1B) 4 INVESTERINGSREGNSKAPET (REGNSKAPSSKJEMA 2A) 5

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2002

2 I N N H O L D DRIFTSREGNSKAP (REGNSKAPSSKJEMA 1A) 3 DRIFTSREGNSKAP (REGNSKAPSSKJEMA 1B) 4 INVESTERINGSREGNSKAPET (REGNSKAPSSKJEMA 2A) 5 INVESTERINGSREGNSKAPET (REGNSKAPSSKJEMA 2B) 6 INVESTERINGSREGNSKAPET (REGNSKAPSSKJEMA 2A (2)) 7 BALANSE 8 NOTEOPPLYSNINGER 9 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 14 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING 15 2

3 Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a) DRIFTSREGNSKAPET Kostraart 2002 budsjett 2002 budsjett 2002 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap (Regnskapsskjema 1A) Skatt på formue og inntekt Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie, disponible inntekter sum (L1:L5) Renteinntekter og utbytte 900: Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/utgifter sum (L7:L9) Til dekning av tidl. års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger sum (L11:L16) Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift (L6+L10L17L18) Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk (L20L19)

4 Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b) DRIFTSREGNSKAPET Regnskap Rev.budsj. Oppr.budsj. Regnskap (Regnskapsskjema 1 b) Til fordeling drift (fra skjema 1 a): Refusjoner (momskompensasjon): Sum fordelt Forbruk fordelt på programområdene: 1.1 Sentrale styringsorganger Sentraladministrasjonen netto utgift/ramme Oppvekst og kultur netto utgift/ramme Helse og sosial netto utgift/ramme Tiltak og næring netto utgift/ramme Tekniske formål netto utgift/ramme Fellestjenester netto utgift/ramme Havnevesenet netto utgift/ramme Netto driftsutgifter/driftsinntekter: Sum brutto driftsutgifter Sum brutto driftsinntekter Kalkulatoriske kostnader Havnekassen Fordelt nettoutgift på

5 Investeringsregnskapet (Regnskapsskjema 2a) INVESTERINGSREGNSKAPET Kostraart Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap (Regnskapsskjema 2A) 2002 budsjett 2002 budsjett Investeringer i anleggsmidler sum (010:490) Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger sum (548:550) Årets finansieringsbehov sum (L1:L4) Finansiert slik: 7 Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler sum (660:670) Tilskudd til investeringer sum (810:850;880:890) Mottatte avdrag på utlån og refusjoner sum (700:770) Andre inntekter sum (600:650;900:905) Sum ekstern finansiering sum (L7:L11) Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger sum (940:950) Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering sum (L12:L14) Udekket/udisponert (L5L16)

6 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2b) INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap (REGNSKAPSSKJEMA 2B) 2002 budsjett 2002 budsjett Til investeringer i anleggsmidler (fra budsjettskjema 2A) Fordelt slik: Sum prosjekt programområde 1 sentraladm Rådhuset rehabilitering "Ny" flyplass Kirkegårder Sum prosjekt programområde 2 oppvekst og kultur Idrettshallen Elvedalen, fra hav til fjell Utearealer, skoler/barnehager IKT skolene Klatrevegg Idrettshallen 2009 Snefresere, skolene 2010 Honningsvåg skole Svømmehallen Lyd/lysanlegg Hvg samfunnshus Skarsvåg skole utbedring av tak Sentrumstiltak Idrettshallen Fotballøkke i Gjesvær Kinomaskin, m.v Alpinbakken Sum prosjekt programområde 3 helse og sosial Bo og servicesenteret Nordvågvn Sykehjem "Nye Vågenstua" Sum prosjekt programområde 4 tiltak, bolig og næring Klargjøring boligtomter Storgt Kjøp av tomt Klubben fiskeri og serviceområde Fiskeri og industriområde i Storbukt prosjektering Sum prosjekt programområde 5 kommunaltekn. tjenester Vannforsyning Avløp Faresonekart sneskred Sjøgata, utbedring 5006 Asfaltering 5007 Digitalisering kartverk Trafikksikkerhetstiltak, egenandel 5009 Gjesvær vannverk Trafikksikkerhetstiltak Energiøkonomiseringstiltak Avslutning av avfallsplass Asfaltering gater Prosjektering gater og veier Leasing hjullaster Utgifter vedr. salg av boliger Sum prosjekt programområde 7 havn xxx Hjullaster xxx Flytebrygge Nordvågen 7xxx Rehabilitering Loshytte xxx Ny kai Kamøyvær 7xxx Klubben Fiskeri og Industriområde 7xxx Utriggere Nordvågen xxx Fylling/kai indre havn xxx Flytebrygge indre havn xxx Kjøp av fergeleiet i Storbukt Sum prosjekt programområde diverse Rtr formidlingslån, støtte til boligformål Sum fordelt

7 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a (2)) INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap (REGNSKAPSSKJEMA 2A inkl. havn) 2002 budsjett 2002 budsjett Investeringer i anleggsmidler Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Utlån og forskudteringer Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Avdrag på lån Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Renteutgifter Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Avsetninger Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Herav 1) kommunekassen ) havnekassen 0 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Tilskudd til investeringer Herav 1) kommunekassen 2) havnekassen Mottatte avdrag på lån og refusjoner Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Andre inntekter Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Sum ekstern finansiering Overført fra driftsbudsjettet Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Bruk av avsetninger Herav 1) kommunekassen ) havnekassen Sum finansiering Udekket/udisponert

8 Balanse BALANSEREGNSKAPET Regnskap Regnskap Kapittel Eiendeler A. Anleggsmidler Kap Faste eiendommer og anlegg ( ) Utstyr, maskiner og transportmidler ( ) Utlån ( ) Aksjer og andeler (2.21) B. Omløpsmidler Kap Kortsiktige fordringer ( ) Aksjer og andeler (2.18) 0 0 Sertifikater (2.12) 0 0 Obligasjoner (2.11) 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) Materialbeholdninger (2.19) 0 Sum eiendeler (A + B) Egenkapital og gjeld C. Egenkapital Kap Disposisjonsfond ( ) Bundne driftsfond ( ) Ubundne investeringsfond ( ) Bundne investeringsfond (2.55) Regnskapsmessig mindreforbruk (2.5950) 0 0 Regnskapsmessig merforbruk (2.5900) Likviditetsreserve (2.5980) Kapitalkonto (2.5990) D. Gjeld Langsiktig gjeld Kap Ihendehaverobligasjonslån ( ) 0 Sertifikatlån ( ) Andre lån ( ) Kortsiktig gjeld Kassekredittlån (2.31) 0 0 Annen kortsiktig gjeld ( ) Sum egenkapital og gjeld (C + D) E. Memoriakonto Kap Ubrukte lånemidler (2.9100) Andre memoriakonti ( ) Motkonto for memoriakontiene (2.9999)

9 Noteopplysninger Note 1: Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr Drifts og investeringsregnskapet år 2002 Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT + Sum driftsinntekter kr Sum driftsutgifter kr Eksterne finansinntekter kr Eksterne finansutgifter kr Motpost avskrivninger (990) kr Sum driftsregnskapet kr ( ) kr ( ) ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING + Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Eksterne finansinntekter + Bruk av lån + Mottatte avdrag på utlån + Salg av aksjer og andeler Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon) Endring arb.kap jf drifts og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen Differanse (forklares nedenfor) kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Note 2: Pensjon Kommunal Landspensjonskasse AL. Årets netto pensjonskostnad (F 131 bokstav C) 2002 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Beregningsforutsetninger KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 135 bokstav F) 7,24 % Diskonteringsrente (F 135 bokstav E) 6,24 % Forventet årlig lønnsvekst (F 135 bokstav B) 3,77 % Forventet årlig G og pensjonsregulering (F 135 bokstav C og D) 3,70 % Pensjonsposter Balanse (F 131 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 Akkumulert premieavvik Estimatavvik * Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik * For 2002 er det ikke estimatavvik fordi faktiske verdier er tatt inn som inngående balanse ved overgang til nye regler, jf note 8. 9

10 Note 2: Pensjon Statens Pensjonskasse. Årets netto pensjonskostnad (F 131 bokstav C) 2002 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 0 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 0 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 0 Administrasjonskostnader 0 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Beregningsforutsetninger SPK Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 135 bokstav F) 7,24 % Diskonteringsrente (F 135 bokstav E) 6,24 % Forventet årlig lønnsvekst (F 135 bokstav B) 3,70 % Forventet årlig G og pensjonsregulering (F 135 bokstav C og D) 3,70 % Pensjonsposter Balanse (F 131 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 Akkumulert premieavvik Estimatavvik * Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik * For 2002 er det ikke estimatavvik fordi faktiske verdier er tatt inn som inngående balanse ved overgang til nye regler, jf note 8. Note 3: Kommunens garantiansvar pr Gitt overfor navn Adresse Beløp Utløper dato Lundmo Bjørn Honningsvåg kr Hansen Kristian Honningsvåg kr Sum garantiansvar kr

11 Note 4: Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jfr. kom.lov 11 og 27 Kommunal virksomhet navn Fordringer Gjeld Sentralen kr Krisesenteret kr Sum kr Note 5: Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Balanseført verdi Markedsverdi Eierandel i selskapet Kommunal Landspensjonskasse kr Brutto estim. Pensj.forpl. Klp kr Pensjonsmidler kr Pensjonsforsikring kr Fiskernes Redskapsfabrikk kr NordNorsk Filmsenter AS kr Repvåg Kraftlag AL kr Biblioteksentralen kr GalvanoStans AS kr 200 Kystnæringssenteret kr Nordkapp Boligbyggelag kr Samisk Avis AL kr 200 Nordkapp Vel AS kr Temas AS kr Andelsbevis kr Studentersamfunnets Hus AL kr 500 Kamøyvær Samfunsshus AL kr Skaidi Info AS kr Finnmark Utbyggingsselskap AS kr Refa AS Fiskeredskap kr Stappan Produkter AL kr Radio Nordkapp AL kr NordNorgekompaniet AS kr Nordkappvask AS kr Skarsvåg Fiske og turistservice kr Widerøes Flyveselskap AS kr Østhandelssenteret AS kr Nordkapp BompengeselskapAS kr Nordkapp Reiseliv AS kr Gjesvær Service AS kr Finnmark Miljøtjeneste AS kr North Cape Airport Golfbane kr Nordkapp Veksthus AS kr Sum aksjer og andeler kr TOTAL kr

12 Note 6: Fond, likv.reserve og "udisponert resulat" Disposisjonsfond Beløp Beholdning kr Bruk av fondet i driftsregnskapet kr Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr Avsetninger til fondet kr Beholdning kr Bundne driftsfond Beløp Beholdning kr Bruk av fondene i driftsregnskapet kr FRA 2.53 kr ( ) Avsetninger til fondene kr Beholdning kr Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning kr Avsetninger til fondene kr TIL 2.51 kr Beholdning kr Bundne investeringsfond Beløp Beholdning kr Avsetninger til fondene kr Bruk av fondene kr Beholdning kr Likviditetsreserve drift Beløp Beholdning kr Avsetninger til likv.reserve drift kr Bruk av likv.reserve drift kr Beholdning kr Likviditetsreserve investering Beløp Beholdning kr ( ) Avsetninger til likv.reserve investering kr ( ) Bruk av av likv.reserve investering kr Beholdning kr Udisponert resultat (mer og mindreforbruk) Beløp Beholdning kr Årets udisponerte resultat (mer eller mindreforbruk) kr Årets disponering av resultat (mer eller mindreforbruk) kr Beholdning kr

13 Note 7 Bevegelser på kapitalkontoen Debet Kredit Inngående balanse kr kr Salg av fast eiendom og anlegg D kr Av og nedskrivning av fast eiendom og anlegg D kr Aktivering av fast eiendom og anlegg K kr Salg av utstyr, maskiner og transportmidler D kr 108 Av og nedskrivning av utstyr, maskiner, trsp.midler D kr Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler K kr Salg av aksjer og andeler D kr Nedskrivning av aksjer og andeler D kr Kjøp av aksjer og andeler K kr Avdrag på utlån (mottatte avdrag) D kr Nedskrivning på utlån D kr 317 Utlån K kr Bruk av midler fra eksterne lån D kr Avdrag på eksterne lån K kr Urealisert valutatap D kr Urealisert valutagevinst K kr Pensjonsforpliktelser D kr Pensjonsmidler K kr Utgående balanse kr Sum kr kr Note 8: Disponibelt på bundne driftsfond og ubundne investeringsfond Fiskerifond, kap , saldo pr kr tilsagn, ikke utbetalt kr = disponibelt kr Næringsfond kap. 251, saldo kr utgåtte tilsagn kr renter 2002 kr tbf Nordkapp Veksthus kr konsesjonsavgift kr tilsagn 2002 kr administrasjonsomkostninger kr = Næringsfond kr

14 Økonomisk oversikt drift Tekst Kostraart Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2002 budsjett 2002 budsjett Driftsinntekter Brukerbetalinger # Andre salgs og leieinntekter Refusjoner Rammetilskudd fra staten Andre statlige tilskudd # Andre overføringer / # Inntekts og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indir. skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter (160165) Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj. som inngår i prod (160169) Kjøp av varer og tj. som erst.egenprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter (neg)+(29x Sum driftsutgifter Driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Sosial og næringsutlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Res. før int. fin.transaksjoner (netto driftsres.) Interne finanstransaksjoner Bruk av udisp. overskudd fra tidl. år Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til kapitalregnskapet Avsatt til dekning av tidl. års 0 regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til ubundet kapitalfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserve Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

15 Økonomisk oversikt investering Tekst Kostraart Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2002 budsjett 02 budsjett Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Refusjoner Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter (160169) Sosiale utgifter Varer og tjenester som inngår i egenprod (160169) Kjøp av tjenester som erst.egenprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter 690+(290790) Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne kapitalfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finanstransaksjoner Finansieringsbehov Som er dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne kapitalfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert