REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE

Transkript

1 REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0

2 1

3 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk oversikt Investering 11 Regnskapsskjema 2B Investering 12 Hovedoversikt balanse 14 Note 1 Endring i arbeidskapital del 1 og del 2 16 Note 2a Pensjon KLP 18 Note 2b Pensjon SPK 19 Note 2 Summering pensjoner 20 Note 3 Garantier gitt av kommunen 21 Note 4 Finansielle omløpsmidler 22 Note 5 Fond 23 Note 6 Kapitalkonto 24 Note 7 Regnskapsprinsipper 25 Note 8 Anleggsmidler 26 Note 9 Investeringsoversikter Note 10 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling 28 Mellom långivere Avdrag på gjeld Note 11 Oversikt over etablerings- og utbedringslån 29 Note 12 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket 30 (underskudd) i investering Note 13 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk 30 (overskudd) drift Note 14 Selvkosttjenester 31 2

4 Note 15 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører 32 Note 16 Revisjonshonorarer 32 3

5 4

6 5

7 Regnskapsskjema 1A drift Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Skatt på inntekt og formue , , , ,00 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,00 Renteinntekter og utbytte , , , ,42 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,95 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,47 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,65 Til bundne avsetninger ,30 0,00 0, ,43 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0, ,55 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 Bruk av bundne avsetninger , ,00 0, ,00 Netto avsetninger , , , ,47 Overført til investeringsregnskapet , ,00 0, ,90 Til fordeling drift , , , ,04 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,05 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,61 0,00 0, ,99 6

8 Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,49 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,94 Overføringer med krav til motytelse , , , ,94 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,00 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,37 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,27 Sosiale utgifter , , , ,41 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,29 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,01 Overføringer , , , ,76 Avskrivninger , , , ,24 Fordelte utgifter 0, , , ,32 Sum driftsutgifter , , , ,66 Brutto driftsresultat , , , ,29 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,42 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,42 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,95 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,95 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,47 Motpost avskrivninger , , , ,24 Netto driftsresultat , , , ,58 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0, ,55 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond , ,00 0, ,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,55 Overført til investeringsregnskapet , ,00 0, ,90 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,65 Avsatt til bundne fond ,30 0,00 0, ,43 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,98 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,61 0,00 0, ,99 7

9 Regnskapskjema 1B - drift Regnskap 2012 Reg. budsj Oppr. budsj Regnskap 2011 Sentrale politiske og adm , , , ,52 Undervisning og oppvekst , , , ,22 Helse, sosial og pleie/omsorg , , , ,21 Teknisk, bolig, VAR, samf , , , ,25 Næring, kultur , , , ,64 Skatter, tilskudd, avskrivning , , , ,79 Renter, avdrag, overskudd , , , ,00 Sum , , , ,05 8

10 9

11 Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Investeringer i anleggsmidler , , , ,30 Utlån og forskutteringer , , , ,00 Avdrag på lån , ,00 0, ,00 Avsetninger , , , ,34 Årets finansieringsbehov , , , ,64 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,44 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,44 Overført fra driftsregnskapet , , , ,90 Bruk av avsetninger , , , ,75 Sum finansiering , , , ,09 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0, ,55 10

12 Økonomisk oversikt - investering Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 0, ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , , ,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0, ,75 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,62 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,55 Renteutgifter og omkostninger 780,35 0,00 0,00 388,38 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,30 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , ,00 0, ,00 Utlån ,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket , ,00 0, ,90 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0, ,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,44 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,34 Finansieringsbehov , , , ,64 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,00 Salg av aksjer og andeler ,00 0,00 0, ,00 Mottatte avdrag på utlån , ,00 0, ,44 Overført fra driftsbudsjettet , , , ,90 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0, ,00 0, ,75 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , ,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 9 159,83 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,09 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0, ,55 11

13 Regnskapsskjema 2B - Investering Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Ansvar: 2121 Idrett og svømmehall Utgifter , , , ,75 Ansvar: 3040 Helsesenter Utgifter , , , ,00 Ansvar: 3310 Bjarkøy sykehjem Utgifter , ,00 0, ,00 Ansvar: 4420 Sandsøy/Fenes vannverk Utgifter , ,00 0,00 0,00 Ansvar: 4430 Leirvåg vannverk Utgifter , , , ,55 Ansvar: 4820 Kommunale veilys Utgifter ,75 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 4900 Havne- og kaianlegg Utgifter ,00 0,00 0,00 0,00 T O T A L T , , , ,30 12

14 13

15 Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler , ,77 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,39 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,53 Utlån , ,85 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,09 Herav: Kortsiktige fordringer , ,17 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,92 SUM EIENDELER , ,86 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,35 Herav: Disposisjonsfond , ,47 Bundne driftsfond , ,63 Ubundne investeringsfond 0, ,01 Bundne investeringsfond , ,44 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,89 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,99 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0, ,55 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,25 Langsiktig gjeld , ,80 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,80 Kortsiktig gjeld , ,71 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,71 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,86 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,61 Herav: Ubrukte lånemidler , ,28 Andre memoriakonti , ,33 Motkonto til memoriakontiene , ,61 14

16 15

17 NOTE nr. 1: Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2012 Regnskap 2011 Inntekter driftsdel SUM(600:670; (kontoklasse 1) 700:780;800:895) , ,37 Inntekter SUM(600:670; investeringsdel (kontoklasse 0) 700:770;800:895) , ,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) , ,86 Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler S , ,23 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) , ,42 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) , ,92 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) , ,33 Sum anvendelse av midler , ,67 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , ,44 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt-1) , ,00 Endring i arbeidskapital V , ,44 16

18 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2012 Regnskap 2011 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer , ,02 Endring aksjer og andeler ,00 0,00 Premieavvik , ,00 Endring sertifikater ,00 0,00 Endring obligasjoner ,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,87 Endring omløpsmidler , ,89 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,45 Premieavvik ,00 0,00 Endring arbeidskapital , ,44 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2012 Regnskap 2011 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,87 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,02 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,89 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,45 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,44 17

19 Note 2a Pensjon KLP Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger (f 13-1 nr. D, jfr. Også 13-5 nr. 2-6) Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,50 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert kr Ny beregning kr Årets estimatavvik ( ) kr Estimert kr Endringer i 2012 kr Estimert kr kr

20 Note 2b Pensjon SPK Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger (f 13-1 nr. D, jfr. Også 13-5 nr Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert kr Ny beregning kr Årets estimatavvik ( ) kr Estimert kr Endringer i 2012 kr Estimert kr kr

21 Note 2 Summering Pensjoner KLP SPK Sum Følgende aktuarberegninger foreligger: Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Forventet avkastning på pensjonsmidler Aministrasjonskostnader Netto pensjonskostnad Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Beregnede brutto pensjonsforpl. pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelse Arb.avgift av Netto pensjonsforpliktelse Forklaring til hvor man finner dette i økonomiske oversikter/balansen: Avvik mellom note og regnskap skylder formler/øreavrunding i regneark. Årets premieavvik: Pensjonsmidler Omløpsmidler - Premieavvik Anleggsmidler - Pensjonsmidler Brutto pensjonsforpliktelser Langsiktig gjeld - Pensjonsforpliktelser Arb.avgift av Netto Pensjonsforpliktelse Langsiktig gjeld - Pensjonsforpliktelser 20

22 NOTE nr. 3: Garantier gitt av kommunen NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp pr Garantien utløper Hålogaland Ressursselskap IKS , , Hålogaland Ressursselskap IKS , , Hålogaland Ressursselskap IKS , , Bjarkøy kirkelige fellesråd , , Sum garantier , ,00 Garantier for ansattes lån Opprinnelig garanti Garantibeløp pr Antall garantier Antall garantier Samlet garantier ansatte 0 0 Herav garanti for adm. sjefen Garantien utløper (Garantien utløper dersom arbeidsforholdet opphører) Garantier kommunale regnskapsenheter og foretak KF Opprinnelig garanti Garantibeløp pr Garantien utløper Samlet garanti 0 0 Totalt garantibeløp alle garantier ,00 21

23 Note nr. 4: Finansielle omløpsmidler (1 000 kr) Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi Per Årets resultat-førte verdiendring Anskaffelseskost Egenkapitalinnskudd KLP Aksjer Hålogaland kraft Aksjer Hålogaland ressursselskap IKS Aksjer Hurtigruten group Aksjer Øylandsruta 0 0,1 0 Aksjer i Biblioteksentralen Aksjer i Bjarkøyforbindelsen Aksjer i Kveøyforbindelsen 0 2,5 0 0 Aksjer i Destination Harstad 0 20,1 0 2 Sum

24 Note 5. Fond Kapittel Balansen Endring 2.56 Disposisjonsfond Bundne invest. fond 2.53 Ubundne invest. fond Bundne driftsfond Sum Fond Driftsregnskapet 2012 Investeringsregnskapet 2012 Sum Art Beløp Art Beløp Differanse Differanse Differanse Differanse Endring drifts- og investeringsregnskapet Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0 Avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondet Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 Bundne driftsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene 0 Bruk av fondene Beregnet beholdning Beholdning fra balanse Differanse 0 23

25 24

26 NOTE nr. 7 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 25

27 NOTE nr. 8: Anleggsmidler Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi Levetid inntil 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år 26

28 Note 9. Investeringsoversikter 2012 Regnskap Regnskap Regnskap Prosjektets totalkostnad K-sak 49/10,58/11,10/12,38/12,88/ ,00 Ansvar: 2121 Idrett og svømmehall 3190 Leie av lokaler ,00 0,00 0, Vedlikehold , ,00 0, Konsulenttj , , , Moms , , , ,09 Rest bevilgning ,91 K-sak 6/10,58/11,20/12,38/ ,00 Ansvar: 3040 Helsesenter 3116 Matvarer til bevertning 0,00 425,00 0, Avgifter 8 096,00 0,00 0, Vedlikehold ,80 0,00 0, Konsulenttj , , , Moms , , , Merforbruk ,00 0,00 0, ,75 Rest bevilgning ,25 K-sak 87/08,67/08,19/12,20/12,38/ ,00 Ansvar: 3310 Bjarkøy sykehjem - vaskeri 3200 Inventar ,20 0,00 0, Vedlikehold , ,00 0, Konsulenttj. 0, ,00 0, Moms , ,00 0, Merforbruk ,00 0,00 0, ,47 Rest bevilgning 3 474,53 K-sak 38/ ,00 Ansvar: 4420 Sandsøy/Fenes vannverk 3230 Vedlikehold ,00 0, Konsulenttj ,00 0, Renteutgifter 292,40 0,00 0, Merforbruk 0,00 0,00 0, ,40 Rest bevilgning ,60 K-sak 64/08,52/09,58/11,20/12,38/ ,00 Ansvar: 4430 Leirvåg vannverk 3116 Matvarer 0,00 115,00 0, Reiseutgifter 0, ,75 0, Reiseutgifter 555,56 0,00 0, Vedlikehold , ,00 0, Konsulenttj , ,42 0, Grunnerverv ,00 0,00 0, Renteutgifter 487,95 388,38 0, Merforbruk ,55 0, , ,87 Rest bevilgning ,13 K-sak 58/ ,00 Ansvar: 4820 Kommunale veilys 3230 Vedlikehold ,40 0,00 0, Moms ,35 0,00 0, ,75 Underskudd ,75 Ansvar: 4900 Havne- og kaianlegg 0, Vedlikehold ,00 0,00 0, Moms ,00 0,00 0, ,00 Finansiert ved salg av tomter m/underskudd ,00 27

29 Note nr. 10: Gjeldsforpliktelser Tekst Regnskap 2012 Regnskap 2011 Gjenværende løpetid Kommunens samlede lånegjeld , ,80 41 Fordelt på følgende kreditorer: Kommunekreditt fastrente Kommunekreditt flytende rente Kommunal bank fast rente Kommunalbanken flytende rente , ,80 29 Forretnings og sparebanker fast rente Husbanken flytende rente , ,00 11 Andre fast rente Andre flytende rente Andre låneavtaler Gjeld i andre kommunale regnskapsenheter Kommunale foretak KF Interkommunalt samarbeid Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr ,00. Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør kr ,00 NOTE nr. 10: Avdrag på gjeld Avdrag Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Betalt avdrag , , ,00 Beregnet minste lovlige avdrag , , ,00 Differanse , , ,00 Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. 28

30 Note nr. 11: Oversikt over etablerings- og utbedringslån Lånenr. Navn Restgjeld Forfall År Opprinnelig lån , , , , , , , , , , , , , ,00 sum: ,56 29

31 NOTE nr. 12: Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) inv. Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet udekket 0,00 0, ,55 Årets avsetning til inndekking , , ,90 Nytt udekket i regnskapsåret 0,00 0,00 0,00 Totalt udekket til inndekking 0,00 Resterende antall år for inndekking NOTE nr. 13: Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0,00 0, ,99 Årets disponering av mindreforbruk , ,99 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0, ,61 Totalt mindreforbruk til disponering ,61 30

32 NOTE nr. 14: Selvkosttjenester Selvkostområde VANN Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt , , ,00 Direkte kostnader , , ,81 Indirekte kostnader 0,00 0,00 0,00 Netto kapitalkostnader , , ,25 Overskudd/underskudd 0, , ,94 Selvkostandel 100 % 106 % 111 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 88984, ,94 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt , , ,19 Direkte kostnader , , ,81 Indirekte kostnader 0,00 0,00 0,00 Netto kapitalkostnader , , ,00 Overskudd/underskudd 0, , ,62 Selvkostandel 100 % 69 % 81 % Disponering til/fra bundet selvkostfond , ,62 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt , , ,46 Direkte kostnader , , ,00 Indirekte kostnader 0,00 47,65 0,00 Netto kapitalkostnader 1 000, , ,24 Overskudd/underskudd 1 000, , ,78 Selvkostandel 100 % 84 % 95 % Disponering til/fra bundet selvkostfond , ,78 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde FEIING Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt , , ,19 Direkte kostnader , , ,03 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd 0, , ,16 Selvkostandel 100 % 84 % 109 % Disponering til/fra bundet selvkostfond , ,16 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde SLAM Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt , , ,78 Direkte kostnader , , ,08 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd 0, , ,70 Selvkostandel 100 % 114 % 103 % Disponering til/fra bundet 31 selvkostfond 7 558, ,70

33 NOTE nr. 15 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Tekst Regnskapsåret Forrige år Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 NOTE nr. 16 Revisjonshonorarer Tekst Regnskapsåret Forrige år Honorar for regnskapsrevisjon Honorar for rådgivning