REGNSKAP FOR Kommunestyrets vedtak

Transkript

1 REGNSKAP FOR. Kommunestyrets vedtak

2 INNHOLDSFORTEGNELSE: 1. Obligatoriske regnskapsskjema 1.1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet sskjema 2A Investeringsregnskapet sskjema 2B Investeringsregnskapet sskjema 3 Balansen sskjema 4 Økonomisk oversikt driftsregnskapet sskjema 5 Økonomisk oversikt inversteringsregnskapet Noteopplysninger til regnskapet 2.1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapitalen Pensjonsforpliktelser Garantiansvar Fordring/gjeld til kommunal foretak/bedrift/iks Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Bruk og avsetning fond Salg av finansielle anleggsmidler Egenkapitalinnskudd KLP Kapitalkonto pr Interkommunalt samarbeid ført i s regnskap Finansielle omløpsmidler Tvister Selvkosttjenester Anvendte regnskapsprinsipper Godtgjørelse til rådmann og ordfører Revisjonshonorar Organisering av kommunens virksomhet 31 a) Kommunens administrative organisering 31 b) Kommunens politiske organisering 32 c) Styringsprinsipper Langsiktig gjeld Likviditetsreserve smessig mer- og mindreforbruk Årsverk Vesentlige regnskapsposter 34 a) Skatt og inntektsutjevning 34 b) Lønnsreserveposter 34 c) Renteavhengige poster 35 d) Momskompensasjon investeringer 35 e) Pensjon 35 f) Økonomisk sosialhjelp 35 g) Voksenopplæringen 35 h) Strøm Andre vesentlige forhold Anleggsmidler (varige driftsmidler) Tillegg til regnskapet 3.1 Tillegg nr 1 Kommunens fondsbeholdning pr Tillegg nr 2 Oversikt over funksjoner pr planområdet 42 Side 2 av 45

3 1. OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA. 1.1 sskjema 1A Driftsregnskapet. Tall i 1000 kroner Noter Regulert Opprinnelig 2007 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 22a Ordinært rammetilskudd 22a Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte 11,22c Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 11,22c Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger 6,22d Til bundne avsetninger 6, Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger 6, Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/mindreforbruk sskjema 1B Driftsregnskapet. Planomr Planomr (T) Regulert Opprinnelig Administrative fellestjenester Næring og miljø Skole Barnehage Kultur og fritid Teknisk drift Side 3 av 45

4 Planomr Planomr (T) Regulert Opprinnelig Bygg/eiendom/areal Helse Barn og familie Sosiale tjenester og sysselsetting Rehabilitering og habilitering Pleie og omsorg Generelle utgifter og inntekter sskjema 2A Investeringsregnskapet. Regulert Opprinnelig Budsjett 2007 Tall i 1000 kroner Noter FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 5,12, Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler 5, Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert I handlingsprogrammet for var renteutgifter og renteinntekter formidlingslån lagt til feil linje i skjema 2A. Dette er korrigert i regnskapsskjema 2A. Side 4 av 45

5 1.4 sskjema 2B Investeringsregnskapet. Regulert Oppr vedtatt Prosjekt Prosjektnavn Noter 2007 Planområde 1. Administrative fellestjenester EDB-investeringer Videre internettsatsing, 3-1 samarb Adgangskontrollsystem administrasjonshuset SD-anlegg Kommunehuset Oppgradering økonomisystemet Egenkapitalinnskudd KLP Sum investeringer planområde Planområde 3. Skole Rehabilitering Gausdal ungdomsskole SD-anlegg Gausdal ungdomsskole Forprosjekt ny skole Østre dalføret Fjerdum skole, rehab. svømmeanlegg Forset skole, utredn inv skolestruktur Follebu skole, forprosjektering Follebu skole, nybygg og rehabilitering Follebu skole, adkomst Follebu skole, forprosjekt uteområde Sum investeringer planområde Planområde 4. Barnehage Div. utbedringer barnehager Lekeapparater barnehagene Forset barnehage, utbedring tak SD-anlegg barnehager Sum planområde Planområde 5. Kultur Kunstgrasbane Segalstad bru Lydanlegg Kulturhuset Gausdal idrettshall, kjøp av utstyr Gausdal idrettshall, ombygging eksit. hall Gausdal idrettshall, utenomhusanlegg Gausdal idrettshall, ny hall Ungdomshus Lokaler til kulturskole og ungdomsformål Investeringstilskudd kirkelig fellesråd Sum planområde Side 5 av 45

6 Prosjekt Prosjektnavn Noter Planområde 6. Teknisk drift. Regulert Oppr vedtatt 2007 Vann- og avløp Digitalt ledningskartverk Risikoanalyse, beredskapsplan vann Hovedplan avløp Utvidelse driftskontrollrom / tilbygg driftsstasjo Svarttjernet vannpumpestasjon Seg. bru vannverk, sanere oljetanker Sanere oljetanker ved reservevannskilde Skei vannverk kriseforsyning forprosjekt/anlegg Vannbehandlingsanlegg Forset Grunnvannsområdet Forset Olstad vannverk - rehab hovedledn til basseng Komm. vannv - sikring vanninntak Komm. vannv. - søkan gogkjenning Overvåkning VA- anlegg Brubakken, rehab. vannledn. forprosj Veslesetera h.basseng, forprosj./anlegg Vannledn. fra beh.anlegg v/ungdomsskolen Vannledning Veslesetera HB forprosj/anlegg Seg. Bru vannpst og trykkreduksjon HB Maurstadsvingen med ledningsnett Råvannspst Nersetra Paradis-Skei avløpsledning + pst Vonheim-Kornhaug-Heggen vann VA-ledning Svingvoll boligfelt - Skogen Rehab avløp Lysstrand Avløpsledn Ysteriet - Hovedpst Etabl. av brannhydr i tettbeb Skei vv, utvidelse vannbeh anlegg VA-ledning gamle Slåsetervegen Kalstadbaklia høgdebasseng m ledn nett Rehab Evenvold høgdebasseng Veg prestegården kloakkpumpestasjon Seg. Bru- Forset - avløpsledning Hovedpst kloakk Seg bru Svarttjern avløpspumpestasjon rehabilitering Oppgradert dim vannledn grense Lhmr-Brusvea Fjerdum - Rokvam VA Ysteriet - Fjerdum VA Ny bil VA Side 6 av 45

7 Regulert Oppr vedtatt Prosjekt Prosjektnavn Noter Kjøp av bil V/A Ny bil avløp Sum vann og avløp Kommunale veger: Follebu sentrum - Follebu krk. gv Follebu sentrum - Follebu Bygdahus-Idr.plassen TFP 4 Svingvoll/R254 gang- og sykkelveg Mohaugvegen - gatelys Utbedring kommunale grusveger Asfaltering kommunale grusveger Reasfaltering eldre boliggt. og gv Utbedring Ulva bru Kvartal Fargeriv-Furulundv - kryssutbedr/asfalteri Reasfalt eldre boliggt og gv Utbedring komm grusveger Veg Olstad - Skei Follebu sentrum, vedr. RV Grunnerverv Hellerudbakken Sum kommunale veger Brann/beredskap: Bytte ut 75 mod tankbil brann Tilhengerpumpe brann Ny tankbil vann Sum brann/beredskap Utbyggingsavtaler: Utbyggingsavtale Glåmhaugen Utbuggingsavtale Nersetra 1 etappe Utbyggingsavtale Søskei Utbyggingsavtale Vestlia Utbyggingsavtale Strand - Espedalen Utbyggingsavtale Boliger Kornhaug Utbyggingsavtale Svarttjernbekken Hyttefelt Sum utbyggingsavtaler *) Sum planområde Planområde 7. Bygg / eiendom / areal Arealplanl GS-veg Follebu og Svingvoll Kjøp av omsorgsboliger Forset Driftsstasjon, ventilasjonsanlegg Svingvoll boligfelt Utbygging næringsareal Kjøp og salg av grunn Boligfelt Heggen VVA Heggen skog, grunnerverv Grunnerverv industriformål Side 7 av 45

8 Regulert Oppr vedtatt Prosjekt Prosjektnavn Noter Grunnerverv Trisnipp Boliger området Kornhaug Heggeskogen etp Fjerdrumsenga asfalt Grønflata Fjerdrumsenga opprust. Bjørndalsv. asfalt Linflåa næringsområde Utleieboliger, div. rehabtiltak Alle kommunale bygg, digitale tegninger Gjennomføring av brann- og sikkerhetstiltak Salg tomter Fjerdum seter Salg av tomter Fjerdumsenga Salg av tomter Heggen Salg av tomter Flaten boligfelt Salg av tomter Bjerkejordet boligfelt Salg av tomter Svingvoll boligfelt Masseutskifting/asfaltering Driftsstasjon Driftsstasjon - ombygging Salg av Industribygg Inv.tiltak kartlegging Geovekstprosjekt GIS-prosjekt DTM m/ laserskanning av høyder Salg tomt Kornhaug, privat bhg Salg næringsomt Follebu sentrum BF Salg av Kornhaug gjestebygning Salg tomt til Follebu barnehage Leie av biler Formidlingslån: Utlån husbankmidler Renter/avdrag formidlingslån Sum planområde Planområde 10. Sosiale tjenester og sysselsetting Etablering av NAV kontor Sum planområde Planområde 11. Habilitering og rehabilitering Psykiatribolig Rehabilitering Bjørkvin Hjelpemiddellager Sum planområde Planområde 12. Pleie og omsorg Gerica Side 8 av 45

9 Oppr vedtatt Prosjekt Prosjektnavn Noter Regulert Forsettunet, rehabilitering kjøkken Follebutunet, ny puss på Siporexvegg Rehabilitering sykehjemmene Follebutunet, nytt fyranlegg mm Investeringer som følge av demensplanen Sum planområde Planområde 13. Generelle utgifter og inntekter Kjøp aksjer Gausdal Næringstorg AS Overtakelse av OMI A/S - Gausdal Eiendom A/S Olstad brannstasjon Sum planområde Sum investeringsutgifter *Utbyggeravtaler utgjør totalt 16,8 mill.kr. Disse er i sin helhet refundert fra utbyggerne. *I Handlingsprogrammet for lå prosjektet Linflåa næringsområdet på planområdet 2. Riktig skal være planområdet 7 og dette er derfor korrigert i regnskapet. 1.5 sskjema 3 Balansen. Tall i 1000 kroner Noter 2007 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 23, Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler 5,7, Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd 11, Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 9 av 45

10 Tall i 1000 kroner Noter 2007 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6, Bundne driftsfond 6, Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Endring regnskapsprinsipp som påvirker AK drift Likviditetsreserve Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 2,4, Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Side 10 av 45

11 1.6 sskjema 4 Økonomisk oversikt driftsregnskapet. Tall i 1000 kroner Noter Regulert Opprinnelig 2007 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse 22d Rammetilskudd 22a Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt 22a Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 15, Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 12, Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 11,22c Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 18,22c Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 6, Side 11 av 45

12 Regulert Opprinnelig Tall i 1000 kroner Noter 2007 Bruk av bundne fond 6, Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond 6,22d Avsatt til bundne fond 6, Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk I løpet av har enkelte konti sin tilknytning til linjene i regnskapsskjema 4 blitt korrigert. Det vil derfor kunne framkomme avvik på noen linjer mellom regnskapsskjema 4 i regnskapet for og skjema 3 i handlingsprogrammet for sskjema 5 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet. Tall i 1000 kroner INNTEKTER Regulert Opprinnelig 2007 Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Side 12 av 45

13 Regulert Opprinnelig Tall i 1000 kroner 2007 Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert NOTEOPPLYSNINGER TIL REGNSKAPET. 2.1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapitalen. Tall i 1000 Endring i arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskapet såret såret 2007 Anskaffelse av midler: Inntekter driftsdel ( ) ( ) Inntekter investeringsdel (83 225) (15 925) Inntekter ved eksterne finansieringstransaksjoner (27 203) (73 731) Sum anskaffelse av midler ( ) ( ) Anvendelse av midler: Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utgifter ved eksterne finansieringstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler (4 851) Endring ubrukte lånemidler (8 546) (993) Økning i arbeidskapitalen (5 844) Side 13 av 45

14 Endring i arbeidskapital i balansen Pr Pr Omløpsmidler Kortsiktig gjeld (8 756) (46 741) Arbeidskapital (2 122) Ressurskrevende tjenester (861) Økning arbeidskapital (2 983) (5 844) Det har vært endring i regnskapsprinsipp vedrørende ressurskrevende brukere. Tilskuddet ble tidligere inntektsført det året pengene ble mottatt. Fra og med skal inntektsføring foretas i det året tilskuddet gjelder for. Tilskudd mottatt i er kun balanseført, dette medfører en differanse mellom arbeidskapital drift/balanse på kr ,-. Forholdet har ingen reell betydning for likviditeten. 2.2 Pensjonsforpliktelser. Kommunen har kollektivpensjonsordning for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt, for øvrige yrkesgrupper omfatter ordningen de tariff-festede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av grunnlaget. Fremtidige pensjonsytelser blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer brutt uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP (avtalefestet pensjon) etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket, og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningen i fremtidige AFP-pensjoner. Fra og med regnskapsåret 2005 er det vedtatt endringer i forskriften fra 2002 vedrørende regnskapsføringen av pensjoner i kommunens regnskap. Årsaken til denne endringen var at forutsetningene med innføringen av ny forskrift i 2002 vedrørende mer stabile pensjonsutgifter ikke ble innfridd. De nye reglene legger til grunn vurderinger knyttet til fremtidige forhold, i motsetning til de tidligere reglene som la til grunn et snitt av de 10 forrige år til grunn. I er kommunen à jour med innrapportering av endringer i pensjonsgrunnlaget. Beregningstekniske forutsetninger KLP: Tekst Sats Diskonteringsrente 6,00 % Forventet lønnsvekst 4,23 % Forventet G-regulering 4,23 % Forventet avkastning 7,00 % Side 14 av 45

15 PENSJONSKOSTNADER KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE - KLP 2007 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad Sum amortisering premieavvik Administrasjonskostnader Samlet kostnad (inkl. administrasjon) PREMIEAVVIK Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad Premieavvik PENSJONSFORPLIKTELSER Estimat Estimat Påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelser før arb.giv.avgift SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER UB - ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelser IB estimat i fjor Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisering estimatavvik - forpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser UB estimat Gjennstående amortisering - forpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser UB estimat full amortisering SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB estimat i fjor Premieinnbetaling inkl. administrasjonskostnader Administrasjon Utbetalte pensjoner Forventet avkastning Amortisering estimatavvik - midler Brutto pensjonsmidler UB estimat Gjennstående amortisering - pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler UB estimat full amortisering Side 15 av 45

16 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK 2007 Beregnet premieavvik året før /15 av fjorårets premieavvik amortiseres Amortisering av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til føring SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Faktisk forpliktelse Estimet forpliktelse Estimatavvik forpliktelse IB Akkumulert avvik tidl. år IB Amortisert avvik i år Gj.snitt samlet avvik forpliktelse UB Estimerte pensjonsmidler Faktiske pensjonsmidler Estimatavvik midler IB Akkumulert avvik tidl. År IB Amortisert avvik i år Gj.snitt samlet avvik midler UB FØRING AV ESTIMATAVVIK Brutto estimatavvik Amortisert premieavvik i år Netto balanseført estimatavvik AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelser IB Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnad Amortisert premieavvik i år Farfalt premie (inkl. administrasjon) Netto balanseført estimatavvik i år Balanseført netto forpliktelse UB MEDLEMSSTATUS: Antall aktive Antall oppsatte Antall pensjoner Gj.snitts pensjonsgrunnlag, aktive Gj.snitts alder, aktive 46,2 46,27 Gj.snitts tjenestetid, aktive 11,28 10,88 Side 16 av 45

17 Beregningstekniske forutsetninger SPK: Tekst Sats Diskonteringsrente 6,00 % Forventet lønnsvekst 4,23 % Forventet G-regulering 4,23 % Forventet avkastning 6,35 % PENSJONSKOSTNADER STATEN PENSJONSKASSE - SPK 2007 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad Sum amortisering premieavvik Administrasjonskostnader Samlet kostnad (inkl. administrasjon) PREMIEAVVIK Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad Premieavvik PENSJONSFORPLIKTELSER Estimat Estimat Påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelser før arb.giv.avgift SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER UB ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelser IB estimat i fjor Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisering estimatavvik - forpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser UB estimat Gjenstående amortisering - forpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser UB estimat full amortisering Side 17 av 45

18 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB estimat i fjor Premieinnbetaling inkl. administrasjonskostnader Administrasjon Utbetalte pensjoner Forventet avkastning Amortisering estimatavvik - midler Brutto pensjonsmidler UB estimat Gjenstående amortisering - pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler UB estimat full amortisering AMORTISERING AV PREMIEAVVIK 2007 Beregnet premieavvik året før /15 av fjorårets premieavvik amortiseres Amortisering av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til føring SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Faktisk forpliktelse Estimet forpliktelse Estimatavvik forpliktelse IB Akkumulert avvik tidl. år IB Amortisert avvik i år Gj.snitt samlet avvik forpliktelse UB Faktisk pensjonsmidler Estimet pensjonsmidler Estimatavvik midler IB Akkumulert avvik tidl. år IB Amortisert avvik i år Gj.snitt samlet avvik midler UB FØRING AV ESTIMATAVVIK Brutto estimatavvik Amortisert premieavvik i år Netto balanseført estimatavvik AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelser IB Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnad Side 18 av 45

19 Amortisert premieavvik i år Forfalt premie (inkl. administrasjon) Netto balanseført estimatavvik i år Balanseført netto forpliktelse UB Garantiansvar. Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Kommunen har ikke gitt noen nye garantier i. Firma: Garantiansvar pr LOBB-andel gjeld Renovasjonsselskapet GLØR IKS Opphørt i Kommunens garantiansvar for Renovasjonsselskapet GLØR IKS opphørte i løpet av. 2.4 Fordringer/gjeld til kommunale foretak/bedrifter/iks. Pr har ikke registrert kortsiktig gjeld eller kortsiktige fordringer vedrørende interkommunalt samarbeid med egne særregnskaper. 2.5 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler. Kommunens aksjer skal i hht Forskrift om årsregnskap og årsberetning verdsetter til anskaffelseskost, men mindre det har inntruffet et verdifall som ikke anses som forbigående. Kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler omsettes ikke på børs, og er derfor ført opp til kostpris i balansen. Det må i den forbindelse presiseres følgende; Aksjene i LGE Holding AS er verdsatt til kostpris på bakgrunn av åpningsbalansen i selskapet hensyntatt kommunens andel av aksjekapital samt overskudd. Det foreligger en plikt til å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlige verdifall som skal medføre en nedskrivning i balansen. Kommunen er ikke kjent med at det foreligger slikt verdifall på noen av kommunens aksjer. Det er anbefalt at selskapets markedsverdi skal opplyses. Etter som ingen av kommunens aksjer er børsnoterte selskaper er denne verdien vanskelig å anslå. Det er derfor ikke ført opp markedsverdi for kommunens aksjer i vedlagt oversikt. Side 19 av 45

20 Selskapets navn Eierandel Bokført verdi Bokført verdi KLP-Egenkapital innskudd LGE-Holding AS 22,83% Østnorsk Filmsenter AS 20,00% IKOMM AS 17,20% Innlandet revisjon IKS Litra AS Lillehammer produkter AS Espedal skisenter AS Lillehammer kunnskapspark AS 2,88% Follebu bygdahus 50,00% Ø. Gausdal bygdahus 50,00% FILM-3 AS 5,38% Andeler LOBB 2,00% Biblioteksentralen 3,00% Litra Eiendom LHMR AS Gausdal A-senter AS Oppland vaskeri AS 5,00% Kompetanse, Universitets- og Forsknings Fond Innl. AS Randsfjordmuseene AS Gausdal Næringstorg AS 48,57% Gausdal Eiendom AS 25,00% Sum I løpet av året er det solgt aksjer for kr i Litra Containerservice, jamfør vedtak i Formannskapet sak 002/08. Kommunestyret vedtok i sak 020/08 å kjøpe aksjeselskapet OMI Eiendom A/S. Det nye selskapet heter Gausdal Eiendom AS. Formannskapet vedtok deretter i sak 052/08 å videreselge 75 % av aksjene til private investorer slik at gjenværende eierandel er 25 %. Dette har medført følgende transaksjoner i : Kjøp aksjer kostpris Salg av aksjer Kapitalforhøyelse Netto utgift Side 20 av 45

21 Netto utgift er finansiert med bruk av kraftfondet. 2.6 Bruk og avsetning fond. Disposisjonsfond - avsetninger og bruk av avsetninger Tall i 1000 Disposisjonsfond 2007 IB Avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger driftsregnskapet ( ) ( ) Bruk av avsetninger investeringsregnskapet ( ) 0 Overført fra kapitalkonto ( ) UB UB viser saldoen på disposisjonsfond. Disposisjonsfondet kan kommunestyret bruke fritt både til drifts- og investeringsformål. Disposisjonsfondet er justert med korrigering av kapitalkontoen, jmf. brev fra revisor. Vesentlige poster avsetning disposisjonsfondet : Avvikling likviditetsreserven Disp. overskudd 2007 K-sak 77/08 Vesentlige poster bruk disposisjonsfondet : Dekke urealisert tap på finansielle omløpsmidler K-sak 0023/07 Kjøp aksjer Gausdal Eiendom AS Finansiering innkjøring av eiendomsskatt 7,1 mill kr. 5,9 mill kr. 1,8 mill kr. 1,4 mill kr. 2,0 mill kr. 5,9 mill kr. 2,0 mill kr. Bundet driftsfond - avsetninger og bruk av avsetninger Tall i 1000 Bundet driftsfond 2007 IB Avsetninger Bruk av avsetninger ( ) ( ) UB UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige poster avsetning driftsfond : Konsesjonsavgift Skjønnsmidler barnehage 1,5 mill kr. 0,7 mill kr. Side 21 av 45

22 Selvkostfond renovasjon 0,2 mill kr. Vesentlige poster bruk bundet driftsfond : Selvkostfond vann 1,5 mill kr. Regionrådet 4,9 mill kr. Av de bundne driftsfondene pr utgjør 3,5 mill kr tilhørende Regionrådet. Ubundet investeringsfond - avsetninger og bruk av avsetninger Tall i 1000 Ubundet investerings fond 2007 IB Avsetninger Bruk av avsetninger ( ) ( ) UB UB viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Vesentlige poster avsetning ubundet investeringsfond : Avvikling likviditetsreserven 1,1 mill kr. Vesentlige poster bruk ubundet investeringsfond : GIS-prosjektet 3-1 0,4 mill kr. Bundet investeringsfond - avsetninger og bruk av avsetninger Tall i 1000 Bundet investeringsfond 2007 IB Avsetninger Bruk av avsetninger ( ) ( ) UB UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Saldoen er i hovedsak knyttet til ekstraordinær innfriing av formidlingslån og skal brukes til ekstraordinær nedbetaling av lånegjeld. Vesentlige poster avsetning ubundet investeringsfond : Ekstraordinære avdrag formidlingslån 3,9 mill kr. Vesentlige poster bruk ubundet investeringsfond : Ekstraordinære avdrag formidlingslån 2,9 mill kr. Side 22 av 45

23 2.7 Salg av finansielle anleggsmidler. Litra Container AS ble fisjonert ut fra Litra AS med virkning fra Disse aksjene har blitt solgt og inntektsført med kr ,29 i. Det ble ikke registrert gjennom balansen og utgjør av den grunn differansen på totalavstemmingen vedrørende aksjer og andeler. 2.8 Egenkapitalinnskudd KLP. Kommunen har i innbetalt kr ,- som egenkapitalinnskudd i KLP. Bokført egenkapitalinnskudd i regnskapet pr kr ,- Samlet andel av kapitalinnskuddet i KLP utgjør pr kr ,- 2.9 Kapitalkonto pr Etter samtale og jmf. mottatt brev fra revisor er differansen på kapitalkontoen fra tidligere år på kr ,94 blitt ført mot disposisjonsfondet i. Tall i 1000 Debetposteringer i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 9 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Balanse Kreditposteringer i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av fast eiendom/anlegg 0 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Salg aksjer/andeler Kjøp av aksjer/andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Oppskrivning aksjer/andeler Avdrag på utlån -sosiale utlån 45 Utlån -sosiale utlån 57 Avdrag på utlån -andre utlån Utlån - andre utlån Avskrivning på utlån -sosiale utlån Avdrag på eksterne lån Avskrivning på utlån -andre utlån Bruk av lånemidler Redusert EK.innskudd KLP 0 Økning i pensjonsforpliktelsene Gamle leasingavtaler 218 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 524 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler SPK Side 23 av 45

24 Differanse ført mot disposisjonsfond 454 Oppskrivning lån 56 Balanse Kontroll Interkommunalt samarbeid ført i s regnskap. fører regnskap for følgende interkommunale samarbeid; 1) Felles Landbrukskontor for Lillehammerregionen. (Gausdal, Øyer og Lillehammer kommuner) (tall i hele tusen kr) Overføring fra Overføring fra Lillehammer kommune Overføring fra Øyer kommune Sum overført fra deltakerkommunene Øvrige driftsinntekter -124 Driftsutgifter Årets underskudd 201 Bruk av bundet fond (tidligere års overskudd) ) Regionrådet for Lillehammerregionen. Disponerer utviklingsmidler fra Oppland fylkeskommune, Øyer, Lillehammer og r. (tall i hele tusen kr) Overføring fra -250 Overføring fra Lillehammer kommune -250 Overføring fra Øyer kommune -250 Overføring fra Oppland fylkeskommune Sum overføringer Øvrige driftsinntekter -511 Utgifter til drift/prosjekter Avsatt overføringer til bundne fond Bruk av fond for å finansiere prosjektene Sum Regionrådet Finansielle omløpsmidler. I har et urealisert tap på finansielle omløpsmidler: Side 24 av 45

25 Urealisert tap på finansielle omløpsmidler kr ,00 - Bufferfond kr ,00 = Urealisert tap uten dekning på aksjer og BMA kr ,00 I har brukt opp bufferfond plasseringer for å dekke opp deler av det urealiserte tapet, noe som er i tråd med kommunens reglement for finansforvaltning. Denne avsetningen knytter seg til kursfall på kommunens aksjeportefølje, samt urealisert avkastning BMA. Netto urealisert tap på finansielle omløpsmidler: Kursgevinster Kr ,00 Kurstap Kr ,00 Netto urealisert tap Kr ,00 Tall i 1000 Aktivaklasse Bokført verdi pr Årets resultatførte verdiendringer Bank/Renter BMA Aksjer Sertifikater 0 0 Obligasjoner Multistrategi hedgefond Sum *) Bokført verdi per samsvarer med markedsverdi per Tvister. Her opplyses det om forhold som vil kunne påvirke kommunens drifts- og investeringsregnskap i vesentlig grad. I forbindelse med ny hovedledning har det vært problemer knyttet til grunnvann for enkelte eiendommer. Dersom ikke situasjonen permanent stabiliserer seg vil det kunne bli reist erstatningskrav mot kommunen. Situasjonen er fortsatt ikke endelig avklart. Erstatningskrav i forbindelse med en vannskadesak er fortsatt ikke oppgjort. Omtvistet beløp utgjør ca kr. Det vil i 2009 bli foretatt en gjennomgang av det som er fakturert strøm ved enkelte av kommunens målere. Dette fordi det synes som enkelte målere er fakturert for høyt i Selvkosttjenester. Når det gjelder vann og avløpsfond, er det lagt til renter ril de bundne fondene. Dersom det også har vært en feil vedrørende tidligere år, og som er påpekt av revisjonen, er dette rettet opp ved å korrigere bruk/avsetning året etter. Begge Side 25 av 45

26 disse forholdene medfører at det vil kunne være differanser mellom overskudd/underskudd og det som faktisk er brukt/avsatt av/til fondet. Tall i 1000 Selvkostområde VANN Driftsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader 99 Netto kapitalkostnader Underskudd Finansiell dekningsgrad 85,49% Bruk av bundet vannfond Selvkostfond vann pr kr ,00 Ved bruk av fond kommer dekningsgraden opp i 100% Tall i 1000 Selvkostområde AVLØP Driftsinntekter Direkte kostnader 6010 Indirekte kostnader 99 Netto kapitalkostnader Underskudd 92 Finansiell dekningsgrad 99,13% Bruk av bundet avløpsfond 86 Selvkostfond avløp pr kr ,00 Ved bruk av fond kommer dekningsgraden opp i 100 % Selvkostområde Kart/delingsforr. funksjon 3002 Driftsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader 0 Netto kapitalkostnader Resultat Dekningsgrad 49,66 % Bruk av fond Det er brukt kr ,- fra selvkostfond Oppmålingsgebyr til finansiering av prosjekt Vegnavn og adressetildeling i. I 2009 er det forutsatt at resten av de avsatte midlene på fondet blir brukt opp. Side 26 av 45

27 Selvkostområde Plan/Byggesak funksjon 3001/3003 Driftsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader 0 Netto kapitalkostnader Resultat Dekningsgrad 48,00 % Bruk av fond 0 Selvkostområdet Plan/Byggesak har ikke opparbeidet selvkostfond. Dekningsgrader for renovasjon, feiing og septikslamtømming er vist i tabellen nedenfor: Tall i 1000 Tekst Dekn.grad Bruk/avsetn. Renovasjon* ,00% Avsatt kr ,- Feiiing % Ingen fond. Septikslamtømming ,66% Fondet er tømt GLØR IKS er renovasjonsselskap for kommunene Lillehammer, Gausdal og Øyer har følgende selvkostberegning i sitt regnskap: DEKNINGSGRAD RENOVASJON Inntekt/utgift Beløp selvkost GLØR IKS 2007 Driftsinntekter Lønnskostnader Driftskostnader Avskrivninger Forurenset masse Sum driftskostnader Driftsresultat Kalkulerte renter av investeringer Selvkostresultat Beløp selvkost GLØR IKS Antall brukere Renovasjonsgebyr selvkost Dekningsgrad 110,2% 94,2% Side 27 av 45

28 Avskrivningsgrunnlag kr ,00 Effektiv rente på norsk statsobligasjoner med 3 års gjenstående løpetid med tillegg på 1% (gj snitt over året) 4,76% Antall brukere: Driftsinntekter totalt Renov gebyr L Renov gebyr Ø Renov gebyr G Driftsinnt. ekskl renter Anvendte regnskapsprinsipper. et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer klassifiseres som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller vil verdipapirene være klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger kommunal regnskapsstandard (KRS) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i Side 28 av 45

29 driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar Avslutning av regnskapet Drift: Driftsregnskapet er avsluttet etter gjeldende bestemmelser. Investering: Investeringsprosjekter er i hovedsak finansiert av lån, salgsinntekter og gjennom tilskudd fra private. Side 29 av 45

30 2.15 Godtgjørelse til rådmann og ordfører. Tallene som er benyttet er skattetrekksgrunnlag i henhold til årsoppgave for lønn. Rådmann: (alle tall i hele tusen kr) Lønn og annen godtgjørelse til rådmann Lønn og annen godtgjørelse til rådmann for verv i kommunal sammenheng, (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) ¹) Ordfører: Lønn og annen godtgjørelse til ordfører Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) ²) Ordfører har mottatt godtgjøring fra følgende selskaper i regnskapsåret : - Eidsiva Energi AS Formannskapet har opprettet egen lederavtale med rådmannen Revisjonshonorar. Tekst 2007 Honorar for regnskapsrevisjon Honorar for forvaltningsrevisjon Honorar for rådgivning m.m Side 30 av 45

31 2.17 Organisering av kommunens virksomhet. a) Kommunens administrative organisering pr Side 31 av 45

32 b) Kommunens politiske organisering pr c) Styringsprinsipper. Kommunens administrative struktur er en tonivåmodell. Dette innebærer at kommunens 28 selvstendige enheter rapporterer direkte til rådmannen. Kommunen benytter seg av balansert målstyring, og kommunestyret har vedtatt et overordnet styringskort som angir kommunens overordnede mål. Det vises til nærmere detaljer og beskrivelser i kommunens årsmelding for. Tjenester som løses i egne selskaper, samarbeid med andre kommuner. I) Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid: a. Innkjøpsfunksjon Lillehammer utfører dette arbeidet på vegne av også Gausdal og Øyer kommuner. b. Fellesenhet Økonomi., fakturering, lønn, skanning av inngående fakturaer. Lillehammer kommune har arbeidsgiver ansvar. Formelt etablert c. Fellesenhet Skatt. Skatteregnskap, arbeidsgiver kontroll og innkreving. Øyer kommune har arbeidsgiveransvaret. Formelt etablert d. Felles landbrukskontor for Lillehammer, Øyer og r. har arbeidsgiveransvaret. e. Kontrollutvalgssekretariat for Innlandet (Oppland fylkeskommune, Hedmark fylkeskommune, kommunene Øyer, Lillehammer, Gausdal.) Oppland Fylkeskommune har arbeidsgiveransvaret. II) Oppgaver lagt til interkommunale selskaper. a) GLØR IKS. Renovasjonsselskap for kommunene Lillehammer, Øyer og Gausdal. b) Innlandet revisjon IKS. Revisjonstjenester. Side 32 av 45

33 III) Tjenester løst av andre. a) Det er i kommunen i dag en privat familiebarnehage samt tre private barnehager. Disse bidrar til at kommunen har en svært god barnehagedekning. b) IKOMM AS. IKT-selskap for kommunene Lillehammer, Øyer og Gausdal Langsiktig gjeld. Lånenummer: Prosjektnr: IB : Nye lån : Avdrag : Husbanken Ekstraordinære avdrag: UB pr : , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Kommunekreditt Norge AS , , ,00 0, , , , , , ,00 0,00 KBN Kommunalbanken Norge , , , , , , , , , , ,00 KLP , , , , , ,00 Total saldo langsiktig gjeld pr ,69 Per Vektet gjenværende rentebinding Kommunens samlede lånegjeld Herav: Fast rente ,4 år Flytende rente Side 33 av 45