Forelegg 1 Innledning og overordnet kommentar Økonomirapporten baserer seg på bokførte tall ved utgangen av november sammenholdt med budsjett. I første delen av denne redegjørelsen vil en se året 2009 samlet. Siste del vil, som vanlig, være en grundig presentasjon av siste periode, nemlig november. Grafisk figur nedenfor viser resultatutviklingen for hver måned, akkumulert for samme perioder, samt akkumulert avvik per november 2009. 60 000 000 Årsresultat og avvik ift budsjett 40 000 000 20 000 000 - Aksetittel -20 000 000-40 000 000-60 000 000-80 000 000-100 000 000 jan.09 feb.09 mar.09 apr.09 mai.09 jun.09 jul.09 aug.09 sep.09 okt.09 nov.09 des.09 Resultat R -15 836 119 2 944 145 4 150 954-47 638 611-27 563 980 22 348 514 20 422 069 5 663 567 10 547 246-9 488 710 2 435 693 Resultat BUD. -7 046 970 190 779 29 190 920-29 555 733-2 293 698 25 307 709 28 403 003 7 450 479-2 273 334-1 965 314 2 900 425-30 107 116 Akk resultat BUD (7 046 970) (6 856 191) 22 334 729 (7 221 004) (9 514 702) 15 793 007 44 196 010 51 646 488 49 373 154 47 407 840 50 308 265 20 201 149 Akk resultat REGN -15 836 119-12 891 974-8 741 020-56 379 631-83 943 611-61 595 097-41 173 027-35 509 460-24 962 214-34 450 924-32 015 231 Akk avvik årsresultat (8 789 149) (6 035 783) (31 075 749 (49 158 627 (74 428 909 (77 388 104 (85 369 037 (87 155 948 (74 335 369 (81 858 764 (82 323 496 Resultatet for desember er ikke ferdig enda, vårt siste prognose tilsier et avvik noe som innebærer at et totalt avvik i forhold til budsjett og resultatkrav på ca 100 mill kr. Nesten hele dette avviket har foretaket pådratt seg i første halvår. Til sammenligning hadde foretaket i 2008 et resultat på -170 mill kr med et avvik på -154 mill kr. Det må tas med i betraktning at resultatkravet fra eier ble redusert/forbedret med 51 mill kr etter at året var omme. Justert for dette ble avviket for 2008 på over 200 mill kr. Resultatet for 2009 må vurderes i lys av dette. Aktivitet, inngangsfart og driftskostnadene var for høye i forhold til budsjettrammene som foretaket hadde. Avviket for desember før inngangen til 2009 var på over 40 mill kr, på tross av at foretaket hadde avsatt det man regnet med var romslige rammer for denne måneden. Resultatkravet for 2009 har vært på +20 mill kr. Noe som gjorde omstillingsutfordringene ekstra store. I tillegg til dette var det urealistisk lave budsjett eller/også prognostisert merforbruk på IKT, gjestepasientkostnader, behandlingshjelpemidler samt kostnader til pasienttransport Det var også stort press på sykehuset i forhold til kapasiteten for øvrig. Noe som resulterte i korridorpasienter og vanskeligheter med å innfri andre faglige myndighetskrav. Førsteprioritet for administrerende direktør har vært balanse i driften. Dette var spesielt viktig å få til bedre samsvar mellom samlede arbeidsplaner og bemanningsrammer, få etablert 1
turnusplaner som er innenfor budsjettrammene, øke respekten for budsjettet og styrke budsjettdisiplinen. Det har vært jobbet med tiltak langs følgende dimensjoner: Samhandling i og på tvers av divisjoner. Bedre samhandling og oppgavefordeling mellom sykehuset og primærhelsetjenesten. Bedre utnyttelse av pasienthotellet. Standardisering og forenkling av oppgaver/funksjoner. Tilpasning av arbeids- og turnusplaner. Sterkt fokus på lederrollen. Mye er gjort i 2009 og mye vil måtte gjøres også i 2010. Det er fortsatt krevende utfordringer og mange tiltak som forutsetter realisering og oppfølging i tiden framover. Men utviklingen annet halvår viser at dette arbeidet begynner å virke, og dette vises på resultatutviklingen 3 Resultat pr november 2009 Regnskapet for november viser et positivt regnskapsresultat på bunnlinjen på 2,4 mill mot et budsjett på 2,5 mill. Dette gir et negativt budsjettavvik i november på 0,1 mill. Hittil regnskap er minus 32 mill som gir et negativt avvik i forhold til periodisert budsjett på 82,3 mill kr. Totale inntekter i oktober gir et positivt avvik på 6,3 mill, mens vi hittil har et positivt avvik på 12,6 mill. På kostnadssiden er det et negativt avvik på 8,3 mill for november, og dette er relatert til særlig varekostnader og gjestepasienter. Tabellen nedenfor viser at i november måned har foretaket et positivt avvik på lønn, mens det er et negativt avvik på 2,6 mill kroner på ekstern innleie. Akkumulert har foretaket et negativt avvik på ekstern innleie på 36 mill kroner, og et positivt avvik på lønn på 16,1 mill. kroner. Helse Stavanger November November Hittil Hittil Hittil i fjor Årsbudsjett Resultat 2009 Regnskap Avvik Regnskap Avvik Regnskap Polikliniske inntekter 26,2 1,5 267,5 18,3 238,6 270,6 DRG-inntekter (dag/døgn) 84,4 1,0 849,6-23,0 796,8 949,7 Rammetilskudd og andre tilskudd 261,4 1,2 2 761,3 2,6 2 563,8 3 007,2 Andre inntekter 11,7 2,6 108,1 14,7 92,4 102,6 Sum driftsinntekter 383,7 6,3 3 986,4 12,6 3 691,7 4 330,1 Varekostnader 69,1 8,0 719,6 65,6 656,6 720,8 Ekstern innleie 3,2 2,6 42,8 36,0 42,1 7,5 Lønn 250,6-3,3 2 603,6-16,1 2 471,9 2 879,2 Andre driftskostnader 40,0 0,7 448,4 12,6 400,5 475,9 Avskrivninger 16,1 0,4 175,9 2,3 177,4 189,3 Sum driftskostnader 379,1 8,3 3 990,3 100,4 3 748,5 4 272,7 Driftsresultat 4,6-1,9-3,9-87,7-56,8 57,4 Netto Finansresultat -2,2 1,5-28,2 5,4-27,8-37,3 Resultat etter finans 2,4-0,5-32,0-82,3-84,5 20,2 Interne føringer 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0-0,2 Resultat etter interne føringer 2,4-0,1-32,0-82,3-84,5 20,0 2
3 Inntekter 3.1 Produksjonsavhengige inntekter 3.1.1 DRG - inntekter DRG- inntektene viser et positivt avvik på 1,0 mill kr for november. Hittil er DRG-inntektene 23,0 mill kr under budsjett. Kirurgisk divisjon ved hudavdelingen har etablert prosedyrer for medisinsk koding som er i tråd med gjeldende praksis men som gir en endring og en bedre uttelling økonomisk enn tidligere år. Da vi ikke har fått bekreftet fra departementet at de støtter denne endringen, har vi valgt å føre denne positive differansen som en reserve mot en balansepost. Hittil er den summen 1,7 mill. Kirurgisk divisjon har i november et negativt avvik på DRG-inntekter på 0,5 mill. Klinikk for spesial medisin har et positivt avvik på 1,4 mill kroner. Det negative avviket relaterer seg i størst grad til kirurgi med et negativt avvik på 1,3 mill, men også innenfor ortopedi er det et negativt avvik denne måneden på 0,6 mill. Medisinsk divisjon har i november et negativt avvik på 0,3 mill. Dette er en stor forbedring i forhold til forrige måned hvor divisjonen hadde et negativt avvik på 2 mill. Foretaket har et høyt ISF-budsjett i november, men et lavere i desember. Det viser seg at aktiviteten i november ble høyere enn budsjettert, og dette bidro til et positivt budsjettavvik på inntektssiden i november. DRG-inntektene i tabellen og grafikken er fra og med i år eksklusiv DRG-inntekter for polikliniske konsultasjoner. 3
Tabellen nedenfor viser DRG-inntektene for inneliggende pasienter og dagbehandling pr måned. ISF-inntekter 90,0 80,0 70,0 60,0 r k il M 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 - jan.09 feb.09 mar.09 apr.09 mai.09 jun.09 jul.09 aug.09 sep.09 okt.09 nov.09 des.09 Regnskap Budsjett 3.1.2 Polikliniske inntekter Polikliniske inntekter i november er 1,5 mill kr over budsjett. Hittil er disse inntektene 18,3 mill kr over budsjett. Inntekter fra laboratorie- og røntgenvirksomheten er i november 1,2 mill kr høgere enn budsjett, og 12 mill kr over hittil budsjett. Polikliniske inntekter viser et positivt avvik i forhold til budsjett i november, og den polikliniske aktiviteten for somatikk er pr november 4,6 % høyere enn samme periode i fjor. Psykiatri har også høyere poliklinisk aktivitet og inntekter i forhold til budsjett. Største positive avvik er likevel relatert til vår laboratorievirksomhet. ISF for poliklinikk har hittil et positivt avvik på 1,8 mill. 4
Figuren under viser polikliniske inntekter per måned målt mot budsjett. Polikliniske inntekter 30,0 25,0 20,0 r k il M 15,0 10,0 5,0 - jan.09 feb.09 mar.09 apr.09 mai.09 jun.09 jul.09 aug.09 sep.09 okt.09 nov.09 des.09 Regnskap Budsjett 3.1.3 Aktivitet Tabellen under viser produksjonsparametre for somatikk og psykiatri pr november måned for perioden 2008-2009. Aktivitet hittil - somatikk og psykiatri. 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Pyskiatri døgnbeh Psykiatri pol.kons Somatikk dagkirurgi/dagbehan dling Somatikk sykehusopphold Somatikk pol.kons Hittil/08 2 610 103 733 31 740 38 321 199 610 Hittil/09 2 937 109 636 32 562 38 193 208 710 Innenfor somatikk har dagoppholdene har økt med 2,6 %, antall sykehusopphold er gått ned med 0,3 %, og antall polikliniske konsultasjoner har gått opp med 4,6 % når vi sammenligner med tilsvarende periode i fjor. 5
Tallene pr november viser at aktiviteten er på om lag samme nivå som samme periode i fjor for antall sykehusopphold. Det er imidlertid en økning på 2,6 % på dagkirurgi/dagbehandling og 4,6 % på polikliniske konsultasjoner. Foretaket har likevel negative budsjettavvik på DRGinntekter fordi aktivitetsnivået ble økt for budsjettet i 2009 i forhold til faktisk aktivitet i 2008. Dette har vi ikke klart å realisere i tråd med forutsetningene. Antall utskrivninger fra innleggelser i psykiatrien er 12,5 % høyere hittil sammenlignet med fjoråret. For polikliniske konsultasjoner telles ferdig oppgjorte konsultasjoner. Poliklinisk aktivitet hittil viser en økning på 5.903 konsultasjoner, tilsvarende en økning på 5,7 % ift fjoråret. Dette er i tråd med forutsetningene som ble lagt i budsjett og styringsdokument. 3.2 Andre inntekter Andre inntekter i november er på 11,7 mill, og dette gir et positivt avvik hittil på 14,7 mill kr over budsjett. Avviket hittil inkluderer en gevinst på parkeringsinntekter fra 2008 på 0,5 mill. Videre av avviket hittil utgjør 1,7 mill av dette som tidligere meddelt gevinstrealisering fra salg av leilighet. Hovedårsaken til det positive avviket på andre inntekter er ulike tilskudd fra stat, kommune og andre. Disse tilskuddene gir hittil et positivt avvik på om lag 12,5 mil kroner. Imidlertid er det også kostnader tilknyttet disse tilskuddene slik at det ikke gir noe positiv resultateffekt. Prosjektene er hovedsakelig i psykiatrisk divisjon. 3.3 Rammetilskudd Rammetilskuddet har et positivt avvik denne måneden på 1,2 mill. Kirurgisk divisjon har et positivt avvik på rammetilskuddet på 0,8 mill, og dette skyldes tilleggsfinansieringen foretaket får fra Helse Vest for fedmeoperasjoner i 2009. Hittil har foretaket utført 31 slike operasjoner, hvorav 20 operasjoner ble utført i november måned. Videre har fellesområdet et positivt avvik på rammetilskuddet denne måneden på 0,4 mill knyttet til raskere tilbake. 3.4 Oppsummering inntekter Foretaket har et positivt budsjettavvik på inntekter i november. Tallene gjenspeiler den høye aktiviteten denne måneden. Vi er optimistiske med tanke på desember måned hvor budsjettet er 6 mill lavere for DRG-inntekter sammenlignet med november. Det er ført en reserve på 1,7 mill på hudavdelingen som foreløpig ikke er tatt med i resultatet (endring av koding). 6
4 Kostnader 4.1. Personalkostnader Personalkostnader (mill kr) November November November Hittil Hittil Hittil Hittil i fjor Årsbudsjett Helse Stavanger Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 2 009 Lønn til fast ansatte 188,9 188,4 0,4 1 921,4 1 921,0 0,3 1 781,8 2 114,6 Overtid og ekstrahjelp 10,2 6,1 4,0 107,4 70,1 37,3 110,2 76,8 Innleie av personell 3,2 0,6 2,6 42,8 6,9 36,0 42,1 7,5 Pensjon inkl arbeidsgiveravgift 63,0 64,0-1,0 678,1 681,2-3,1 670,0 744,9 Offentlige tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft -16,2-6,8-9,4-145,7-74,6-71,1-127,3-81,4 Annen lønn 4,8 2,1 2,6 42,5 22,1 20,4 37,2 24,3 Totalt 253,8 254,5-0,7 2 646,4 2 626,6 19,9 2 514,0 2 886,7 Budsjettavviket for november er positivt på kr 0,7 mill og det gir et negativt avvik på 19,9 mill hittil. Av dette avviket utgjør ekstern innleie av helsepersonell henholdsvis 3,2 mill og 42,8 mill, overtid og ekstrahjelp utgjør henholdsvis 4 mill og 37,3 mill. Begge elementer må ses i sammenheng med et positivt budsjettavvik på 9,4 mill i november og 71,1 mill hittil på refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspermisjoner. Ekstern innleie er fortsatt høy i forhold til budsjett. Dette er også presisert og satt i fokus i divisjonene. Utestående fordringer fra NAV har vært høye over lang tid. Vi fikk en bedring på forsommeren og en tilbakegang i sommer. Fordringene er regnskapsført og har slik kun en likviditetsmessig effekt. 4.2. Månedsverk Netto månedsverk er definert som ansatte som er i produksjon. Dette inkluderer fast ansatte eks. permisjoner. Det er også medtatt vikarer, engasjementer, overtid og timeinnleie eksklusiv den innleien som skyldes ferie og sykdom. Ekstern innleie er ikke inkludert i begrepet og kommer i tillegg til netto månedsverk. Brutto inkluderer de månedsverk som er i permisjon, men er også eksklusive innleie. Netto månedsverk er oppdatert pr november måned. Status og avvik er vist i tabellen nedenfor. Avviket målt fra planlagt i -09 og realisert i -09 er pr november måned gjennomsnittlig negativt avvik med 49 månedsverk. Det er særlig fra april måned vi har brukt mer enn planlagt. På grunn av en teknisk endring i lønnssystemet Agresso, har netto månedsverk fra og med juni endret seg. Endringen er relatert til elementer som tidligere ikke var tatt med i beregningen av disse. Dette er kun korrigert fra juni og ikke hele året. Plantallene er ikke justert i forhold til denne endringen og avviket blir derfor unaturlig høyt og gjør sammenligningen vanskelig. Måling av månedsverk og måling av økonomisk avvik er vanskelig å få helt i balanse. Hovedavviket er at ekstern innleie ikke inngår i dette men summeres i avviket på lønnskostnader. I tillegg vil avvik på andre elementer på lønn som ikke inngår i målingen av årsverk også spille inn. Vi har et merforbruk av ressurser, men økonomisk har vi et positivt avvik. En annen årsak er et for høyt budsjett målt mot forhandlet virkningstidspunkt for lønnoppgjøret i 2009. Gevinst av denne art vil også oppstå i siste måned. 7
Sum av Netto månedsverk Type Differanse Differanse Mnd Plan 2009 Rea 2008 Rea 2009 P09 - R08 P09 - R09 01 4 361,6 4 269,6 4 364,5 92,0 2,9 02 4 363,9 4 282,6 4 363,2 81,3 (0,6) 03 4 393,5 4 290,9 4 374,9 102,6 (18,6) 04 4 420,0 4 343,7 4 431,0 76,4 10,9 05 4 381,5 4 276,9 4 429,9 104,6 48,4 06 4 394,8 4 306,3 4 460,8 88,6 66,0 07 4 299,2 4 221,4 4 387,5 77,8 88,2 08 4 210,6 4 071,4 4 286,4 139,2 75,8 09 4 329,4 4 203,7 4 416,5 125,7 87,1 10 4 414,3 4 335,4 4 487,0 79,0 72,6 11 4 419,8 4 337,4 4 529,7 82,4 109,9 12 4 437,9 4 357,7 80,2 Gjennomsnitt 4 362,6 4 267,2 4 411,9 95,4 49,3 4.3 Varekostnader Varekostnader produksjonsrelaterte (mill kr) November November November Hittil Hittil Hittil Hittil i fjor Årsbudsjett Helse Stavanger Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 2009 Med. forbruk 40,7 34,2 6,5 398,9 382,5 16,3 370,9 419,2 Annet forbruk 5,5 4,8 0,7 66,4 55,1 11,3 57,7 60,2 Gjeste- pasientkost. 21,8 21,2 0,6 241,7 206,0 35,6 216,7 230,2 Andre helsetjenester 1,1 1,0 0,1 12,7 10,3 2,3 11,3 11,3 Sum 69,1 61,2 7,9 719,6 654,0 65,6 656,6 720,8 Varekostnader denne måneden viser kr 7,9 mill i negativt budsjett avvik og hittil 65,6 mill. Når det gjelder medisinsk forbruk er det et negativt avvik på medikamenter på kr 3,3 mill i november. Avviket består av flere små både positive og negative avvik på medisinske varekostnader denne måneden og som vi ikke detaljerer nærmere. Gjestepasientkostnaden viser et negativt avvik i denne måned på kr 0,6 mill. Hittil er avviket på 35,6 mill. De økte kostnadene innenfor gjestepasienter er i størst grad rettet mot somatikken. Vi registrerer at økningen er særlig stor mot Bergen og mot Sørlandet. Avviket er innenfor regionen nå 13,5 mill og utenfor regionen om lag 22 mill. Vi har fortsatt i prosess en analyse over gjestepasienter for å avdekke årsaken til økningen og om det er mulig å endre. Innenfor psykiatri er prognosen for året et regnskap i balanse. Grafikk nedenfor viser en detaljering for utfordringene på gjestepasienter sammenlignet med fjoråret. 8
Gjestepasienter pr November 2009 160 000 000 140 000 000 120 000 000 100 000 000 80 000 000 60 000 000 Hittil i fjor Regnskap Hittil Budsjett Hittil Regnskap 40 000 000 20 000 000 0 Psykiatri Psykiatri -Rus Somatik k andre regioner Somatik k egen region Hittil i fjor Regnskap 7 876 169 37 524 598 109 484 981 61 785 418 Hittil Budsjett 4 548 142 32 950 976 116 976 460 51 559 436 Hittil Regnskap 6 607 157 31 957 509 138 026 791 65 065 895 4.3 Andre driftskostnader November regnskapet viser et mer forbruk på 0,7 mill kr, mens det hittil er et merforbruk på 12,6 mill kr. En dekomponering av ADK(andre driftskostnader) viser både negative og positive avvik. Av de større negative avvik kan nevnes leie av lokaler på kr 1,3 mill, leie og drift/ vedlikehold av medisinsk teknisk utstyr kr 0,9 mill og innleie konsulenter kr 1,1 mill. De største positive avvikene finnes på vedlikehold kr 0,9 mill, pasientreiser kr 0,5 mill, leie av IKT utstyr kr 0,5 mill og energi kr 0,5 mill. Forøvrig er ADK sammensatt av mange mindre avvik i begge retninger som ikke spesifiseres. Når det gjelder behandlingshjelpemidler viser november et negativt avvik på 1 mill. Pasientreiser derimot viser et positivt avvik på 0,6 mill i november. Hittil har behandlingshjelpemidler et negativt avvik på 10,3 mill kroner på andre driftskostnader. Dette må sees i sammenheng med et positivt avvik på varekostnader på 4,7 mill kroner. Totalt har behandlingshjelpemidler et negativt budsjettavvik pr november på 6,8 mill kroner. Totalt har pasientreiser pr november et negativt avvik på 2,4 mill kroner. Avviket på andre driftskostnader er på 2,6 mill kroner. Regnskapet de siste månedene har vist at foretaket synes å ha fått kontroll på disse kostnadene. 9
4.4 Avvik og utfordringer for enkelte divisjoner Tabellene nedenfor viser situasjonen i de fire store produserende divisjonene tilhørende somatikken. November måned viser positiv utvikling for noen divisjoner, mens andre divisjoner har en forverring av resultatet. November Hittil Kirurgisk Div Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Polikliniske inntekter (tidl. Poliklinikk) 4 860 144 7 077 130 (2 216 986) 59 768 192 66 569 476 (6 801 285) DRG-inntekter (dag/døgn) (tidl. ISF) 35 517 556 35 999 725 (482 169) 349 234 590 350 498 425 (1 263 835) Rammetilskudd og andre tilskudd 11 125 756 10 344 565 781 191 93 557 895 92 347 066 1 210 829 Andre inntekter 136 302 268 625 (132 323) 2 311 576 2 832 725 (521 149) Sum driftsinntekter 51 639 758 53 690 045 (2 050 288) 504 872 253 512 247 692 (7 375 439) Varekostnader 10 144 425 6 891 358 3 253 068 92 236 627 80 883 889 11 352 737 Lønn 40 967 157 39 378 717 1 588 440 408 480 832 399 532 491 8 948 341 Andre driftskostnader 1 846 556 1 585 627 260 929 16 747 041 17 068 815 (321 774) Avskrivninger 68 917 105 890 (36 973) 758 088 1 165 378 (407 290) Sum driftskostnader 53 027 055 47 961 592 5 065 463 518 222 587 498 650 572 19 572 015 Driftsresultat (1 387 298) 5 728 454 (7 115 751) (13 350 334) 13 597 120 (26 947 454) Resultat etter finansposter (1 392 561) 5 728 454 (7 121 014) (13 368 399) 13 597 120 (26 965 519) Interne føringer (906 640) (953 639) 46 999 (9 609 366) (10 489 785) 880 420 Resultat etter interne føringer (2 299 200) 4 774 815 (7 074 015) (22 977 764) 3 107 335 (26 085 099) Kirurgisk divisjon har et negativt budsjettavvik i november måned. Tallene viser et negativt avvik på DRG-inntekter denne måneden på 0,4 mill. Hittil ligger divisjonen 1,2 mill under budsjett. Når det gjelder varekost viser november måned et negativt budsjettavvik på 3,3 mill kroner. Divisjonen har et negativt avvik på lønnskostnader på 1,6 mill i november. Hittil avvik viser et negativt budsjettavvik på 8,9 mill kroner. Ulike tiltak er satt i verk for å redusere/eliminere avviket. Samlet har kirurgisk divisjon et negativt avvik i november på 7,1 mill. Akkumulert et negativt avvik på 26,0 mill. Det ble gjort tiltak i kirurgisk divisjon som forutsatte skulle gi en forbedring i forhold til periodisert budsjett på 2 mill. pr måned fremover. Både august og september har vist at divisjonen leverer med hensyn på tiltakene. I oktober og november har imidlertid divisjonen ikke levert i tråd med planer. November Hittil Medisinsk Div Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Polikliniske inntekter (tidl. Poliklinikk) 4 666 129 3 876 399 789 730 48 260 197 42 437 121 5 823 076 DRG-inntekter (dag/døgn) (tidl. ISF) 20 914 550 21 231 329 (316 779) 222 529 369 237 901 672 (15 372 303) Rammetilskudd og andre tilskudd 31 573 793 31 573 793 (0) 339 753 576 339 753 577 (1) Andre inntekter 515 574 121 454 394 120 4 521 166 1 494 617 3 026 549 Sum driftsinntekter 57 670 046 56 802 975 867 071 615 064 309 621 586 987 (6 522 678) Varekostnader 13 028 949 12 170 570 858 378 143 293 786 141 710 605 1 583 180 Lønn 45 243 136 43 387 934 1 855 202 451 205 078 432 098 662 19 106 416 Andre driftskostnader 3 076 491 2 098 630 977 861 33 360 259 24 085 439 9 274 820 Avskrivninger 396 795 414 737 (17 942) 4 363 321 4 564 023 (200 702) Sum driftskostnader 61 745 370 58 071 871 3 673 499 632 222 444 602 458 730 29 763 714 Driftsresultat (4 075 324) (1 268 896) (2 806 428) (17 158 135) 19 128 257 (36 286 392) Resultat etter finansposter (4 075 767) (1 268 896) (2 806 871) (17 158 309) 19 128 257 (36 286 565) Interne føringer (1 114 714) (1 253 231) 138 518 (11 645 303) (12 703 247) 1 057 945 Resultat etter interne føringer (5 190 481) (2 522 128) (2 668 353) (28 803 611) 6 425 009 (35 228 620) 10
Medisinsk divisjon har i november et negativt avvik på DRG-inntekter på 0,3 mill. Forbruk av varekost er 0,9 mill høyere enn budsjett. Denne måneden leverer medisinsk divisjon lønnskostnader som er 1,9 mill over budsjett. Forbedringen som vi registrerte i oktober måned med et negativt avvik på 0,2 mill er ikke videreført i november. Det er viktig å understreke at både KBK (klinikk for blod og kreft) og Rehabilitering har god styring på sine lønnskostnader både denne måned og tidligere. KBK har hittil et positivt avvik på totale lønnskostnader på 3,9 mill kroner. Medisinsk klinikk har store utfordringer med hensyn på stor pågang av akutt pasientbehandling noe som vanskeliggjør reduksjonen på ressursbruken på en rask og enkel måte. Det forventes at etableringen av en intern vikarpool og sentral styring av innleie av helsepersonell vil gi gevinster i form av redusert ekstern innleie. Avvikene og utfordringene i divisjonen er konsentrert til medisinsk klinikk og til enheten for behandlingshjelpemidler som er underlagt Rehabilitering. Øvrige enheter i denne divisjonen leverer i tråd med sine budsjetter. Det negative avviket på andre driftskostnader skyldes behandlingshjelpemidler. De resterende enhetene i Medisinsk divisjon levere i tråd med budsjett på andre driftskostnader i november måned. November Hittil Medisinsk Service Div Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Polikliniske inntekter (tidl. Poliklinikk) 7 578 473 6 404 054 1 174 419 73 568 626 62 592 603 10 976 022 DRG-inntekter (dag/døgn) (tidl. ISF) - - - - - - Rammetilskudd og andre tilskudd 68 836 678 68 836 678 0 724 185 750 724 185 750 0 Andre inntekter 1 417 178 1 199 228 217 950 12 397 771 9 555 907 2 841 864 Sum driftsinntekter 77 832 328 76 439 959 1 392 369 810 152 147 796 334 260 13 817 887 Varekostnader 11 219 105 10 351 325 867 779 126 386 603 119 220 719 7 165 884 Lønn 52 240 777 50 879 378 1 361 399 523 880 311 510 698 400 13 181 911 Andre driftskostnader 8 880 100 10 140 304 (1 260 204) 117 306 923 112 287 522 5 019 401 Avskrivninger 4 774 635 4 606 067 168 567 52 034 379 50 688 858 1 345 521 Sum driftskostnader 77 114 617 75 977 075 1 137 542 819 608 215 792 895 498 26 712 718 Driftsresultat 717 711 462 884 254 827 (9 456 068) 3 438 763 (12 894 831) Resultat etter finansposter 717 710 462 884 254 826 (9 488 708) 3 438 763 (12 927 470) Interne føringer (4 584) 110 774 (115 358) 454 417 1 219 227 (764 810) Resultat etter interne føringer 713 126 573 658 139 469 (9 034 291) 4 657 989 (13 692 280) I november måned leverer Medisinsk service divisjon et negativt budsjettavvik på 0,1 mill kroner. Avviket hittil er pr november 13,7 mill kroner. Divisjonen har en betydelig produksjon og er en viktig enhet for de store produserende divisjonene. I denne perioden er det et lite negativt avvik på varekostnader på 0,9 mill, og hittil er avviket på 7,2 mill kroner. Andre driftskostnader har et positivt avvik på 1,3 mill i november, og hittil er det akkumulert 5,0 mill kroner her. Det positive avviket på andre driftskostnader i november skyldes i all hovedsak klinikk for medisinsk service som har et positivt avvik på 1,0 mill. Innenfor Medisinsk service divisjon har klinikk for medisinsk service kontroll på sine lønnskostnader. Utfordringen og avviket er relatert til akuttklinikken, og særlig på anestesi leger og intensiv. Det arbeides med tiltak innenfor disse områdene som kan forbedre resultatene. 11
Andre divisjoner er avhengige av tjenestene fra denne klinikken for å kunne utføre sine operasjonsprogram og raske tiltak er derfor vanskelige å få effekt da de må avstemmes med andre divisjoner. November Hittil Kvinne-Barn Kl Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Polikliniske inntekter (tidl. Poliklinikk) 1 893 357 2 018 535 (125 178) 24 903 394 20 623 883 4 279 510 DRG-inntekter (dag/døgn) (tidl. ISF) 14 414 631 13 410 879 1 003 752 147 325 031 149 456 538 (2 131 507) Rammetilskudd og andre tilskudd 12 787 911 12 787 911-134 501 595 134 501 596 (1) Andre inntekter 101 367 66 640 34 727 1 654 761 733 360 921 401 Sum driftsinntekter 29 197 267 28 283 965 913 302 308 384 780 305 315 377 3 069 403 Varekostnader 2 108 087 1 873 326 234 761 27 641 629 21 999 572 5 642 057 Lønn 28 116 114 26 645 530 1 470 585 291 963 870 274 750 518 17 213 352 Andre driftskostnader 657 598 500 974 156 624 6 153 162 5 519 720 633 442 Avskrivninger 69 273 88 355 (19 082) 762 000 972 325 (210 325) Sum driftskostnader 30 951 072 29 108 184 1 842 888 326 520 661 303 242 136 23 278 526 Driftsresultat (1 753 806) (824 219) (929 586) (18 135 881) 2 073 241 (20 209 122) Resultat etter finansposter (1 753 806) (824 219) (929 586) (18 143 634) 2 073 241 (20 216 875) Interne føringer 104 977 13 250 91 728 3 351 059 148 010 3 203 048 Resultat etter interne føringer (1 648 828) (810 970) (837 859) (14 792 575) 2 221 251 (17 013 827) I november leverer Kvinne-barn et negativt budsjettavvik på 0,8 mill kroner. Hittil har divisjonen et negativt budsjettavvik på 17 mill kroner. Inntektene viser et positivt budsjettavvik denne måneden på 0,9 mill kroner. Dette skyldes i all hovedsak DRG-inntekter. Det er avvik på varekost på 0,2 mill i november, og hittil avvik er på 5,6 mill kroner. Videre har Kvinne-barn i november et negativt avvik på lønn på 1,5 mill kroner. Divisjonen har benyttet ekstern innleie av personell i sommer månedene. I november er ekstern innleie 0,1 mill over budsjett. Divisjonen har utarbeidet egen plan med ulike tiltak som det nå styres etter. 4.5 Finanskostnadene og avskrivinger Avviket på avskrivninger på 2,3 mill er hovedsakelig knyttet til nedskriving av verdi i forbindelse med utslitt røntgenutstyr (Gammakamera) som ikke kunne brukes mer. Dette er en ompostering ift tidligere måned. Netto finansresultat har et positivt avvik på 1,5 mill kroner denne måneden, hittil et positivt avvik på 5,4 mill kroner. Avskrivinger og finans sett under ett vil ha et positivt avvik også ved årets slutt. Avskrivingene vil være stabile og finans vil fortsatt ha positivt avvik. 4.6 Oppsummering kostnader Regnskapet hittil viser at foretaket har sine største utfordringer når det gjelder ekstern innleie av helsepersonell, gjestepasienter og varekostnader knyttet til produksjonen. Det arbeides med tiltak i de divisjoner som har de største utfordringene. Det negative avviket på gjestepasienter var mindre enn tidligere måneder, men dette er ikke noe foretaket forventer vil være trenden framover. 12
5 Investeringer Tabell for investeringer er oppdatert pr utgangen av november måned. Årets investeringer går som planlagt. Prosjektet Nødstrøm er paralellt avvhengig av prosjektet Kjøling. Det kan bli et positivt avvik for prosjekt Nødstrøm ved utgangen av året og tilsvarende negativt for prosjektet Kjøling. Begge prosjektene vil pågå også i 2010 og vil da møtes i balanse totalt sett. Sysselsettingsprosjektene (tiltakspakke) går også etter planer. Framdriften er kommet lengst på de bygningsmessige prosjektene da disse kunne startes umiddelbart. MOBA innredning måtte ha en anbudsperiode og dette er årsaken til noe senere framdrift. Dog likevel var det planlagt slik. Arbeidet er nå godt i gang og holder framdriftsplanen. Prosjektet vil ferdigstilles til årsskiftet som forutsatt. Økonomisk belastning vil komme særlig i november og desember. Spesifikasjon av investeringsprosjekt Hittil okt 09 Nov 09 Hittil 09 Budsjett 09 BUP 5 188 70 5 258 Stavanger DPS 1 027 8 1 035 Kjøkken 1 964 108 2 072 7 000 Nødstrøm 450 6 456 10 000 Fri kjøle anlegg 28 933 3 625 32 558 24 000 Midlertidige tiltak mikrobiologi 786 477 1 263 10 000 Sum nybygg/større ombygg 38 348 4 294 42 642 51 000 SUM medisinskteknisk utstyr (MTU) 35 394 0 35 394 52 000 SUM andre investeringer 37 307-4 216 33 091 30 000 SUM investeringsforslag 111 049 78 111 127 133 000 0 Moba 3. etasje luftsmitteisolat og intensiv avdeling 10 257 3 100 13 357 40 000 Ventilasjon innregulering sydbygget fase 1 137 314 451 1 500 Ventilasjon Lassa rehab 53 4 836 4 889 3 500 Internat 6 et rehabilitering 1 734 1 048 2 782 4 000 Tilpassing sengeposter 2 827 1 832 4 659 9 000 SUM tiltakspakke 2009 15 008 11 130 26 138 58 000 6 Likviditet Likviditeten er beregnet og gitt status på i vedlegg 2. Pr utgangen av november måned er status at vi har brukt 258 mill av vår driftskreditt som har en limit 300 mill. I prognosen framover har vi stipulert 244 i desember. Dette er en bedring i forhold til prognosen sist måned. Som meldt tidligere har vi bevisst hatt en konservativ vurdering på prognosen og at det slik er rimelig at likviditeten er noe bedre enn meldt. 7 Hvilke tiltak har fokus og hva ser vi resultatene av Foretaket har ikke igangsatt større nye tiltak i november måned. Fokus til administrerende direktør er å fullføre de strategier med krav og tiltak som er igangsatt for 2009. For ordens skyld tillater vi oss å gjenta det som ble meldt i tidligere møter. 13
Det er tidligere redegjort for det utfordringsbildet, samt elementer i et omstillingsprogram for å bringe Helse Stavanger i økonomisk balanse. I dette avsnittet vil en redegjøre ytterligere for de omstillinger og innsparingstiltak som er satt i verk eller som planlegges gjennomført i foretaket. Det er startet opp og pågår en systematisk gjennomgang divisjon for divisjon for å tilpasse driften til det rammen gir rom for. I den anledning vil en se nærmere etter alle konkrete tiltak som kan bidra til dette formålet. Tilpasse aktiviteten i Kvinne- barneklinikken til budsjett. Klinikken har gjort en stor innsats i denne gjennomgangen. Styret har tidligere fått presentert denne omleggingen, og er derfor kjent med mye av dens innhold. Full effekt vil komme fra september i inneværende år, jf ny organisering settes i kraft fra 07.09.09. Divisjon for medisinsk service (DMS) Det er startet opp et prosjekt februar februar for de prehospitale tjenester. Det er spesielt fokus på utgiftssiden for pasientreiser og ambulansedrift, men også drift og organisering vil bli vurdert. Samhandling kirurgisk divisjon og operativ del i DMS Andre forhold Ekstrateam ressurs for kirurgene, løpende driftsmøter Redusert ventetid, forutsigbarhet i kostnader Varekost og logistikk lagerholdet i DMS, mulig omlegging sammen med Intern Service. Høst 09 Inntjeningsmuligheter lab/rtg. Positiv utvikling Tilpasse IKT-budsjettet til fastsatt ramme Streng prioritering ved kjøp av MTU Tett oppfølging av divisjonsdirektører samen med controllerne av drift og budsjett. Omstilling 2010. Vurdere arbeidsdelingen, om arbeidsoppgaver for leger og ledere kan overtas av andre stillingskategorier Gjennomgang av innkjøpsavtalene med sikte på å oppnå større avtaledekning og bedre priser CashFinder. En analyse av utbetalingsstrømmene for å sikre rett betaling og riktig oppgjør. (er utført) 14
8 Prognose Vikarpool All innleie fra eksterne byråer skal kanaliseres gjennom vikarpoolen. Det for å sikre bedre bemanningsstyring En sentralisering av all innleie vil også kunne gi bedre registrering og bruk av GAT, som igjen kan gi bedre grunnlag for ressursstyring Foreløpig regnskap pr desember 2009 skal rapporteres 30. januar, og adm.direktør vil i styremøte orientere muntlig om foreløpig resultat 2009. 9 Oppsummering Netto resultat etter finansposter viser positivt 2,4 mill og som avviker marginalt fra periodebudsjettet. Hittil pr november har foretaket et regnskapsmessig positivt avvik på inntekter med 12,6 mill.. Denne måneden viste også et positivt avvik på inntekter på 6,3 mill. Det arbeides fortsatt med aktivitet og volumer og koding for somatikk hvor vi har negative avvik på ISF. I november har foretaket et negativt avvik på totale driftskostnader på 8,3 mill kroner. Hovedårsaken er det negative budsjettavviket på varekostnader som var 8,0 mill. Resultatet for november er et negativt avvik på 0,1 mill kroner, med andre ord et regnskap i tråd med budsjettet. Dette gir hittil et negativt avvik på 82,2 mill kroner. Administrerende direktør presiserer at foretaket fortsatt har store utfordringer på driftskostnadene. Dette gjelder for varekostnader, personellforbruk og andre driftskostnader. Gjestepasientkostnadene stiger ikke i så stor fart som i første halvår, målt mot budsjett, men erfaring viser at dette varierer veldig pr måned. Det pågår et analysearbeid for å se på mulighetene til å påvirke disse kostnadene og slik få en bedre styring og kontroll. Innenfor psykiatri er det god kontroll på gjestepasientkostnadene, og prognosen for året tilsier et regnskap i samsvar med budsjett. Det arbeides fortløpende med tiltak i de divisjoner som er i økonomisk balanse. Disse er ikke beskrevet spesifikt. Forslag til vedtak: Styret tar økonomirapporten til orientering. Styret ber fortsatt om høyt fokus for å stabilisere ressursforbruket og innrette dette mot den driftsfart som kan forsvares med budsjettrammene for 2010. Vedlegg 1: Resultat pr divisjon Vedlegg 2: Likviditet etter november Vedlegg 3: Risikobilde pr november Vedlegg 4: Tabelloversikt lønnskostnader og netto månedsverk per divisjon/klinikk 15