Styresak 96/2013: Resultat- og tiltaksrapport per 11/2013 Økonomi

Transkript

1 Styresak 96/2013: Resultat- og tiltaksrapport per 11/2013 Økonomi Møtedato: Møtested: Mo i Rana, Meyergården hotell Innledning Resultat Resultatet for november er positivt og viser et overskudd på 2,9 mill.kr noe som gir et negativt resultat hittil i år på 8,2 mill.kr. Dette gir et akkumulert budsjettavvik på 13,2 mill.kr. hittil i år. Analyse av bemanning vil for november ikke kunne foretas ennå, da personellrapporter ikke er ferdig utarbeidet. Dette på grunn av innføring av nytt lønns- og personalsystem. Hovedområdene som har negative resultater i november er Mosjøen og Behandlingshjelpemidler. I Mosjøen var periodiseringen av lønnskostnadene for lav i forrige måned, noe som gir ekstra høye lønnskostnader denne måneden. Dette gjelder også i noen grad de andre sykehusenhetene. Overforbruk på behandlingshjelpemidler på 1,3 mill. kr. denne måneden, skyldes etterslep på fakturaer fra tidligere måneder. Det er avdekket feil beregnet svensk arbeidsgiveravgift som løpende er blitt kostnadsført gjennom året på totalt 1,0 mill. kr. Dette er tilbakeført i november og gir en positiv effekt på kostnadene. Det er tatt inn ca. 2,0 mill. kr av avsetninger som vi ser vi ikke kommer til å få så store kostnader på som først beregnet. Vi er midt i innfasingen av et nytt fakturabehandlingssystem. Det er derfor knyttet noe usikkerhet rundt stipuleringen av vare- og driftskostnader denne måneden. Resultatområdene Akkumulert resultat pr. november, viser at sykehusenheten Mo i Rana har et overskudd på 3,9 mill. kr. som er en forbedring på 1,3 mill.kr fra forrige måned. Mosjøen har et underskudd på 5,5 mill.kr. hittil i år som er en forverring fra forrige måned på 1,5 mill.kr. Sandnessjøen har et negativt resultat på 10,7 mill.kr. som er en forbedring på 0,6 mill.kr fra forrige måned og som er en forverring fra i fjor på 4,8 mill.kr. Lønnskostnader I forbindelse med innføring av nytt lønns- og personalsystem foretas periodiseringen av variabellønnen på en ny måte. Det har vært usikkerhet knyttet til de variable lønnskostnadene, men akkumulert pr november antas periodisering av lønnskostnadene å være korrekte. Lønnskostnadene er totalt sett under budsjett med 5,4 mill. kr, men 14,2 mill.kr. høyere enn i fjor. Mosjøen og Mo i Rana har redusert månedsverksforbruket i forhold til i fjor og lønnskostnadene er på nivå med i fjor. Sandnessjøen har økt bemanning og har også økte lønnskostnader sammenlignet med i fjor. Tiltak Effekt av tiltaksplanen for november er beregnet til 1,6 mill. kr. Overhengseffekt av årsverksreduksjon fra 2012 er på 0,8 mill. kr., reduksjon i kostnader knyttet til Helseparken er på 0,4 mill. kr., reduksjon i reisekostnader på 0,4 mill. kr. er de tiltakene med størst effekt denne måneden. Total tiltakseffekt pr. november er på 20,2 mill. kr eller 64 % av total plan. Bemanning Analyse av bemanning og sykefravær er ikke tilgjengelig ennå på grunn av innføring av nytt lønns- og personalsystem. Styresak Side 1 av 9

2 Aktivitet Aktiviteten hittil i år i for somatikken er 563 DRG-poeng bak plan og 434 DRG-poeng bak samme periode i fjor. Prognose Prognosen justeres til et årsresultat for 2013 på ca. 5,0 mill. kr. i underskudd. VEDTAKSFORSLAG: Styret i Helgelandssykehuset HF tar resultat- og tiltaksrapport per november 2013 til orientering. Per Martin Knutsen administrerende direktør Saksbehandlere: Foretaksledelsen og stabspersonell Vedlegg: Driftsrapport november 2013 Styresak Side 2 av 9

3 Driftsrappport november Helgelandssykehuset HF Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - DRG-poeng 900 Per 01 Per 02 Per 03 Per 04 Per 05 Per 06 Per 07 Per 08 Per 09 Per 10 Per 11 Per Styresak Side 3 av 9

4 Innhold Oppsummering av resultatutvikling... 4 Inntektsavviket... 5 Kostnadsavviket... 5 Funksjons område analyse... 5 Område analyse... 6 Funksjonsregnskap... 6 Gjennomføring av tiltak... 7 Likviditet og investeringer... 7 Likviditeten... 7 Prognose... 8 Personell... 8 Aktivitet... 8 Somatikk... 8 Psykisk helsevern... 9 Oppsummering av resultatutvikling Resultatet for november måned viser et positivt resultat med 3,0 mill.kr. og gir et akkumulert resultat på 8,2 mill.kr. Budsjettavviket hittil i år er på -13,2 mill.kr. men er likevel en forbedring på 12,2 mill.kr sammenlignet med i fjor. Okt November Akkumulert per November Akkumulert per Resultatrapportering Resultat Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % Endring ift 2012 Endring i % Basisramme 100,5 104,1 104,1 0,0 0 % 1 041, ,1 0,0 0 % 56,5 6 % ISF egne pasienter (ekskl. KMF) 17,7 18,3 18,5-0,2-1 % 188,1 194,6-6,5-3 % 5,7 3 % ISF kommunal medfinansiering 6,2 6,8 6,6 0,2 3 % 68,0 69,2-1,1-2 % -8,3 Samlet ordinær ISF-inntekt 23,9 25,1 25,1 0,0 0 % 256,1 263,8-7,7-3 % -2,7-1 % ISF av legemidler utenfor sykehus 1,5 0,8 0,7 0,1 11 % 13,6 13,9-0,4-3 % 0,6 4 % Gjestepasientinntekter 0,3 0,0 0,4-0,4-100 % 4,0 4,8-0,8-17 % -0,1-2 % Polikliniske inntekter (psykisk helse og lab/røn 3,6 3,0 3,5-0,4-12 % 30,8 31,6-0,8-3 % 1,1 4 % Utskrivningsklare pasienter 0,4 0,4 0,2 0,2 82 % 1,6 2,7-1,1-40 % -1,8-52 % Inntekter "raskere tilbake" 0,8 0,2 0,7-0,5-76 % 7,5 7,3 0,1 2 % -0,4-5 % Andre øremerkede tilskudd 0,1 0,1 0,1 0,0 0 % 1,3 1,3 0,0 0 % 0,2 24 % Andre driftsinntekter 7,6 6,4 7,6-1,2-16 % 76,5 78,3-1,7-2 % 4,1 6 % Sum driftsinntekter 138,6 140,1 142,3-2,2-2 % 1 432, ,9-12,3-1 % 57,6 4 % Kjøp av offentlige helsetjenester 6,1 9,2 8,4 0,8 9 % 110,3 97,0 13,4 14 % 12,9 13 % Kjøp av private helsetjenester 7,5 3,3 5,1-1,8-34 % 51,6 60,3-8,7-14 % 0,3 1 % Varekostnader knyttet til aktivitet 11,6 15,2 12,3 2,9 23 % 124,3 115,5 8,8 8 % 2,7 2 % Innleid arbeidskraft 1,2 0,5 0,5 0,0-7 % 10,1 5,7 4,4 78 % -3,5-26 % Lønn til fast ansatte 58,9 62,7 60,6 2,2 4 % 617,8 617,7 0,2 0 % 24,8 4 % Vikarer 1,6 3,5 2,4 1,0 43 % 29,0 28,9 0,1 0 % -2,3-7 % Overtid og ekstrahjelp 1,7 3,7 1,9 1,8 99 % 29,8 21,6 8,2 38 % 0,1 0 % Pensjon inkl arbeidsgiveravgift 12,3 12,3 12,3 0,0 0 % 135,1 135,1 0,0 0 % 0,6 0 % Tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft -3,4-4,2-2,4-1,8 74 % -36,6-26,8-9,8 36 % -3,4 10 % Annen lønnskostnad 5,3 1,0 5,7-4,6-82 % 50,2 58,7-8,5-14 % -1,5-3 % Sum lønn og innleie ekskl pensjon 65,4 67,2 68,6-1,4-2 % 700,3 705,7-5,4-1 % 14,2 2 % Avskrivninger 5,9 5,8 6,1-0,2-4 % 64,6 66,8-2,2-3 % 1,9 3 % Nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0 % 0,0 0,0 0,0 0 % 0,0 0 % Andre driftskostnader 28,3 24,2 28,5-4,3-15 % 254,2 256,4-2,2-1 % 13,9 6 % Sum driftskostnader 137,2 137,2 141,2-4,0-3 % 1 440, ,7 3,8 0 % 46,5 3,3 % Driftsresultat 1,4 2,9 1,1 1,8 161 % -8,0 8,1-16,1-198 % 11,1 58 % Finansinntekter 0,3 0,1 0,1 0,1 109 % 1,0 0,6 0,5 90 % 0,3-42 % Finanskostnader 0,3 0,0 0,3-0,3-87 % 1,3 3,7-2,4-66 % -0,8-38 % Finansresultat 0,0 0,1-0,3 0,3-122 % -0,2-3,1 2,9-93 % 1,1 84 % Ordinært resultat 1,4 3,0 0,8 2,1 257 % -8,2 5,0-13,2-263 % 12,2 60 % Styresak Side 4 av 9

5 Inntektsavviket for foretaket er negativ i november og hittil i år. Avviket mot budsjett er på 12,3 mill. kr. ISF-inntekter på dag/døgn aktivitet og poliklinikk for november er omtrent likt med budsjett. Inntektene hittil i år er likevel lavere enn i fjor og lavere enn budsjett og gir et negativt inntektsavvik. Nedgang i totale inntekter fra i fjor kan delvis forklares med endring knyttet til utskrivningsklare pasienter og økt andel lette pasienter. Inntektene som vi hadde i fjor på utskrivningsklare pasienter er ikke sammenlignbare med i år, da antall utskrivningsklare pasienter er sterkt redusert fra i fjor. En del av de tidligere utfakturerte inntektene, er påklaget fra kommunene og må krediteres. Kostnadsavviket er positiv denne måneden og negativ hittil i år. De største avvikene er: Kjøp av helsetjenester en økning som skyldes økt kjøp av gjestepasient somatikk og avregning på privat rehabilitering som er høyere enn avsetning fra tidligere år. På kjøp av helsetjenester ble det fra 2011 innført ny oppgjørs måte på privat rehabilitering. Avregning på dette er nå blitt videre fakturert fra Helse Nord for 2011 og 2012 og ga en kostnad på 2,3 mill.kr mer en avsetning fra i fjor. Økning på kjørte km for ambulansebåter gir også et overforbruk. Sum lønn er under budsjett både i november og hittil i år, men er likevel 14,2 mill. kr. høyere en for Stor stipulering av kostnader på periodiseringskontoer på grunn av overgang til nytt fakturasystem, gjør kommentarer på kostnadsavvik vanskelig denne måneden. Funksjons område analyse Helgelandssykehuset HF Driftsresultat Resultatkrav Driftsresultat Driftsresultat Resultatendring Stedsdimensjon (HVOR er avvikene) Per / Somatikk (funks enhetene 10,20,30) Psykiatri/rus (funks enhetene 11,21,31,) Fellesområde (inkl amb.) Ambulanse Resultat HF Budsjettavvik Tabell 1 (hele 1.000) Funksjonsområde analyse tabellen over viser som tidligere måneder, ett overforbruk i somatikk og et underforbruk ved psykisk helse og fellesområdet. Det positive er at somatikken har forbedret resultatet med 8,3 mill.kr sammenlignet med i fjor, og det er somatikken i Mosjøen og Mo i Rana som har forbedret resultat. Dette vises i tabellen under: Helgelandssykehuset HF Driftsresultat Driftsresultat Resultatendring Stedsdimensjon (HVOR er avvikene) 2012 pr. Nov 2013 pr. Nov Pr / Somatikk (funks enhetene 10,20,30) Psykiatri/rus (funks enhetene 11,21,31,) Fellesområde (inkl amb.) Ambulanse Resultat HF Budsjettavvik Tabell 2 (hele 1.000) Styresak Side 5 av 9

6 Område analyse Helgelandssykehuset HF November Akkumulert i år Akk. I fjor Stedsdimensjon (HVOR er avvikene) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Felleskostnader/adm Mo i Rana Intern service Mo i Rana Akutt/Kirurgi Mo i Rana Medisin Mo i Rana Lab/Røntgen Mo i Rana Psykiatri Mo i Rana Helgelandssykehuset Mo i Rana Felleskostnader/adm Mosjøen Intern service Mosjøen Kirurgi Mosjøen Medisin Mosjøen Psykiatri Mosjøen Helgelandssykehuset Mosjøen Felleskostnader/adm Sandnessjøen Akutt Sandnessjøen Intern service Sandnessjøen Kirurgi Sandnessjøen Medisin Sandnessjøen Røntgen Sandnessjøen Gyn/Føde Sandnessjøen Rehab Sandnessjøen Pediatri Sandnessjøen Psykiatri Sandnessjøen Helgelandssykehuset Sandnessjøen Felles Ambulanse Gjestepasient omr Pasientreiser omr Helgelandssykehuset Felles Resultat HF Tabell 3 (hele 1.000) Funksjonsregnskap Brutto driftskostnader per funksjonsområde - akkumulert pr Funksjon R hittil i fjor R hittil i år JB hittil i år Avvik hittil i år Endring hittil i fjor - hittil i år JB 2013 Somatikk inkl lab/rtg 961,9 960,1 945,0 15,1-0,2 % Psykisk helse 163,0 185,2 203,2 (18,0) 13,6 % 223 Rusomsorg 21,4 28,7 24,2 4,5 34,0 % 27 Prehospitale tjenester 243,5 261,9 255,4 6,5 7,5 % 277 Personal 4,1 4,7 9,0 (4,3) 14,0 % 14 Sum driftskostnader 1 394, , ,7 3,8 3,3 % Funksjon somatikk bruker likt med det som ble brukt på samme tid i fjor. Men er noe over budsjett. Det er økning på somatisk rehabilitering og lab/røntgen. Psykisk helsevern har en økning i forbruket, men likevel under budsjett. Dette gjelder både Bup og Vop. Det er en økning i kostnadene på rusomsorg i forhold til i fjor. Det er en liten økning både på rusavdelingen og gjestepasientkostnadene. I tillegg er funksjonskodene endret noe, slik at funksjon rus får en andel av felleskostnadene. Prehospitale tjenester har en økning i kostnadene fra i fjor og et forbruk over budsjett. Dette gjelder både ambulanse og pasienttransport. Dette er i samsvar med økte kostnader på spesielt på ambulansebåter og pasienttransport fly. Styresak Side 6 av 9

7 Gjennomføring av tiltak Total tiltaks effekt hittil i år er på 20,2 mill.kr. Effekt av tiltaksplan 2013 er på 11,6 mill. kr. og overhengseffekt av tiltak fra 2012 på kr. 8,6 mill. kr. Totalt utgjør dette en tiltakseffekt på 64 % av plan. De tiltakene som har hatt størst effekt denne måneden er overhengseffekt av årsverksreduksjon fra 2012 med 0,8 mill. kr., oppsigelse Helseparkavtale med 0,4 mill. kr. og reduksjon av reisekostnader med 0,4 mill. kr. REALISERT OMSTILLING 2013 Aug Sept Okt Nov Hittil 0 - Ingen risiko Usannsynlig at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan Lav sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan Middels sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan Høy sannsynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan Tiltaket blir ikke gjennomført i Sum Helgelandssykehuset Likviditet og investeringer Likviditeten er god og bedre enn budsjett og forrige år. Dette skyldes delvis lite investeringer hittil i år, men også et investeringsnivå som er lavere enn avskrivningene. Forbrukt trekkramme pr var 13 mill.kr. Trekkrammen er på 200 mill.kr. Likviditet 2013 Budsjett Regnskap Limit kassakreditt Regnskap Styresak Side 7 av 9

8 Prognose Prognosen justeres til et underskudd på ca 5,0 mill.kr. Fremskrivning av resultat pr. nov. Reduksjon res. MIR Diverse avsetninger Effekt tiltak ISF- avregning Resultat ,9 mill.kr -1,5 mill.kr 2,0 mill.kr 1,4 mill.kr 2,0 mill.kr -5,0 mill.kr Personell For oktober foreligger det ennå ikke personell data, på grunn av overgang til nytt lønns- og personalsystem. Aktivitet Det foreligger ikke ennå nærmere kommentarer på aktivitet for november. Somatikk: Styresak Side 8 av 9

9 Psykisk helsevern Styresak Side 9 av 9