SAKSFRAMLEGG Sakshandsamar: Jan Kåre Norberg Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 09/2798 Rekneskapsrapport pr 2.tertial 2009/budsjettendringar Rådmannen si tilråding: 1. Kommunestyret har ingen merknader til framlagt rekneskapsrapport pr 2. tertial 2009. 2. Kommunestyret vedtek slike endringar i kommunen sine fond: a. Frå næringsfondet vert avsett 5 mill kr til nytt bufferfond finansforvaltning b. Frå heimfallsfondet vert avsett 5 mill kr til nytt bufferfond finansforvaltning. 3. Kommunestyret vedtek slike endringar i driftsbudsjettet: a. Vedlikehaldsramma i budsjettet vert auka med kr. 200.000. b. Budsjett barnevern vert auka med kr. 500.000. c. Auke løyving vert dekka ved forbruk av disposisjonsfond. 4. Kommunestyret vedtek slik endring i investeringsbudsjettet. a. Løyving til innløysing av eigedom Hafslo vert auka med kr. 300.000. b. Auka løyving vert finansiert ved tilsvarande auke i låneopptak.
Saksutgreiing: Samandrag: Rådmannen legg her fram sin rekneskapsrapport for dei første 8 månadane i 2009 (2.tertial). Rådmannen tilrår samtidig at det vert gjort visse budsjettendringar. Utval som har vedtaksmynde: Kommunestyret Fakta og vurderingar: FRIE INNTEKTER Tal i 1000 kr R 2009 B 2009 R 2008 R 2008 pr 2.tertial heile året pr 2.tertial heile året Skatt på formue/inntekt -91560-120870 -80 466-112200 Rammetilskot -48799-79007 -50 200-65461 Eigedomsskatt -53525-53470 -54 245-54000 Konsesjonsavgifter 0-13807 0-13322 Andre direkte tilskot -3252-6299 -2 272-2990 Sum frie inntekter -197136-273453 -187183-247973 Det er pr 31.08 bokført frie inntekter på 197,1 mill kr. Tilsvarande tal i 2008 var 187,2 mill kr. Pr dato er det ikkje grunn til å rekne med særlege avvik i kommunen sine frie inntekter i 2009 i høve til revidert budsjett. FINANSUTGIFTER/INNTEKTER Tal i 1000 kr R 2009 B 2009 R 2008 R 2008 pr 2.tertial heile året pr 2.tertial heile året Renteinntekter -6307-9560 -10198-17783 Renteutgifter 9606 15820 9832 11330 Avdrag 9667 15368 9102 11226 Netto finansutgifter 12966 21628 8736 4773 Det er pr 31.08 bokført renteinntekter på 6,3 mill kr. Kapitaliseringa av renteinntektene gjer at noko av inntektene fyrst vil verta inntektsført seinare på året. Kommunen har ein stor del av midlane plassert i bank Dette gjev pr dato ein avkasting på i overkant av 2 %. Plasseringa i aksjefond har pr dato slik endring i høve til status pr 31.12.08 (mill kr): Tal i mill kr Verdi 31.12.08 Verdi pr 12.10.09 Endring 26,8 34,4 +28 % GJELD Kommunen har pr dato følgjande lån/rentevilkår:
Tal i mill kr Långjevar Bokførd Rentesats Merknader gjeld pr 31.8 Husbanken, vidare utlån 13,3 3,1 Husbanken, kommunale lån 14,1 3,1 Luster sparebank 47,9 1,9 Knytt opp mot innskot på tilsvarande vilkår Kommunalbanken 123,0 2,15 Rentesats 1,95 % frå 5.9 Kommunalbanken, 72,0 2,15 Rentesats 1,95 % frå 5.9 Gullringen Kommunekreditt 63,5 2,14 Ny renteregulering 5.10.2009 Sum 333,8 Kommunen har pr dato alle lån på flytande rente. I finansforvaltningsreglement står følgjande: Kommunen skal til eikvar tid vurdere å ha ein viss spreiing når det gjelder flytande og bundne renter. Dette vil være avhengig av dei løpande konjunkturar som gjeld til ei kvar tid. Det må til kvar tid veljast kva rentepolitikk som passer. I ein labil marknad vil ein som eksempel kunne tenke seg at låneporteføljen vert fordelt med 1/3 på flytande rente og 1/3 med binding i 1-2 år og 1/3 med binding over lenger tid. Ut frå reglementet bør ein viss del av låna ha bindande rente. Ei binding på 3 år vil i dag gje ei rente på ca 4 %. Det er slik sett høvesvis mykje å spare ved å liggje på flytande vilkår. Pr dato vil ein kunne pårekne ei viss innsparing i kommunen sine renteutgifter utover det som vart justert i 1.tertial. Forventa aksjevinst utover det som er budsjettert vil gå til styrking av fonda. DRIFTA Pr 31.08.09 er kommunen si drift på dei ulike tenesteområda slik: Rekneskap Budsjett Budsjett Forbruk 30.08.2009 30.08.2009 2 009 i % Folkevalde 1 558 790,00 1 483 795,00 3 682 700,00 42,3 Administrasjon 17 522 377,80 23 000 682,00 32 633 600,00 53,7 Barnehage 1 839 111,14 2 507 308,00 10 671 300,00 17,2 Grunnskule 43 228 865,77 42 998 359,00 72 163 200,00 59,9 Helse 9 572 931,14 9 214 617,00 14 393 700,00 66,5 Sosial 4 929 638,70 1 863 829,00 8 056 300,00 61,2 Pleie og omsorg 65 879 321,80 57 854 935,00 94 403 800,00 69,8 Tekniske tenester 1 061 274,79 6 818 248,00 11 929 200,00 8,9 Næring og naturforvaltning (4 558 162,89) (1 233 180,00) (8 127 700,00) 56,1 Kultur 12 842 579,26 11 745 700,00 18 334 400,00 70,0 153 876 727,51 156 254 293,00 258 140 500,00 59,6
Totalt syner drifta pr 31.08 eit forbruk på 59,6 %. Det er likevel grunn til å merka at pleie/omsorg har eit forbruk på 69,8 % av samla budsjett. Med bakgrunn i tabellen vil vi kommentere dei største avvika slik: Administrasjon Hovudgrunnen til avviket skuldast premieavvik 2008 som fyrst vert utgiftsført ved utgangen av -09. Barnehage Grunnen til den låge forbruksprosenten er at øyremerka statstilskot til barnehagar er inntektsført pr 31.8 med 3 kvartal. Pleie og omsorg Sjølv med eit etterslep i høve sjuke- og trygderefusjon og at øyremerka tilskot til ressurskrevjande brukarar fyrst vert bokført seinare på året, er det grunn for einingane å sjå nærare på sin ressursbruk. Følgjande tiltak som ikkje vil ha negative brukarkonsekvensar - vert allereie varsla sett i verk: Nedlegging av 4 sjukeheimsplassar på Hafslo frå 1.10.09 Stopp i drifta ved Jostedal eldresenter frå 01.01.2010. Tekniske tenester Kommunale avgifter 2.halvår 2009 er i år inntektsført i august medan dei i 2008 var inntektsført i september. Dette gjer at ein pr 31.8 får stort avvik i høve til periodisert beløp. BUDSJETTENDRINGAR Kommunen sin finansutgifter/finansinntekter Oversikten over syner at kommunen har vekst i kommunen sine aksjeplasseringar på vel 7,5 mill hittil i år. Dette er vesentleg over det som er budsjettert. Rekneskapsmessig har slike endringar vorte førde som auka avsetjing til fond, ev forbruk av fond dersom avkasting har vore negativ. For å sikre ein stabilitet, utan at dette går rett som +/- på fonda, har rådmannen i notat til formannskapet 14.04.09 skrive slik: I arbeidet med det nye reglementet bør ein vurdere å etablere eit separat bufferfond med grunnlag i den netto meiravkastning kommunen så langt har hatt på eigne investeringar i aksjefond. I same notat har rådmannen synleggjort at kommunen sine aksjeplasseringar i perioden 1996-09 har gitt ei årleg avkasting på 12,8 % medan snitt bankrente har vore 5,1%. Differansen (meiravkastinga) ca 22 mill har i hovudsak gått til styring av heimfallsfond og næringsfond. Rådmannen vil med tilvising til dette tilrå at det vert avsett ei bufferfond på 10 mill kr for svingingar i aksjemarknaden. Dette bør dekkast ved tilbakeføring av tidlegare inntektsført meiravkastning med 5 mill kr frå næringsfondet og 5 mill kr frå heimfallsfondet. Storleiken på det bufferfondet bør vurderast i samband med nytt finansforvaltningsreglement, men bør årleg kunne gje grunnlag for ei justering i høve til dei plasseringar ein til kvar tid har.
Kommunen si drift: Generelt I budsjett 2009 vart lagt inn ein forventa lønsvekst på 3,7 %. Årslønsveksten for 2009 er 4,7%, noko som gjer at vi totalt har ei underdekning på 1,5-2,0 mill kr. Vidare var det i tilknyting til 1.tertial-09 ei manglande dekning av auken i grunnskule på ca. 0,5 mill kr. Samtidig ser vi no at kommunen sine pensjonskostnader i 2009 vil verta mindre enn budsjettert. Dette bør kunne sjåast i samanheng. Vi slepp då å gjere spesifikke budsjettendringar. Vedlikehaldsramma Det er også i 2009 stort press på samla vedlikehaldsutgifter. Sttore delar av råma er bunde i faste utgifter. Spesielle forhold; Etter pålegg frå Mattilsynet har det vore nødvendig med utbetringar av badebasseng i Gaupne for å unngå stenging, dvs meir omfattande tiltak og kostnader enn først rekna med (om lag kr 600 000,-). Med dei tiltak som no er gjorde så har ein driftsløyve på bassenget til 2012. Som konsekvens av dette er fleire av dei andre planlagde bygningsmessige vedlikehaldstiltaka utsette til seinare år for å redusere overskridingar på budsjettert råme. Prognosen tilseier likevel eit naudsynt meirforbruk på kr 200 000,-. Kostnader med snørydding på slutten av året vil og påverke samla resultat vedlikehald. Barnevernet I budsjett 2009 er lagt til grunn eit nivå på barnevernet i samsvar med tidlegare forbruk. Oversikt frå det interkommunale barnevernet pr 31.8 syner at vi i høve til dette vil få eit overforbruk på vel kr 500.000,-. Hovudgrunnen til dette er ei ny institusjonsplassering og auke i kostnader ved kjøp av tenester. Grunnen til at dette ikkje er komen fram tidlegare er ei mistyding mellom Sogn barnevern og administrasjonen. Rådmannen har i uttale til Sogn barnevern gjeve uttrykk for at budsjett for 2010 må verta meir i samsvar med kommunestyret sitt budsjett for 2009. Kommunen sine investeringar 0.222247 - Innløysing eigedom Hafslo I budsjett 2009 er ei samla løyving 3,2 mill kr. Innkomne tilbod etter tingingar er på 3,5 mill kr. Dette gjer at det er behov for ei tilleggløyving på kr 300.000,-. Rådmannen har allereie klarert denne saka med formannskapet i høve naudsynt inngåing av avtale. Tiltak Krisepakka Bygg: Innafor avsette midlar vart det rom for å gjennomføre eit ekstra tiltak vedteke i 2008, som det då ikkje var finansiering til. Dette gjeld opprusting av fasade Luster ungdomsskule - gymsalen. Anlegg: Det gjenstår mindre arbeid på nokre tiltak. Det er7har vore behov for auka masseutskifting på veg Sterri-Hauge. Mur Bakkingavegen er klar for gjennomføring basert på byggeplan og avtale med eigar av bustadeigedommen. Riving av dekke Eide bru avdekka vesentlege roteskader og brua må byggast opp på nytt. Tiltaket vert restfinansiert i B-2010 posten anleggsutvikling.
Budsjettendringar - oppsummert Med tilvising til ovannemnde vil rådmannen tilrå slike endringar i drifts- og investeringsbudsjettet for 2009: Tal i 1.000 kr 2009 Vedlikehaldsramme - auke 200 Barnevern auke 500 Auke drift 700 Innløysing eigedom Hafslo auke 300 Auke investeringar 300 I tillegg kjem ovannemnde justering i kommunen sin fondsstruktur. Dato: 12.10.2009 Tore Eriksen rådmann Jan Kåre Norberg økonomisjef Særutskrift skal sendast: m/kopi til: