1 av 10 Det medisinske fakultet Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet Til: Fakultetsstyret ved DMF Kopi til: Fra: Dekanus Stig A. Slørdahl Saksbehandler: Raimond Klein Hofmeijer, Controller S-SAK 01-12, Forslag til vedtak: Fakultetsstyret tar regnskapet for til etterretning Bakgrunn: Økonomien ved Det medisinske fakultet består av bevilgningsfinansierte (BFV) - og eksternfinansierte (BOA) midler. Den bevilgningsfinansierte delen består av ordinær driftsramme og strategi- og omstillingsmidler, felles NTNU-prosjekter og overheadmidler. I dette notatet omtales regnskapstallene for. Tallene i tabellene er i 1000 kr. Oppsummering regnskap Omsetning DMF Total omsetning/ kostnader 2008 2009 NTNU-finansiert virksomhet (RD og RSO) 273 328 293 700 304 610 352 800 Utstyr nytt universitetssykehus* 34 441 113 292 2 879 4 907 Eksternfinansiert virksomhet (inkl RBUP/ HUNT) 274 856 265 098 282 349 324 181 TOTALT 582 625 672 090 589 838 681 888 *) Påløpte ikke bokførte kostnader ble periodisert med 70 mill for mye i 2009. Dette er reversert i og gir et kunstig lavt kostnadsbilde for, og tilsvarende for høyt for 2009. Postadresse Org.nr. 974 767 880 Besøksadresse Telefon Saksbehandler Medisinsk teknisk E-post: Medisinsk teknisk + 47 73 59 88 59 Tone Merete Follum forskningssenter dmf-post@medisin.ntnu.no forskningssenter Telefaks 7489 Trondheim http://www.ntnu.no/dmf Olav Kyrres gt 9 + 47 73 59 88 65 Tlf: + 47 73 59 01 50 All korrespondanse som inngår i saksbehandling skal adresseres til saksbehandlende enhet ved NTNU og ikke direkte til enkeltpersoner. Ved henvendelse vennligst oppgi referanse.
2 av 10 Oversikten nedenfor viser omsetningsutviklingen av den ekstern finansierte virksomheten (BOA), strategi- og omstillingsmidler (bl.a. NTNU finansierte stipendiater og postdocs) og den ordinære driften (RD og RD69). Resultat og avsetninger NTNU har samlet sett store avsetninger (ubrukte bevilgninger), og det mye fokus på hvordan disse avsetningene forvaltes. NTNU-styret har tidligere vedtatt et avsetningstak gjeldende for den bevilgningsfinansierte virksomheten. Avsetninger DMF IB Nedbygging UB Avsetning sum RD/RD69-51 877 20 471-31 406 Avsetning RBUP/HUNT -2 188-9 009-11 197 Avsetning korr. RBUP/HUNT -49 689 29 480-20 209 Avsetningstak 28 000 Strategi- og omstillingsmidler -20 944 3 433-17 511 Sum avsetning BFV (korrigert) -70 633-37 720
3 av 10 Avsetningstaket beregnes som en andel av grunnbevilgningen (RD) til fakultetet. HUNT og RBUP er ikke en del av grunnlaget ved beregning av avsetninger og holdes derfor utenfor. Korrigert for dette har vi samlede avsetninger på 20 mill, mens avsetningstaket er 28 mill. Også i 2012 vil det være fokus på avsetningsnivået, taket vil da ligge på 25 MNOK. FUGE plattformene som fra 1.2.2012 videreføres som kjernefasiliter bygger opp en avsetning som ultimo 2012 forventes å overstige 6 MNOK. Avsetningene brukes til oppgradering og vedlikehold av utstyr. Når det gjelder strategi- og omstillingsmidler er det (fra ) innført en ny ordning for forvaltning av de strategiske stillingene. Ved å tildele 3 i stedet for 4 års stipend, øremerke en fast sum til drift per år, samt bokføre lønnskostnader samlet på fakultetet er det lettere å kunne få midler i omløp ved ledighet. For og har vi tildelt 8 flere stillinger enn tildelt for å få redusert avsetningene. I reduserte vi avsetningen på SO-rammen med 3,4 MNOK. Under følger en kort oppsummering av resultatet og avsetningene for for de ulike rammene. Nærmere detaljer og beskrivelse av regnskapet finnes under pkt. 2. Ramme drift (RD/RD69) Den ordinære driften ved fakultetet (uten RBUP/HUNT) hadde et samlet overforbruk ihht budsjett på 4,7 mill kroner. Instituttene hadde ubrukte midler på 10 mill overført fra. De har bygget ned avsetningene slik at de ubrukte midlene nå er redusert til 8 mill ultimo. Resultatet for ramme drift (RD/RD69) fordeler seg slik: Ramme drift Overført fra Overført fra HUNT 276-7 237-6 961 RBUP -2 464-1 773-4 237 Instituttene -9 665 1 776-7 889 Fakultetet -40 023 27 704-12 319 Sum -51 876 20 470-31 406 Negative tall er overskudd/ inntekt Store deler av avsetningene på driftsrammen på fakultetet (19 mill av 40 mill) som var overført fra var knyttet til oppkjøpsordningen for medisinstudenter i utlandet. Ordningen har vært under avvikling, og de siste studentene var uteksaminert i. De midlene ble stort sett brukt til å støtte HUNT sin virksomhet.
4 av 10 Restmidler utland 18 725 Dekning HUNT 3 5 116 Dekning driftsunderskudd HUNT 3 253 SUM dekning underskudd 8 369 Husleie HUNT 3 000 Husleie HUNT 2012/2013 6 000 Sum Husleie HUNT 9 000 Videre er noe av avsetningene ultimo knyttet til deler av virksomheten som er øremerkede midler fra Helsedirektoratet til RBUP. Disse avsetningene blir brukt i 2012 til en utbygging ifm sammenslåing av RBUP og BUS (barnevernets utviklingssenter) i 2012. HUNT får en grunnfinansiering på 4,7 mill av HOD ført på ramme. Avsetningen på HUNT skyldes overføring av ubrukte midler ifm oppkjøpsordningen for medisinstudenter i utlandet (6 mill) som skal brukes til å dekke husleiekostnader i 2012 og 2013 etter bortfall fra husleiestøtte fra NTNU over SO-rammen, fom. Ramme drift 69 (RD69) Instituttene har hatt stort fokus på avsetningsnivåene sine i, og de har klart å omsette en del av disse midlene slik at ingen av dem overstiger avsetningstaket som er gitt. Ultimo har vi overført alle forskningskontoer ( frie midler ) til rammedrift slik at disse midlene og overheadmidlene nå også vises som en del av instituttets økonomi. RD69 -ramen blir ikke brukt lenger, med unntak av aktivitetene hos DNLF. Ekstern finansiert lønn i var 200 mill. Dette betyr at BOA prosjektene genererte en overheaddekning på cirka 70 mill. Instituttene og fakultetet tilbakeførte cirka halvparten av dette beløpet til forskningsprosjektene som egeninnsats. Strategi- og omstillingsmidler (RSO) Resultatet for strategi- og omstillingsmidler viser at vi bruker av oppsparte reserver på SO-rammen. Avsetningen bygges ned med 3,4 mill pga forskuttering av stillinger. Bidrag- og oppdragsfinansiert aktivitet Vår ekstern finansierte virksomhet har økt med 50 mill til over 330 mill (inkl rammebevilgning til RBUP og HUNT), altså en dobling i 5-6 år. Størsteparten av økningen i skyldes økningnen på forskning gjennom Samarbeidsorganet/Helse Midt-Norge.
5 av 10 Gjennomgang av de økonomiske rammene Ordinær driftsramme / grunnbevilgning (RD) Det medisinske fakultet hadde i en ordinær bevilgning, finansiert over statsbudsjettet, på 236 mill. Dette er inklusive bevilgning til dekning av internhusleie på 46 mill, og gir 190 mill til dekning av fakultetets driftskostnader i. Grunnbevilgning til Regionsenter for barn og unge psykiske helse (RBUP) er finansiert av Sosial- og helsedirektoratet, mens HUNT forskningssenter finansieres av Helse- og omsorgsdepartementet. Begge disse bevilgningene regnskapsføres som en del av den ordinære driftsrammen (RD), men omtales som en del av den eksternt finansierte virksomheten siden driften ikke dekkes av grunnbevilgningen til fakultet men av øremerkede midler. Tabellen under viser budsjett og regnskap for den ordinære driften. Dette er kostnader til lønn finansiert på interne prosjekt, investeringer, felles driftskostnader, drift av instituttene samt andre faste oppgaver (RD og RD69). Uten HUNT og RBUP: Kostnader Budsjett Avvik Avvik % Kostnad Lønn Investeringer og Drift Interne kostnader Sum Lønnskostnader 164 222 174 241 175 189 948 0,5 % Investeringer og drift 40 989 48 444 48 139 (305) -0,6 % Interne kostnader 22 086 35 450 38 941 3 491 9,8 % Avdeling komparativ medisin 5 953 7 562 8 064 502 6,6 % DNLF 5 616 5 700 6 470 770 13,5 % Totaloversi kt bevilgnings økonomi: RBUP 16 730 19 225 18 051 (1 174) -6,1 % HUNT (netto) 4 853-5 245-7 237 (1 992) 38,0 % Sum kostnader 260 449 285 377 287 617 2 240 0,8 % Inntekter Inntekt/ bevilgning DMF -231 303-236 723-238 167 (1 444) 0,6 % Inntekter AKM -2 706-3 100-3 963 (863) 27,8 % Inntekter DNLF -6 785-6 000-5 192 808-13,5 % Bevilgning RBUP -18 780-16 561-19 824 (3 263) 19,7 % Sum inntekter -259 574-262 384-267 146 (4 762) 1,8 % Overført resultat fra forrige år -52 752-51 877-51 877 Resultat 875 22 993 20 471 Overføres -51 877-28 884-31 406
6 av 10 Lønn De faste lønnskostnadene utgjør en betydelig del av fakultetets kostnader. Økningen vi har hatt de siste årene fortsetter også i 2012. Økningen skyldes stort sett generell lønnsvekst og lønnsoppgjør (7,4 mill), samt helårsvirkning/ tilsettinger i ledige stillinger. et for viser et marginalt merforbruk. Driftskostnader Det er et marginalt mindreforbruk knyttet til investerings- og driftskostnader. Alle enhetene hos DMF viser en økning av driftskostnadene (med unntak av CBM og fakultetsadministrasjonen). Økningen i IT kostnadene og investeringer utgjør nesten 3 mill av den totale økningen. AKM viser et økt aktivitetsnivå, både kostnader og innteker er større en budsjettert. Interne kostnader Den største kostnad her er internhusleie (46 mill), inntekter til dekning av overheadkostnaden samt egeninnsatsen er også kategorisert inder denne posten. Budsjettavviket skyldes stort sett avslutning av et EU prosjekt (Spacebrain) hos CBM. Overhead Overheadinntektene skal gå til dekning av indirekte kostnader ved fakultetet, og beregnes som et prosentvis påslag på totale lønnskostnader på eksternt finansierte prosjekter. Full kostnadsdekning innebærer et påslag på minimum 40 %. Størstedelen av fakultetets eksterne prosjekter regnes som bidragsprosjekter hvor det som regel tilbakeføres 20 % som egeninnsats. Av den netto overheadbelastningen tilfaller 15 % fakultetet (lønnsbudsjettet ligger på fakultetsnivået), mens resten tilfaller instituttene. Netto overheadinntektene på fakultetet har vært 2 mill lavere enn budsjett (26 mill) pga. en manglende overføring av fakultetets andel av overhead i desember. Instituttets overheadinntekter har i vært på om lag 10 mill (eks. inntekter gaveforsterkning). Prosjektmidler (69) Tidligere overskudd fra den eksternfinansierte virksomheten, gaver fra eksterne bidragsytere og kurs- /konferanseinntekter er blitt ført her. Instituttene har hatt stort fokus på avsetningsnivåene sine i, og de har klart å omsette en del av disse midlene slik at ingen av dem overstiger avsetningstaket som er gitt. Instituttene har bygget ned forskningskontoene sine med 2,8 mill.
7 av 10 Institutt Avsetning Hvorav forskerkontoer IKM -4 338-585 INM -1 483-450 ISB -2 172-185 ISM -1 714-931 LBK -1 584-854 CBM 3 398 - SUM -7 893-3 005 I tillegg har fakultetet ansvar for regnskapsføringen for kursvirksomheten for Den norske legeforening (Dnlf). Kursvirksomheten hadde i 2009, og samlet sett et overskudd på 2,4 mill. Strategi- og omstillingsmidler (RSO) Fakultetets strategi- og omstillingsmidler omfatter fakultetsvise satsninger, større satsninger (tverrfakultære), strategiske stillinger og vitenskapelig utstyr. Tabellen under viser overførte saldoer fra, resultat for samt overførte ubrukte midler. Budsjett Avvik Inngående saldo 20 944 20 944 - Bevilgning -66 518-70 635-4 117 Investering 5 200 6 433 1 233 Lønn 55 351 58 741 3 390 Drift 10 626 5 547-5 079 Interne føringer 2 630 3 347 717 Resultat 7 289 3 433-3 856 Utgående saldo 25 603 21 030-4 573 Merinntekt skyldes bevilgning til avansert vitenskapelig utstyr (budsjetteres sentralt). Det merforbruket på skyldes forskuttering av stillinger og det mindreforbruket på drift skyldes avslutning av EU prosjekt Spacebrain: kostnader 2008/09 postert på SO-rammen ble ompostert til prosjektet. Oversikten nedenfor er en regnskapsoversikt kategorisert per aktivitet. Forskutterte stillinger er kategorisert under andre strategiske satsninger. Fakultetet har bygget ned avsetningene med 3,4 mill, stort sett pga. forskutering av stillinger.
8 av 10 Utgående beholdning (UB) Inngående beholdning (IB) Endring Tematiske satsninger -1 194-1 207 13 Fuge -3 372-3 182-190 Nanolaboratorium (stillinger og utstyr) -658 0-658 SSF/SFI -1 255 256-1 511 Strategiske stipendiat-/postdok-/prof.stillinger -5 325-3 166-2 159 Vitenskaplig utstyr og infrastrukturtiltak 843 278 566 Likestillingsprosjekter -10-311 301 Andre strategiske satsninger/prosjekter -6 540-13 613-7 073 Totalavsetning RSO -17 511-20 944 3 433 Felles prosjekter (RF)/ Utstyr nytt sykehus Fellesprosjekter UB 2009 Bevilgning UB Utstyr nytt sykehus -60 853-58 000 2 879 4 907-111 067 I fikk vi overført siste del av tildelingen til utstyr i nytt sykehus, 58 mill. På slutten av har 111 mill. ubrukte midler. Det meste av tildelingen er fordelt/ disponert, men det er mange miljøer som avventer selve innkjøpene. Bruken av disse midlene utsettes til Kunnskapssenteret er ferdig. Bidrags- og oppdragsvirksomhet (BOA) Her omtales omsetningen på den bidrags- oppdragsfinansierte virksomheten. Resultat på de enkelte prosjektene rapporteres til bidragsyterne hver for seg ved prosjektslutt. Utvikling BOA-omsetning
9 av 10 BOA Kostnader 2008 Kostnader 2009 Kostnader Kostnader Norges forskningsråd 88 612 91 870 82 558 81 236 Helse Midt-Norge 51 895 60 193 63 346 116 439 Offentlige * 57 572 38 966 44 480 27 985 Organisasjoner, fond og legater 24 934 18 413 25 349 30 000 Private 8 847 3 683 4 316 5 436 EU 7 715 9 595 15 333 15 690 Utland 2 214 3 877 4 288 6 907 Andre 5 476 11 982 24 168 23 528 SUM BOA 247 266 238 579 263 838 307 222 Bidrags- og oppdragsvirksomheten har hatt en økning på 43 mill (16%) fra til. Mye av denne økningen kan tilskrives forskningsaktiviteten finansiert av Helse Midt-Norge. Det har vært en betydelig nedgang i uttellingen fra NFR forøvrig sammenlignet med 2008 og 2009. BOA per institutt/ med antall prosjekt Denne oversikten viser omsetning per finansieringskilde per enhet som eier prosjektet (). Fin.kilde Fak.adm LBK IKM ISM ISB INM CBM/ Kavli Andre Fak Totalt NFR 5 745 612 26 636 10 294 14 091 3 532 20 315 10 81 236 HMN 2 343 15 395 38 531 19 966 22 919 16 167 1 116 4 116 439 Offentlig 4 632 9 350 1 820 4 116 2 499 5 557-11 27 985 Fond -527 1 142 11 583 4 766 6 054 3 247 3 735-30 000 Private - 18 2 723 123 2 271 301 - -1 5 436 EU - - 2 150 879 1 849-10 682 130 15 690 Utland - - 2 686 2 030 497 21 1 623 50 6 907 Andre 837-2 973 1 282 18 507-16 - -55 23 528 Totalt 13 030 26 517 89 102 43 455 68 688 28 809 37 471 150 307 222
10 av 10 Utvalgte satsningsområder ved DMF Følgende miljøer er utvalgt av fakultetets som satsningsområder. Disse miljøene prioriteres med tanke på administrativ og politisk støtte i ulike sammenhenger og profileres mot internasjonale samarbeidspartnere. Omsetning Satsningsområder BOA Centre for the Biology of Memory (CBM) [SFF]/ Kavli Institute 38 MNOK Medical Imaging Laboratory (MI Lab) [SFI] 18 MNOK The Nord-Trøndelag health study (HUNT) 8 MNOK The European Palliative Care research Collaborative (EPCRC) 4 MNOK Helseundersøkelsen i Nord-Trøndelag (HUNT) Tabellen under viser regnskap inkl overført underskudd fra tidligere år for virksomheten rundt HUNT sine kjerneaktiviteter. Disse aktivitetene omfatter også aktiviteter ved HUNT Biobank. IB Inntekter Kostnader UB HUNT Kjerneaktiviteter 3 000-39 819 26 729-10 090 HUNT 3 5 200-5 200 0 0 SUM 8 200-45 019 26 729-10 090 HUNT sine kjerneaktiviteter hadde et i et regnskapsmessig overskudd på 18,3 mill. (45 mill -/- 26,7 mill). Dette skyldes: Dekning HUNT 3 5,2 Dekning driftsunderskudd HUNT 3,1 Husleie HUNT 2012/2013 6,0 Merinntekt HUNT Biobank 4,0 Sum Husleie HUNT 18,3