MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Dato: Onsdag 6. mai 2015 Tid: Kl. 10:00 Sted: Meråker rådhus, Møterom Fjergen

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling Dato: Onsdag 6. mai 2015 Tid: Kl. 10:00 Sted: Meråker rådhus, Møterom Fjergen Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til sekretariatet. Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Saksliste Sak nr. Sakstittel 010/15 Referatsaker 011/15 Skatteoppkreverfunksjonen 2014 012/15 Kontrollutvalgets uttalelse til kommunens årsregnskap for 2014 013/15 Orientering fra rådmannen vedrørende rådmannens tilbakerapportering til kommunestyret mht. status for kommunestyrets vedtak 014/15 Forvaltningsrevisjon - rådmannens arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) Steinkjer, 01.05.15 Bjørn Madslangrud/s/ leder Paul Stenstuen kontrollsekretær E-post: paul.stenstuen@komsek.no Dir.tlf. 74 11 14 78 Mob. 90 95 04 40

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 010/15 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 06.05.15 Paul Stenstuen 010/15 414-1711-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referater Nr Fra/Til Tittel på dokumentet Vedlagt/Ikke vedlagt 1 Innherred Renovasjon IKS Innkalling til representantskapsmøte Ikke vedlagt Steinkjer 29.04.15 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 011/15 SKATTEOPPKREVERFUNKSJONEN 2014 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 06.05.15 Paul Stenstuen 011/15 414-1711-5.3 Kommunestyret Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget tar Skatteoppkreverens årsrapport 2014 Meråker kommune til orientering. 2. Kontrollutvalget tar Skatteetatens kontrollrapport 2014 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i Meråker kommune til orientering. 3. Kontrollutvalget forutsetter at Skatteetatens pålegg og anbefalinger blir besvart innen angitte frister. Saksbehandlers forslag til innstilling til kommunestyret 1. Kommunestyret tar Skatteoppkreverens årsrapport 2014 Meråker kommune til orientering. 2. Kommunestyret tar Skatteetatens kontrollrapport 2014 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i Meråker kommune til orientering. Vedlegg 1. Brev til kommunestyret i Meråker kommune, datert 16.02.15, fra Skatt Midt-Norge Kontrollrapport 2014 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Meråker kommune 2. Årsrapport 2014 fra Skatteoppkreveren i Meråker kommune Ikke trykte vedlegg 1. Instruks for skattekontorenes kontroll av skatteoppkreverkontorene, datert 01.02.11 2. Brev av 21.2.2005 fra Skattedirektoratet til Kommune v/rådmannen - Kommunens behandling av skatteregnskapene etter at kontroll og revisjon er overtatt av staten. 3. Brev av 2.7.2004 fra Skattedirektoratet til Skatteoppkreverkontorene Overføring av kontroll av skatteoppkreverfunksjonen i sin helhet fra kommunene til Skatteetaten. Saksopplysninger Skatteoppkreverens redegjørelse om kommunes skatteregnskap for 2014 Den totale skatteinngangen for året 2014 til fordeling mellom skattekreditorene utgjorde kr. 185 805 557. Kommunens andel av den samlede skatteinngang utgjorde kr. 48 533 799. Tallmaterialet er nærmere utdypet og forklart i skatteoppkrevers redegjørelse.

Skatteetatens kontrollrapport 2014 vedr. skatteoppkreverfunksjonen i Meråker kommune Skatteetaten gjennomfører jevnlig kontroll med skatteoppkreveren, og utarbeider hvert år en kontrollrapport som sendes til kommunestyret, med gjenpart til kontrollutvalget. Grunnlaget er Instruks for skattekontorenes kontroll av skatteoppkreverne av 01.02.2011. Rapporten skal avklare om skatteoppkreverfunksjonen blir utøvd tilfredsstillende i forhold til regelverket på disse områdene: Internkontroll Regnskapsføring, rapportering og avleggelse av skatteregnskapet Skatte- og avgiftsinnkreving Arbeidsgiverkontroll Skatt Midt-Norge finner at regnskapsføring og utførelsen av oppgavene i det alt vesentligste er i samsvar med gjeldende regelverk. Det anføres imidlertid at skatteoppkrever ikke har sendt inn virksomhetsplan for 2014. Skattekontoret har gjennom sine kontrollhandlinger gitt pålegg og anbefalinger. Det opplyses at skatteoppkrever ikke har besvart pålegg og anbefalinger på tross av purring. Vurdering Skatteetatens kontrollrapport 2014 og Skatteoppkreverens årsrapport for 2014 kan ut fra en helhetsvurdering således tas til orientering. Kontrollutvalget bør imidlertid forutsette at Skatteetatens pålegg og anbefalinger blir besvart innen angitte frister. Steinkjer 30.04.15 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 012/15 KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE TIL KOMMUNENS ÅRSREGNSKAP FOR 2014 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 06.05.15 Paul Stenstuen 012/15 414-1711-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar det fremlagte forslag til uttalelse som kontrollutvalgets uttalelse til Meråker kommunes årsregnskap for 2014. 2. Kontrollutvalget merker seg at årsregnskapet ble avlagt den 13.03.15. 3. Kontrollutvalgets uttalelse sendes kommunestyret med kopi til formannskapet for fremleggelse i forbindelse med behandlingen av årsregnskapet. Vedlegg 1. Forslag til uttalelse til Meråker kommunes årsregnskap for 2014 2. Revisjonsberetning for 2014 fra KomRev Trøndelag IKS 3. Meråker kommunes årsregnskap for 2014 (publisert av kommunen) 4. Meråker kommunes årsberetning for 2014 (publisert av kommunen) Ikke trykte vedlegg 1. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner. 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. 3. Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 4. Kommuneloven Saksopplysninger Årsregnskapets funksjon er å gjøre rede for tilgangen på, og anvendelsen av, de midlene som er stilt til rådighet. Årsregnskapet må sees i sammenheng med kommunens årsberetning - hvor det også redegjøres for arbeidet gjennom året og hva som er oppnådd. Sammen utgjør disse derfor de viktigste dokumentene en kommune avgir i løpet av året. Årsregnskapet for 2014 Regnskapet er gjort opp i balanse. Regnskapet viser at de samlede driftsinntekter og driftsutgifter var på henholdsvis 247,4 og 245,5 millioner kroner, noe som ga et brutto driftsresultat på 1,9 millioner kroner. Driftsregnskapet nøkkeltall i 1000 kr. 2014 Budsjett 2014 2013 Til fordeling drift 156 866 153 117 147 823 Netto driftsresultat - 1 190-1 350 934 Bruk av tidligere års avsetninger 5 817 5 686 14 938 Årets avsetninger 4 627 4 337 15 873 Regnskapsmessig mer/mindre forbruk 0 0 0

Investeringsregnskapet for 2014 Sum finansiert, inkl. avsetninger, er 26,7 millioner kroner. Finansieringsbehovet var imidlertid på 28,4 millioner kr. Resten må dekkes inn i 2015. Noter til regnskapet Det blir i notene til regnskapet gitt en del viktig tilleggsinformasjon som har betydning for forståelsen av regnskapet. Årsberetningen for 2014 Kommunens årsberetning for 2014 gir et bilde over aktivitetene i kommunen. Revisjon Meråker kommunes årsregnskap er revidert av KomRev Trøndelag IKS. Revisor la fram sin uavhengighets erklæring i sak 019/14 den 17.09.14. Revisjonsstrategien for regnskapsåret ble presentert i sak 018/15 på samme møte. Kontrollutvalget har på denne måten påsett at regnskapet er blitt revidert av revisor som tilfredsstiller kravene i kommuneloven 79 (revisors uavhengighet) samt forskriftens kap. 5 (revisors kvalifikasjoner) og 6 (Krav til revisors uavhengighet og objektivitet). Revisjonen skal planlegges, gjennomføres og rapporteres slik lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk krever. Revisor skal også vurdere risikoen for at det kan foreligge feilinformasjon i årsregnskapet som følge av misligheter og feil. Dersom revisor avdekker mangler eller svakheter gjennom revisjonen av regnskapet, vil revisor etter en fast og innarbeidet praksis sende et revisjonsnotat til rådmannen med kopi til kontrollutvalget. Forhold som tas opp i et revisjonsnotat er av mindre vesentlig betydning, og vektlegges ikke ved vurderingen av hvorvidt regnskapet kan godkjennes eller ikke. Revisjonsnotatet følger derfor ikke som vedlegg til denne sak, men blir fremlagt for kontrollutvalget som referatsak. Enkelte forhold anser lovgiver som så vesentlige at revisor skriftlig skal påpeke dem overfor kontrollutvalget, med kopi til rådmannen. Jf. forskrift om revisjon 4: 1. «mangler ved plikten til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger, 2. feil og mangler ved organiseringen av den økonomiske internkontrollen, 3. misligheter, 4. feil som kan medføre feilinformasjon i årsregnskapet, 5. om det ikke er redegjort for vesentlige avvik mellom beløpene i den revisjonspliktiges årsregnskap og regulert budsjett slik det fremstår etter gyldige vedtak/endringer fattet på riktig beslutningsnivå, 6. begrunnelse for manglende underskrift ved bekreftelser overfor offentlige myndigheter som gis i henhold til lov eller forskrift, og 7. begrunnelse for å si fra seg oppdrag etter 16.» Slike brev skal nummereres fortløpende, og omtales gjerne som nummererte brev. Kontrollutvalget har plikt til å påse at påpekninger som nevnt i nummerte brev bli fulgt opp og utbedret. Kommunen vil på sin side ha en tilsvarende plikt til å utbedre de påpekte mangler og svakheter. 2

Ved vesentlige mangler og svakheter ved økonomiarbeidet og regnskapsføringen (årsregnskapet), vil revisor måtte avgi sin revisjonsberetning med forbehold for virkningen av disse. Er summen av avdekkede feil omfattende vil revisor ikke kunne anbefale at regnskapet blir godkjent slik det foreligger (negativ revisjonsberetning). Revisors arbeid Revisjonsberetningen Revisor har avgitt revisjonsberetning den 24.04.15. Revisjonsberetningen er avgitt med presisering om at kommunens årsregnskap ble avlagt etter fristen, som er 15. februar. Årsregnskapet ble først avlagt den 13.03.15. Kontrollutvalgets uttalelse Kontrollutvalget skal avgi uttalelse til kommunens årsregnskap. Det vises her til forskrift om kontrollutvalg 7, hvor det bl.a. heter: Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor, skal utvalget avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret eller fylkestinget. Uttalelsen avgis til kommunestyret eller fylkestinget. Kopi av uttalelsen skal være formannskapet/kommunerådet eller fylkesutvalget/fylkesrådet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret/fylkestinget. Kontrollutvalget skal forsikre seg om at regnskapene revideres på betryggende måte, av kvalifisert revisor, og i tråd med god kommunal revisjonsskikk. Kontrollutvalget følger opp revisors arbeid bl.a. ved å motta rapporter etter gjennomgang av møteprotokoller, statusrapporter og orienteringer fra revisor mv. Kontrollutvalget skal i sin uttalelse kommentere revisjonsmerknader av vesentlig karakter, samt eventuelle tidligere revisjonsmerknader som ikke er blitt tilfredsstillende fulgt opp. Ettersom dokumentene er en oppsummering av fjoråret, kan kontrollutvalget også kommentere andre forhold som måtte være mangelfullt fulgt opp. Saksbehandlers vurdering Revisjonsberetningen er avgitt med presisering om at årsregnskapet er avlagt etter den lovpålagte frist. Den samme merknaden ble for øvrig gitt i fjor. Forslag til uttalelse følger vedlagt. Kontrollutvalget har imidlertid anledning til å knytte kommentarer opp mot årsregnskapet og årsberetningen utover dette. Steinkjer 29.04.15 Paul Stenstuen Kontrollsekretær 3

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget Sak 012/15 Vedlegg 1 Til Meråker kommunestyre Uttalelse til Meråker kommunes årsregnskap for 2014 Kontrollutvalget har i møte den 6. Mai 2015 under sak nr. 12/15 behandlet Meråker kommunes årsregnskap for 2014. Årsregnskapet består av driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseregnskap, økonomiske oversikter samt noter. Sammen med regnskapet foreligger rådmannens årsberetning for 2014 og revisjonsberetning avgitt av KomRev Trøndelag IKS. I forbindelse med gjennomgangen har kontrollutvalget fått muntlig orientering fra rådmannen. Kontrollutvalget har fått alle de opplysninger og dokumenter som det har bedt om. Etter kontrollutvalgets vurdering er årsregnskapet i det vesentlige ført i samsvar med gjeldende lover og regler og årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov. Kontrollutvalget mener årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov. Årsregnskapet gir et riktig inntrykk av de forhold som omtales i årsberetningen. Kontrollutvalget ber kommunestyret merke seg at kommunens årsregnskap ble avlagt den 13.03.15. Lovpålagt frist for å avlegge kommunenes årsregnskap er 15.02. Kontrollutvalget er således av den oppfatning at det framlagte årsregnskap kan fastsettes som Meråker kommunes årsregnskap for 2014. Meråker, 06.05.15 Bjørn Madslangrud leder Eva Lien Morten Aursand Kopi: Formannskapet

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 013/15 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE RÅDMANNENS TILBAKERAPPORTERING TIL KOMMUNESTYRET MHT. STATUS FOR KOMMUNESTYRETS VEDTAK Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 06.05.15 Paul Stenstuen 013/15 414-1711-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Kontrollutvalgets sak 27/14 Saksopplysninger I kontrollutvalgets møteplan for 2015 er det satt av tid til en orientering fra rådmannen vedrørende det rådmannens tilbakerapportering til kommunestyret mht. status for kommunestyrets vedtak. Orienteringen vil bli gitt i møte. Vurdering Orienteringer fra rådmannen etter en på forhånd fastsatt plan gir rådmannen gode muligheter til å legge opp sin tid og til å forberede seg. Samtidig er det også lagt opp til at bredden i kommunens virksomhet blir dekket. Dette gir kontrollutvalget gode muligheter til å holde seg orientert om de viktigste sidene ved kommunens virksomhet. Steinkjer 29.04.15 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 014/15 FORVALTNINGSREVISJON - RÅDMANNENS ARBEID MED HELSE, MILJØ OG SIKKERHET (HMS) Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 06.05.15 Paul Stenstuen 014/15 414-1711-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget slutter seg til rapporten og sender den til kommunestyret for videre behandling. Saksbehandlers forslag til innstilling til kommunestyret Kommunestyret tar rapporten til etterretning. Vedlegg Rapporten - Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS), KomRev Trøndelag IKS. Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets sak 17/14 «Forvaltningsrevisjon godkjenning av prosjektplan» 2. Kontrollutvalgets sak 10/14 «Forvaltningsrevisjon vedrørende rådmannens arbeidsmiljøarbeid bestilling» 3. Kommunestyrets sak 14/13 «Forvaltningsrevisjon - prioritering av prosjekt» 4. Kontrollutvalgets sak 38/12 «Forvaltningsrevisjon - prioritering av prosjekt» 5. Kommunestyrets sak 68/12 «Plan for forvaltningsrevisjon 2011-2015» 6. Kontrollutvalgets sak 21/12 «Plan for forvaltningsrevisjon 2011-2015» 7. Kontrollutvalgets sak 7/12 Overordnet analyse og plan for forvaltningsrevisjon 8. Kontrollutvalgets sak 23/11 Overordnet analyse og plan for forvaltningsrevisjon oppstart 9. Forskrift om revisjon 10. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 11. Kommuneloven Saksopplysninger Kontrollutvalget behandlet «Forvaltningsrevisjon godkjenning av prosjektplan» i møte den 18.06.14, sak 17/14. Kontrollutvalget traff slikt vedtak i saken: «Kontrollutvalget ber revisor gjennomføre prosjektet iht. fremlagte prosjektplan.» Revisor har ferdigstilt prosjektet og har avlevert sin prosjektrapport, se vedlegg. Rådmannens høringssvar følger vedlagt rapporten.

Revisor gir i sin rapport bl.a. uttrykk for følgende konklusjoner: «Vi konkluderer med at Meråker kommune i stor grad sørger for at det utføres systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid i kommunen. Meråker kommune gir ansatte (tilbud om) opplæring innenfor HMS, og alle med HMSansvar har fått slik opplæring. På tross av dette mener langt fra alle med HMS-ansvar at de har tilstrekkelig kompetanse på området. Erfaringsmessig er dette synspunkter man må forvente all den tid at de fleste vil ønske mer opplæring på sine ansvarsområder. Det er likevel viktig at kommunen har fokus på dette. Til tross for at det er mulig å peke på forbedringspotensialer, mener vi Meråker kommune i stor grad arbeider tilfredsstillende med HMS.» Det vises for øvrig til rapporten i sin helhet. Vurdering Revisor peker på enkelte forbedringspunkter i sin rapport, men gir i sin konklusjon bl.a. uttrykk for at Meråker kommune i stor grad sørger for at det utføres systematisk med HMS. Det anbefales at kontrollutvalget slutter seg til rapporten og sender den videre til kommunestyret for videre behandling. Steinkjer 01.05.15 Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

FORVALTNINGSREVISJON ARBEID MED HELSE, MILJØ OG SIKKERHET (HMS) MERÅKER KOMMUNE APRIL 2015

KomRev Trøndelag IKS FORORD Denne forvaltningsrevisjonen er gjennomført av KomRev Trøndelag IKS på oppdrag fra kontrollutvalget i Meråker kommune i perioden desember 2014 til april 2015. Undersøkelsen er gjennomført i henhold til NKRFs standard for forvaltningsrevisjon, RSK 001. Vi takker alle som har bidratt med informasjon i prosjektet. En oversikt over tidligere gjennomførte prosjekter fra KomRev Trøndelag IKS finner du på vår hjemmeside www.krt.no. Namsos, 29.04.15 Unni Romstad Oppdragsansvarlig revisor Marit Ingunn Holmvik/s Prosjektleder Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 1

KomRev Trøndelag IKS INNHOLDSFORTEGNELSE 0. Sammendrag... 4 1. Innledning... 5 1.1 Bestilling... 5 1.2 Bakgrunn... 5 1.3 Problemstillinger... 5 1.4 Revisjonskriterier... 6 1.5 Avgrensning... 6 1.6 Metodisk tilnærming og gjennomføring... 6 2.1 Revisjonskriterier... 7 2.2 Data... 8 2.2.1 Mål for helse-, miljø og sikkerhet... 8 2.2.2 Ansvar, oppgaver og myndighet for HMS-arbeid... 9 2.2.3 Kartlegging og vurdering av risiko... 9 Planer og risikoforebyggende tiltak... 9 2.2.4 Løpende kontroll med arbeidsmiljø og helse... 11 2.2.5 Forebygging og oppfølging av sykefravær... 11 2.2.6 Systematisk overvåking og gjennomgang av HMS-arbeidet oppfølging av arbeidsmiljøkartlegginger... 12 2.3 Vurdering... 14 2.3.1 Mål for helse-, miljø og sikkerhet... 14 2.3.2 Ansvar, oppgaver og myndighet for HMS-arbeid... 14 2.3.3 Kartlegging og vurdering av risiko... 14 Planer og risikoforebyggende tiltak... 14 2.3.4 Oppfølging og løpende kontroll med arbeidsmiljø... 14 2.3.5 Forebygging og oppfølging av sykefravær... 14 2.3.6 Systematisk overvåking og gjennomgang av HMS-arbeidet oppfølging av arbeidsmiljøkartlegginger... 15 3.1 Revisjonskriterier... 15 3.2 Data... 15 3.3 Vurdering... 16 Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 2

KomRev Trøndelag IKS 4. Konklusjon... 16 5. Rådmannens kommentarer... 17 Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 3

KomRev Trøndelag IKS 0. SAMMENDRAG KomRev Trøndelag IKS har i perioden november 2014 til april 2015 gjennomført en forvaltningsrevisjon i Meråker kommune med tema helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid. Kontrollutvalget vedtok prosjektplan for prosjektet i sitt møte 17.09.14. Rapporten har to problemstillinger: 1. I hvilken grad sørger kommunen for at det utføres systematisk helse-, miljø og sikkerhetsarbeid? 2. I hvilken grad sikrer kommunen at ledere i egen organisasjon har kompetanse til å ivareta sitt HMS-ansvar? I dette prosjektet er kriteriene i all hovedsak hentet fra arbeidsmiljølovens 3-1, 3-2 og 3-5, og utledet direkte derfra. Kommunens praksis er vurdert opp mot disse revisjonskriteriene. Revisjonen har benyttet flere metoder for datainnsamling, herunder intervju, spørreundersøkelse og dokumentgjennomgang. Vi konkluderer med at Meråker kommune i stor grad sørger for at det utføres systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid i kommunen. Meråker kommune gir ansatte (tilbud om) opplæring innenfor HMS, og alle med HMS-ansvar har fått slik opplæring. På tross av dette mener langt fra alle med HMSansvar at de har tilstrekkelig kompetanse på området. Erfaringsmessig er dette synspunkter man må forvente all den tid at de fleste vil ønske mer opplæring på sine ansvarsområder. Det er likevel viktig at kommunen har fokus på dette. Til tross for at det er mulig å peke på forbedringspotensialer, mener vi Meråker kommune i stor grad arbeider tilfredsstillende med HMS. Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 4

KomRev Trøndelag IKS 1. INNLEDNING 1.1 Bestilling På bakgrunn av Plan for forvaltningsrevisjon 2012-2015 1 har kontrollutvalget i Meråker kommune bestilt en forvaltningsrevisjon med arbeidsmiljø som tema. Kontrollutvalget vedtok prosjektplan for prosjektet i sitt møte 17.09.14. Fokus i prosjektet er på systematikk i HMS-arbeidet og kompetanse hos de som skal ivareta arbeidsmiljøspørsmål. Prosjektet hadde arbeidstittel «Arbeidsmiljø». 1.2 Bakgrunn Kontrollutvalget i Meråker har i flere sammenhenger hatt et spesielt engasjement når det gjelder personalhåndtering og kommunens forpliktelser for å bidra til utvikling av et godt arbeidsmiljø i Meråker kommune. KomRev Trøndelag IKS har tidligere gjennomført flere forvaltningsrevisjoner innenfor personalområdet. I 2007 var temaet rutiner omkring ansettelser, og konklusjonen den gang var at Meråker kommune hadde gode rutiner på området, og gjennomførte ansettelser i tråd med gjeldende lover og retningslinjer. I 2013 ble det gjennomført et forvaltningsrevisjonsprosjekt om intern kontroll i kommunen, der personal var et av flere fokusområder. En av konklusjonene i dette prosjektet var at kommunen har utarbeidet prosedyrer/rutiner for de viktigste arbeidsprosessene innen personalforvaltning. 1.3 Problemstillinger Følgende problemstillinger er besvart i denne undersøkelsen: 1. I hvilken grad sørger kommunen for at det utføres systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid? 2. I hvilken grad sikrer kommunen at ledere i egen organisasjon har kompetanse til å ivareta sitt HMS-ansvar? Problemstilling 2 er justert i forhold til vedtatt prosjektplan. Justeringen har gitt en mer presis formulering, men har ikke medført endringer i innhold. 1 Vedtatt i kontrollutvalget 20/6-12 sak 21/12 og i kommunestyret 27/8-12 sak 6/12 Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 5

KomRev Trøndelag IKS 1.4 Revisjonskriterier Revisjonskriterier er de krav og forventninger som kommunens praksis vurderes opp mot. I dette prosjektet er kriteriene i all hovedsak hentet fra arbeidsmiljølovens 3-1, 3-2 og 3-5, og utledet direkte derfra. Revisjonskriteriene følger punktvis under de enkelte problemstillingene. I prosjektplanen ble det presentert et revisjonskriterium vedrørende vurdering av arbeidsmiljø i forbindelse med planlegging og endringer i virksomheten. Meråker kommune har ikke gjennomført større organisasjonsmessige endringer i de siste årene. Siste større endring var nedleggelse av en enhet innenfor sektor for helse, pleie og omsorg (aldershjem). Det har blitt opprettet enkelte små, oppgaveorienterte enheter, men rådmannen definerer ikke dette som større endringer i virksomheten. Dette revisjonskriteriet ble presentert i prosjektplanen, men er derfor tatt ut. 1.5 Avgrensning Kontrollutvalget protokollerte i sak 14/13 (25.2.13) følgende: «Kontrollutvalget anser arbeidsmiljøundersøkelser som en naturlig del av rådmannens linjeansvar, og forventer at rådmannen følger dette opp». Vi gjennomfører derfor ikke en arbeidsmiljøundersøkelse i forbindelse med dette forvaltningsrevisjonsprosjektet, men ser på hvorvidt kommunen systematisk og på overordnet nivå ivaretar sitt ansvar for arbeidet med helse, miljø og sikkerhet. 1.6 Metodisk tilnærming og gjennomføring Rapporten bygger på informasjon innhentet gjennom intervju med rådmann, personalleder og tre sektorsjefer i kommunen, samt spørreundersøkelse og dokumentanalyse. Spørreundersøkelsen er gjort via Questback og er sendt ut til 11 ansvarlige på enhetsledernivå. Spørreundersøkelsen har en svarprosent på 82 %. Respondentene fikk selv velge om de ønsket å besvare undersøkelsen anonymt. Referat fra intervju er verifisert av informantene i etterkant for å rette opp eventuelle faktafeil og misforståelser. KomRev Trøndelag IKS har tidligere gjennomført en forvaltningsrevisjon med tema «Intern kontroll» 2. Vi bruker data fra dette prosjektet der dette er relevant. Slik data er sekundærdata i dette prosjektet, og er behandlet deretter. Dette har ikke gitt 2 Levert mars 2014 Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 6

KomRev Trøndelag IKS metodemessige utfordringer for prosjektet. Vår samlede vurdering er at metodebruk og kildetilfang i dette prosjektet gir et tilstrekkelig grunnlag til å svare på problemstillingene. 2. I HVILKEN GRAD SØRGER KOMMUNEN FOR AT DET UTFØRES SYSTEMATISK HELSE-, MILJØ- OG SIKKERHETSARBEID 2.1 Revisjonskriterier Arbeidsmiljølovens 3-1 lyder som følger: «For å sikre at hensynet til arbeidstakers helse, miljø og sikkerhet blir ivaretatt, skal arbeidsgiver sørge for at det utføres systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid på alle plan i virksomheten. Dette skal gjøres i samarbeid med arbeidstakerne og deres tillitsvalgte.» Arbeidstilsynet har definert systematisk helse-, miljø og sikkerhetsarbeid i veilederen til interkontrollforskriften: «Hensiktsmessig organisering av arbeidet, klare ansvarsforhold, godt samarbeid, ryddige lokaler, sikre produkter og forbrukertjenester gir kvalitet i arbeidet og bedre resultater. Det er dette systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid (internkontroll) egentlig dreier seg om. Noen som følger opp, også hvis noe går galt, er kvalitetsarbeid i praksis.» Vi har utledet følgende revisjonskriterier: Arbeidsgiver skal fastsette mål for helse-, miljø og sikkerhet. Arbeidsgiver skal ha oversikt over virksomhetens organisasjon, herunder hvordan ansvar, oppgaver og myndighet for arbeidet med helse, miljø og sikkerhet er fordelt. Arbeidsgiver skal kartlegge farer og problemer og på denne bakgrunn vurdere risikoforholdene i virksomheten, utarbeide planer og iverksette tiltak for å redusere risikoen. Arbeidsgiver skal sørge for systematisk arbeid med forebygging og oppfølging av sykefravær. Arbeidsgiver skal sørge for løpende kontroll med arbeidsmiljøet og arbeidstakernes helse når risikoforholdene i virksomheten tilsier det. Arbeidsgiver skal foreta systematisk overvåking og gjennomgang av det systematiske helse-, miljø- og sikkerhetsarbeidet for å sikre at det fungerer som forutsatt. (Hvordan er tidligere arbeidsmiljøkartlegginger fulgt opp?) Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 7

KomRev Trøndelag IKS 2.2 Data Meråker kommune har i samarbeid med øvrige kommuner i Værnesregionen innført et felles, elektronisk kvalitets og avvikssystem. Dette systemet er i dag en integrert del av kommunens intranett. KomRev Trøndelag IKS gjennomførte i 2013 en spørreundersøkelse i forbindelse med forvaltningsrevisjonsprosjektet «Intern kontroll og erfaringer med kvalitets og avvikssystem» blant ledere med personalansvar i Meråker kommune. Svarene indikerte en oppfatning blant de som ble spurt om at kvalitetssystemet inneholder de viktigste rutinene for egen avdeling/enhet, og at kvalitetssystemet er kjent blant ansatte på egen enhet. Kvalitetssystemet har tre nivåer på prosedyrer; ledelsesprosesser, støtteprosesser og arbeidsprosesser. HMS er definert som egen kategori under støtteprosessen Personal. Vi finner at det ligger mange prosedyrer tilgjengelig i HMS-kategorien. Vi finner henvisning til internkontrollforskriften og arbeidsmiljøloven, og målsettinger med HMS-arbeidet framgår. Spørreundersøkelsen fra 2013 tyder på at det eksisterer rutiner og prosedyrer for personalområdet som dekker avdelingen/enhetenes behov 2.2.1 Mål for helse-, miljø og sikkerhet Meråker kommune har som en overordnet målsetting for HMS-arbeidet å framstå som miljøbevisst med et sunt og sikkert arbeidsmiljø som beskytter sine ansatte, sine anlegg og verdier. Kommunen har følgende delmål: Meråker kommune ønsker å ha et samordnet, effektiv og aktivt arbeid med helse, miljø og sikkerhet som en integrert del av kommunes arbeidsgiverpolitikk De ansatte og verneombudene skal delta aktivt for at dette skal kunne gjennomføres Meråker kommune har som mål å sikre et arbeidsmiljø som gir trygghet mot psykiske og fysiske skader, trygge tilsettingsforhold og en meningsfylt arbeidssituasjon Meråker kommune vil kontinuerlig jobbe for å forebygge ulykker, helse- og miljøskader, og for å skape økt trivsel for den enkelte arbeidstaker på arbeidsplassen Meråker kommune har som mål at HMS-arbeid skal være en integrert del av kommunens plansystem. Hver sektor skal utarbeide egne visjoner og mål; det samme gjelder de underliggende avdelinger. Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 8

KomRev Trøndelag IKS Spørreundersøkelsen blant de ansvarlige på tjenesteenhetsnivåviser viser at de fleste er kjent med kommunens mål innen HMS, men at kjennskapen varierer mellom enhetene. Målene er gjort kjent på (leder)møter, via intranett og HMS-permer. 2.2.2 Ansvar, oppgaver og myndighet for HMS-arbeid Meråker kommune har utarbeidet organisasjonskart, og er administrativt delt inn i tre sektorer: Sektor for skole, oppvekst og kultur Sektor for helse, pleie og omsorg Sektor for kommunal utvikling Sektorene er igjen inndelt i flere enheter som hver ledes av en enhetsleder. HMSansvaret ligger hos alle lederne på de ulike ledernivåene. Sektorsjefene har et overordnet ansvar for hver sin sektor, og rådmannen har ansvaret for kommunen som helhet. Alle ledere har fått delegert ansvar på fag, personal og økonomi. Sektorsjef er delegert myndighet innenfor personalsaker hva gjelder å omgjøre, dele, sammenslå og flytte faste og midlertidige stillinger, ansettelser i sykevikariater og andre vikariater inntil 3 måneders varighet og inngå oppdragsavtaler. Videre er myndighet når det gjelder oppsigelser og permisjoner delegert. Myndighet i saker som gjelder godkjenning av instrukser og stillingsbeskrivelser, søknad om tjenestetelefon, stipend, opplæringsplaner og flyttegodtgjøring er også delegert. Respondenter som deltok i spørreundersøkelsen i 2013 var i sum stort sett enige i en påstand om at ansvar og roller i personalforvaltningen framstår som tydelige. I spørreundersøkelsen som er gjennomført for dette prosjektet svarer så å si alle at de er kjent med hvem som har HMS-ansvar på enheten. Alle respondentene har HMSansvar selv og er kjent med dette. Svarene er ikke entydige når det gjelder hvordan de har blitt kjent med sitt ansvar. Noen er gjort kjent med sitt ansvar i kraft av sin stilling, andre gjennom HMS-kurs. Oppgaven med å følge opp arbeidsmiljøkartlegginger er tillagt sektorsjef/enhetsleder (se rapportens avsnitt 2.2.4). 2.2.3 Kartlegging og vurdering av risiko Planer og risikoforebyggende tiltak Meråker kommune har ved hjelp av bedriftshelsetjenesten gjennomført én arbeidsmiljøkartlegging i 2011, to i 2012 og tre i 2013. Av fem planlagte arbeidsmiljøkartlegginger i 2014 er det gjennomført én (Meråker helsetun). Tre undersøkelser er valgt utsatt til 2015. Arbeidsmiljøkartleggingene gjennomføres ofte ved hjelp av spørreskjema, og av og til benyttes oppfølgingssamtale (kombinasjon av spørreskjema og intervju). Spørsmålene Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 9

KomRev Trøndelag IKS blir utarbeidet sammen med sektorsjef, enhetsleder, tillitsvalgte og verneombud. Resultatene fra kartlegginger blir presentert for ledelsen, tillitsvalgte og verneombud. Bedriftshelsetjenesten lager forslag til tiltak, men det er arbeidsplassen som må ta ansvar for å utarbeide tiltaksplan. Kommunen har gjennomført flere arbeidsmiljøkartlegginger med delvis samme tema. Fokusområdene i undersøkelsene 2011-2013 har vært: Trivsel, forventninger, mål, kommunikasjon og informasjon Medarbeidertilfredshet Fysisk arbeidsmiljø og ergonomi Psykososialt arbeidsmiljø, kommunikasjon, trivsel, trygghet og organisering Kommunikasjon, informasjon, faglig trygghet, psykososialt arbeidsmiljø, trivselsfaktorer og sykefravær Generell kartlegging mot fysiske arbeidsmiljøfaktorer, psykiske arbeidsmiljøfaktorer, kommunikasjon, medvirkning og trivselsfaktorer; i tillegg til helsesymptomer relatert til arbeidsrettet eksponering. Resultatene fra disse kartleggingene er at kommunen har: Utfordringer hva gjelder vertikal og horisontal kommunikasjon Utfordringer hva gjelder kvalitetssikring og rutiner rundt kommunikasjon, organisering og psykososialt arbeidsmiljø. Utfordringer på trivsel og organisering Enkelte utfordringer på mål og medvirkning. Kartleggingene har vært gjennomført i enhet hjemmebaserte tjenester, Egga barnehage, bibliotek, legekontor, Søgardsjale og sektor kommunal utvikling. Kommunen har bevisst valgt ikke å gjennomføre en felles kartlegging for alle ansatte i kommunen. Rådmannen vurderer at det er mest hensiktsmessig at det er enhetene selv, representert av leder, tillitsvalgte og verneombud, som avgjør hvordan kartleggingen skal gjennomføres. Ifølge rådmannen er dette årsaken til at kartleggingene kan ha ulikt fokus. Fokusområdene gjenspeiler de utfordringer de enkelte enheter har. Rådmannen peker på at enhetens og de ansattes medvirkning er av stor betydning for å sikre eierskap både hos ansatte og ledelse, og at eierskapet sikrer oppfølging i ettertid. Ansvaret for oppfølging av arbeidsmiljøkartleggingen er lagt til sektorsjef/enhetsleder. Data fra vår spørreundersøkelse bekrefter at det er foretatt arbeidsmiljøkartlegginger på alle enheter. Hyppigheten av slike kartlegginger varierer mellom enhetene og det varierer også mellom de ulike avdelingene i enheten. En avdeling opplyser at slike kartlegginger gjennomføres årlig, mens de øvrige svarene viser at tidsintervallet vanligvis ligger på hvert 2. og/eller hvert 3.år. Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 10

KomRev Trøndelag IKS 2.2.4 Løpende kontroll med arbeidsmiljø og helse Det gjennomføres årlig målrettet individuell helseovervåkning i kommunen. Dette betyr at kommunen overvåker og kontrollerer arbeidstakernes helse i forhold til arbeidssituasjonen og foretar nødvendig oppfølging. Det praktiske arbeidet gjennomføres av bedriftshelsetjenesten. I 2014 har arbeidstakere i Kommunal utvikling (feier, vann og avløp og røykdykkere) og arbeidstakere i Helse (nattevakter i hjemmesykepleie og sykehjem) vært inne til helseundersøkelse. Det foreligger en rutine for når de enkelte arbeidstaker skal ha en slik helseundersøkelse. Overvåking av arbeidsmiljøet i 2014 har også skjedd gjennom HMS-møter og planarbeid i alle avdelinger. Det er gjennomført inneklimamålinger på Meråker helsetun, AMU-møter og helsesamtaler og undersøkelse for alle ansatte på helsetunet og alle nyansatte. Det har vært gjennomført arbeidsmiljøoppfølging på Meråker legekontor og Søgardsjale. Arbeidsmiljøutvalget i Meråker kommune (AMU) gjennomfører møter 4 ganger pr år 3. Utvalget har 6 faste medlemmer. Utvalget behandler resultater av gjennomførte vernerunder og foreslår tiltak for å lukke de avvikene som framkommer. AMU vedtar tidsfrist for lukking av avvik og hvem som er ansvarlig for at tiltaket gjennomføres. Det vil være ulike tiltak relatert til de konkrete avvikene. Det rapporteres til AMU når avvik er lukket, og hvordan disse er lukket, og AMU godkjenner/godkjenner ikke disse rapportene. AMU behandler også kommunens økonomiplan, og har fokus på hvordan budsjettet kan påvirke det ansattes arbeidshverdag og arbeidsmiljøet i kommunen. 2.2.5 Forebygging og oppfølging av sykefravær Meråker kommune har utarbeidet prosedyrer for sykefraværsoppfølging. Dette kommer fram i KomRev Trøndelag IKS sin rapport fra 2013. Her heter det blant annet at personalområdet er et av de områdene som er best utviklet i kvalitetssystemet, og det er lagt ut en rekke prosedyrer. Ifølge rapporten er kommunen godt på vei med å nå målsettingen om at prosedyrer og rutiner skal være tilgjengelig på dette området. Meråker kommune er IA-virksomhet. IA-avtalens overordnede mål er å bedre arbeidsmiljøet, styrke jobbnærværet, forebygge og reduseres sykefravær og hindre utstøting og frafall fra arbeidslivet. Ett av delmålene i avtalen er å redusere sykefraværet med 20 prosent målt i forhold til nivået i 2.kvartal 2001. Dette betyr at sykefraværet på nasjonalt nivå ikke skal overstige 5,6 prosent. Meråker kommune har satt egne, konkrete mål og delmål for sykefraværet. Målsettingen er at årlig sykefravær skal ligge på 6 %. 3 I hht vedtatt møteplan for 2015 Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 11

KomRev Trøndelag IKS Figur 1 viser utvikling i sykefraværet i Meråker kommune i perioden 2010-2014: Figur 1 10 Sykefravær 2010-2014 8 6 4 2 0-2 2010 2011 2012 2013 2014 Fravær Endring Mål Forebygging og oppfølging av sykefravær har vært et fokusområde i Meråker kommune. Personalleder hadde tidligere tett oppfølging av sykefraværet sammen med enhetslederne, og kommunen hadde også dialog med NAV på området. Eksempelvis er det nå slik at oppfølgingsplaner ikke lengre oversendes NAV, men kommunen skal fortsatt utarbeide slike planer for sykmeldte. Personalleder påså tidligere at dette ble gjort, men ansvaret for oppgaven er nå tillagt enhetsledernivået. Enhetsledere har personalansvar, og ifølge rapporten fra 2013 er alle nødvendige retningslinjer og rutiner tilgjengelig i kommunens kvalitetssystem. Ca 85 % av enhetsledere er enten helt enig eller litt enig i at det eksisterer rutiner/prosedyrer for personalområdet som dekker enhetens/avdelingens behov. 2.2.6 Systematisk overvåking og gjennomgang av HMS-arbeidet oppfølging av arbeidsmiljøkartlegginger Arbeidsmiljøloven 3-1 stiller krav om at arbeidsgiver skal sørge for at det utføres systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid på alle plan i virksomheten. Dette skal gjøres i samarbeid med arbeidstakerne og deres tillitsvalgte. Rådmannen i Meråker skriver i brev av 27.1.2014 at en del av HMS-arbeidet er arbeidskartlegginger, og at rådmannen ivaretar dette arbeidet gjennom målrettet uttrekk og etter enhetenes eget ønske. Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 12

KomRev Trøndelag IKS Meråker Bedriftshelsetjeneste gjennomgår arbeidsmiljøkartlegginger med sektorsjef og enhetsleder, og bistår med å utarbeide tiltaksplaner dersom dette er nødvendig. Sektorsjef skole, oppvekst og kultur sier at det gjennomføres årlige vernerunder på alle avdelinger. Slik vernerunde skal være gjennomført innen 15. mai hvert år. Alle som har besvart vår spørreundersøkelse sier at det gjennomføres årlige vernerunder. Sektorsjefene ble stilt spørsmål om hvordan arbeidsmiljøkartleggingene i Meråker kommune følges opp. Sektorsjef for helse, pleie og omsorg sier at sektoren har hatt årlige arbeidsmiljøkartlegginger, og at disse følges opp gjennom møter hver 14. dag. Det skrives referat fra disse møtene, og det rapporteres til AMU. Sektorsjef bekrefter at ansvaret for oppfølging ligger hos ham, men sier at det er enhetsleder og verneombud som følger opp avvik som avdekkes gjennom kartleggingen. Sektorsjef for helse, pleie og omsorg peker på at det er en utfordring i HMS-arbeidet at enheten har få ledere og mange ansatte; og at ansatte i tillegg jobber turnus. Det er også en utfordring at små enheter «faller litt ut» fordi de ikke alltid er representert på møtene. Sektorsjefen mener også at kommunen har vært god på kartlegging og presentasjon av resultater fra disse kartleggingene, men at man har vært dårligere på å lukke avvikene på en god nok måte. Sektorsjef for kommunal utvikling sier at sektoren ikke har hatt kartlegging i 2014, mens kartleggingen fra 2013 viste utfordringer med tanke på stress. Sektoren fikk tilbud om oppfølging av dette i 2014, men dette ble ikke gjennomført. Andre tiltak som er iverksatt som følge av arbeidsmiljøkartlegging, er fulgt opp og rapportert til AMU. Sektorsjefen mener at forhold knyttet til helse er fulgt opp, men at mye kunne vært gjort annerledes og på en bedre måte. Sektorsjef skole, oppvekst og kultur sier at alle avdelinger innfor sektoren har jevnlige/årlige arbeidsmiljøkartlegginger. Vinklingen på kartleggingen er det avdelingen selv som bestemmer, ut fra deres behov. Rapportene fra arbeidsmiljøkartlegginger gjennomgås i avdelingene, og tiltak/oppfølging blir referert til sektorsjef i samarbeidsmøter. Ansvar for oppfølging ligger hos enhetsleder. Sektorsjef bistår dersom det er nødvendig med ytterligere tiltak (ut over det kommunen selv kan håndtere). Ifølge våre respondenter er oppfølging av arbeidsmiljøkartlegginger tema på personalmøter og i medarbeidersamtaler. Enkelte sier at oppfølging skjer gjennom vernerunder og rapporter. Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 13

KomRev Trøndelag IKS 2.3 Vurdering 2.3.1 Mål for helse-, miljø og sikkerhet Meråker kommune har fastsatt mål for helse, miljø og sikkerhet på overordnet nivå. Målsettingene for HMS-arbeidet er kjent og tilgjengelig for de ansatte. 2.3.2 Ansvar, oppgaver og myndighet for HMS-arbeid Slik revisor ser det har Meråker kommune oversikt over virksomhetens organisasjon i tråd med kravet i arbeidsmiljøloven; herunder hvordan ansvar, oppgaver og myndighet for arbeidet med helse, miljø og sikkerhet er fordelt. Ansatte har også kjennskap til sitt ansvar; og det er en oppfatning i organisasjonen at ansvar og roller i personalforvaltningen framstår som tydelig. 2.3.3 Kartlegging og vurdering av risiko Planer og risikoforebyggende tiltak Arbeidsgiver skal kartlegge risikoforholdene i virksomheten, utarbeide planer og iverksette tiltak for å redusere risikoen. Revisor mener at de arbeidsmiljøkartleggingene som gjennomføres i kommunen bidrar til at farer og problemer på arbeidsplassen blir kartlagt, og vi oppfatter at fokusområdene i kartleggingene tilpasses de enkelte enhetenes utfordringer. Det blir utarbeidet forslag til tiltak. 2.3.4 Oppfølging og løpende kontroll med arbeidsmiljø Arbeidsgiver skal sørge for løpende kontroll med arbeidsmiljøet og arbeidstakernes helse når risikoforholdene i virksomheten tilsier det. Det er Meråker Bedriftshelsetjeneste 4 som i praksis gjennomfører arbeidsmiljøkartlegginger i Meråker kommune, mens ansvaret for å følge opp resultater og iverksette tiltak er tillagt sektorsjef/enhetsleder. Individuell helseovervåking gjennomføres årlig og kartlegginger gjennomføres hvert 3.år i alle avdelinger. Revisor mener at denne praksisen tilfredsstiller kravet om at arbeidsgiver skal sørge for løpende kontroll med arbeidsmiljøet og arbeidstakernes helse. Kommunens arbeidsmiljøutvalg (AMU) bidrar også til dette. 2.3.5 Forebygging og oppfølging av sykefravær Arbeidsgiver skal ifølge arbeidsmiljøloven sørge for systematisk arbeid med forebygging og oppfølging av sykefravær. Forebygging er knyttet til generelt HMSarbeid, mens oppfølging av sykefravær kan ha egne prosedyrer. Kommunen har prosedyrer for oppfølging av sykefravær. Disse prosedyrene er gjort kjent og er tilgjengelig gjennom kvalitetssystemet. Vi mener dette tyder på at kommunen som arbeidsgiver sørger for systematisk oppfølging av sykefravær. 4 Fram til juni 2015 Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 14

KomRev Trøndelag IKS 2.3.6 Systematisk overvåking og gjennomgang av HMS-arbeidet oppfølging av arbeidsmiljøkartlegginger Vi mener Meråker kommune foretar gjennomgang av HMS-arbeidet og oppfølging av arbeidsmiljøkartlegginger. Felles er at oppfølging skjer gjennom rapportering til AMU. Andre arenaer som trekkes fram er personalmøter, medarbeidersamtaler og vernerunder. Vi konkluderer med at Meråker kommune i stor grad sørger for at det utføres systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid i kommunen. 3. I HVILKEN GRAD SIKRER KOMMUNEN AT LEDERE I EGEN ORGANISASJON HAR KOMPETANSE TIL Å IVARETA SITT HMS-ANSVAR? 3.1 Revisjonskriterier Vi har utledet revisjonskriterier fra Arbeidsmiljøloven 3-2 og 3-5. I 3-2 bokstav b) heter det «For å ivareta sikkerheten på arbeidsplassen skal arbeidsgiver sørge for at arbeidstaker som har til oppgave å lede eller kontrollere andre arbeidstakere har nødvendig kompetanse til å føre kontroll med at arbeidet blir utført på en helse- og sikkerhetsmessig forsvarlig måte». I Arbeidsmiljøloven 3-5 hva gjelder plikt for arbeidsgiver til å gjennomgå opplæring i helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid heter det at arbeidsgiver skal gjennomgå opplæring i helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid. På bakgrunn av dette har vi utledet følgende revisjonskriterier: Arbeidsgiver skal gjennomgå opplæring i helse-, miljø og sikkerhet. Arbeidsgiver skal sikre at arbeidstaker som har til oppgave å lede eller kontrollere andre arbeidstakere har nødvendig kompetanse til å føre kontroll med at arbeidet blir utført på en helse- og sikkerhetsmessig forsvarlig måte. 3.2 Data Meråker kommune har fram til 1. juli 2015 avtale om kjøp av tjenester fra Meråker Bedriftshelsetjeneste når det gjelder HMS-kompetanse 5. Sektorsjef helse, pleie og omsorg sier at alle enhetsledere og sektorsjef har HMS-kurs. Kommunen har også hatt HMS-kurs for ledere. Spørreundersøkelsen bekrefter at alle 5 Ny avtale er inngått med Coperio Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 15

KomRev Trøndelag IKS med HMS-ansvar har fått opplæring innenfor HMS. Langt de fleste sier også at opplæringen kan dokumenteres. Personalleder opplyser at kommunen har oversikt over den enkelte medarbeiders HMS-kompetanse, og også en oversikt over tidspunkt for gjennomført opplæring. Kommunen får tilbud om kurs fra bedriftshelsetjenesten. Det er sektorsjef som skal påse at leder og verneombud deltar på kurs. Under halvparten av de spurte enhetslederne er i vår spørreundersøkelsen tydelige på at de har tilstrekkelig kompetanse for å ivareta lovpålagte oppgaver innenfor HMS. Samtidig er det slik at mange mener de til en viss grad har slik kompetanse. Her er det små variasjoner mellom enhetene. 3.3 Vurdering Meråker kommune gir ansatte (tilbud om) opplæring innenfor HMS, og alle med HMS-ansvar har fått slik opplæring. På tross av dette mener langt fra alle med HMSansvar at de har tilstrekkelig kompetanse på området. Erfaringsmessig er dette synspunkter man må forvente all den tid at de fleste vil ønske mer opplæring på sine ansvarsområder. Det er likevel viktig at kommunen har fokus på dette. 4. KONKLUSJON I dette prosjektet har vi sett på to problemstillinger. I den første spør vi om i hvilken grad kommunen sørger for at det utføres systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid. Vi konkluderer med at Meråker kommune i stor grad sørger for at det utføres systematisk helse-, miljø- og sikkerhetsarbeid i kommunen. I den andre problemstillingen stiller vi spørsmål om i hvilken grad kommunen sikrer at ledere i egen organisasjon har kompetanse til å ivareta sitt HMS-ansvar. Vi mener Meråker kommune i tilfredsstillende grad sikrer at lederne har kompetanse til å ivareta sitt HMS-ansvar. Opplæring tilbys gjennom kurs. Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 16

KomRev Trøndelag IKS 5. RÅDMANNENS KOMMENTARER En foreløpig rapport ble sendt på høring til rådmannen i Meråker kommune 16.04.2015. KomRev Trøndelag IKS mottok svar fra rådmannen 29.04.15. Høringsbrevet er vedlagt rapporten (vedlegg 1). Rådmannen har hatt rapporten til verifisering før endelig høringsutkast. Høringssvaret har ut over dette ikke medført endringer i rapporten. Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 17

KomRev Trøndelag IKS VEDLEGG 1 Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 18

KomRev Trøndelag IKS KILDER Lov om arbeidsmiljø, arbeidstid og stillingsvern mv (arbeidsmiljøloven) Systematisk helse-, miljø og sikkerhetsarbeid i virksomheter (Internkontrollforskriften) HMS-perm Meråker kommune sak 7/563 KomRev Trøndelag IKS: Forvaltningsrevisjon om Intern kontroll (2013) Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 19

KomRev Trøndelag IKS Postadresse: Postboks 2565, 7735 Steinkjer Hovedkontor: Fylkets Hus, Steinkjer Tlf. 994 01 480 www.krt.no Arbeid med helse, miljø og sikkerhet (HMS) 20