FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget

Transkript

1 FOSNES KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: 14. Mars 2013 Møtetid: Kl Møtested: Kantina, Kommunehuset De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. Kontrollutvalget har vedtatt at dets møter skal holdes for åpne dører. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 001/13 Referatsaker 002/13 Orientering fra administrasjonen 003/13 Orientering fra rådmannen - forebygging av korrupsjon og økonomiske misligheter 004/13 Kontrollutvalgets årsrapport for /13 Skatteoppkreverfunksjonen /13 Gjennomgang av saker behandlet i formannskap og kommunestyre 2. halvår 2012 Steinkjer Egill Vatne/s/ Leder Einar Sandlund Kontrollsekretær Telefon / e-post: einar.sandlund@komsek.no

2 SAK 001/13 REFERATSAKER Kontrollutvalget Einar Sandlund 001/ Kontrollutvalget tar de fremlagte referater til orientering. Referater - Helsetilsynet Avlastning, stikkprøvetilsyn saksbehandlingen i Fosnes kommune. Datert Postjournal KomRev Trøndelag IKS - Regnskapsavslutningen 2012, datert Andre saksdokumenter ikke vedlagt: - Vedtak i Fosnes kommunestyre : Plan for selskapskontroll « : Eierskapskontroll Midtre Namdal Rehabilietring IKS. - NKRF Kontrollutvalgskonferanse 6. og 7. februar KRD Endringer i kommuneloven fra (åpne møter i kontrollutvalgene) - Norges Handelshøyskole Nytt studium MBA i offentlig revisjon. - Forum for Kontroll og Tilsyn Sekretariatskonferanse KomRev Trøndelag IKS Oppstartsbrev forvaltningsrevisjon Byggesaksbehandling. - Komunestyresak 001/13 vedtak oppfølgingsplan av tiltak etter forvaltningsrevisjon Institusjonsbasert pleie- og omsorg SAK 002/13 ORIENTERING FRA ADMINISTRASJONEN Kontrollutvalget Einar Sandlund 002/ Kontrollutvalget tar informasjonen til orientering. Ingen

3 Andre saksdokumenter ikke vedlagt: Ingen Saksopplysninger Utvalget ønsker at rådmann orienterer om aktuelle saker fra administrasjonen. SAK 003/13 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN FOREBYGGING AV KORRUPSJON OG ØKONOMISKE MISLIGHETER Kontrollutvalget Einar Sandlund 003/ Saken legges frem uten forslag til vedtak. Ingen Andre saksdokumenter: - Håndbok i antikorrupsjon Transparency International Norge Rapport: 85 tilrådingar for eigenkontrollen i kommunane KRD Kommuneloven Saksopplysninger: Korrupsjon i norske kommuner har vært satt på dagsorden i media etter en større nyhetsreportasje i Dagsrevyen NRK tidlig i januar Her kommer det frem at det er få anmeldte korrupsjonssaker til Økokrim. Videre opplyses det at siden 2002 ha det vært 24 saker i offentlig sektor hvor det er tatt ut tiltale og saken er pådømt. Totalt har disse hatt et omfang på ca. 205 millioner kr. Transparency International Norge utga i 2009 en håndbok i antikorrupsjon. Her er korrupsjon gitt denne definisjonen(jfr. straffeloven): «Å kreve, motta eller akseptere et tilbud om en utilbørlig fordel i anledning av stilling, verv eller oppdrag; ELLER; Å gi eller tilby noen en utilbørlig fordel i anledning av stilling, verv eller oppdrag» En viktig del av revisjonens oppgave er å avdekke økonomiske misligheter. Når misligheter er avdekket, skal kontrollutvalget gis melding omgående. I Gramutvalgets 85 tilrådinger og Kommunal- og Regionaldepartement sin implementering av disse i lovverket er egenkontrollen en sentral del.

4 Kommunenes håndtering av egne vedtatt etiske retningslinjer og reglementer er viktig for å avdekke misligheter og korrupsjon. Kommunelovens 48 nr. 5 sier at det skal redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre en høy etisk standard i virksomheten. Fokuset media nå retter mot korrupsjon og økonomiske misligheter i kommunal forvaltning og egenkontrollens betydning, setter teamet på dagsorden i samfunnsdebatten. Det er derfor av interesse for kontrollutvalget å få en nærmere orientering fra rådmannen på status og situasjon i kommunen vedrørende arbeidet med korrupsjon og økonomiske misligheter. Ut fra den orientering som gis bør kontrollutvalget ta stilling videre oppfølging. Saken legges derfor frem for kontrollutvalget uten forslag til vedtak. SAK 004/13 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2012 Kontrollutvalget Einar Sandlund 004/ Kommunestyret 1. Det framlagte forslaget til Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 vedtas. 2. Årsrapporten oversendes kommunestyret med slik innstilling til vedtak: Kommunestyret tar Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til orientering. Vedlegg Forslag til Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til Fosnes kommunestyre. Saksopplysninger Ifølge kommunelovens 76 har kommunestyret det øverste tilsyn med den kommunale forvaltning. Til å forestå det løpende tilsynet på sine vegne, velger kommunestyret et kontrollutvalg, jfr. kommuneloven 77. Kontrollutvalgets arbeid og rapportering er nærmere regulert i Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. Det følger av departementets merknader til denne at kontrollutvalget ikke er underlagt annen instruksjonsmyndighet enn kommunestyrets, og at all rapportering tilbake skal skje direkte til kommunestyret. Kontrollutvalget vurderer fortløpende hvilken informasjon og hvilke saker som vil være aktuelle å presentere for kommunestyret.

5 Kontrollutvalget har hatt den praksis at forhold som kontrollinstansen avdekker, løses på lavest mulig nivå, og bare unntaksvis resulterer i rapporter til kommunestyret, jfr. forskriftens 4: Utvalget rapporterer til kommunestyret når det er viktig at dette blir holdt orientert og gitt mulighet til å drøfte eventuelle tiltak. Kontrollutvalgets årlige rapport vil derfor være en oppsummering av utvalgets arbeid i løpet av året og vil derfor være viktig informasjon til kommunestyret om det tilsyn utvalget utøver på kommunestyrets vegne. Alle møteinnkallinger med saksdokumenter er sendt ordfører, og rådmann. Dette fungerer som en fortløpende informasjon til kommunen og det politiske miljøet. Ordfører har møte- og talerett i kontrollutvalgets møter. Ut fra tidligere praksis er det også for 2012 utarbeidet en årsrapport til kommunestyret der det er redegjort for sentrale deler av kontrollutvalgets virksomhet og aktivitet i Saksbehandler anbefaler at årsrapporten oversendes kommunestyret med forslag om at kommunestyret tar kontrollutvalgets årsrapport 2012 til orientering. SAK 005/13 SKATTEOPPKREVERFUNKSJONEN 2012 Kontrollutvalget Einar Sandlund 005/ Kommunestyret 1. Kontrollutvalget tar Skatteoppkreverens årsrapport 2012 Fosnes kommune til orientering. 2. Kontrollutvalget tar Skatteetatens kontrollrapport 2012 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i Fosnes kommune til orientering. 3. Saken oversendes kommunestyret med slik innstilling: 1. Kommunestyret tar Skatteoppkreverens årsrapport 2012 Fosnes kommune til orientering. 2. Kommunestyret tar Skatteetatens kontrollrapport 2012 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i Fosnes kommune til orientering.

6 Vedlegg 1. Brev til kommunestyret i Namdalseid kommune, datert , fra Skatt Midt-Norge Kontrollrapport 2012 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Fosnes kommune 2. Årsrapport 2012 fra Skatteoppkreveren i Fosnes kommune Ikke trykte vedlegg 1. Instruks for skattekontorenes kontroll av skatteoppkreverkontorene, datert Brev av fra Skattedirektoratet til Kommune v/rådmannen - Kommunens behandling av skatteregnskapene etter at kontroll og revisjon er overtatt av staten. 3. Brev av fra Skattedirektoratet til Skatteoppkreverkontorene Overføring av kontroll av skatteoppkreverfunksjonen i sin helhet fra kommunene til Skatteetaten. Saksopplysninger Skatteoppkreverens redegjørelse om kommunes skatteregnskap for 2012 Den totale skatteinngangen for året 2012 til fordeling mellom skattekreditorene utgjorde kr Kommunens andel av den samlede skatteinngang utgjorde kr Tallmaterialet er nærmere utdypet og forklart i skatteoppkrevers redegjørelse. Skatteetatens kontrollrapport 2012 vedr. skatteoppkreverfunksjonen i Fosnes kommune Skatteetaten gjennomfører jevnlig kontroll med skatteoppkreveren, og utarbeider hvert år en kontrollrapport som sendes til kommunestyret, med gjenpart til kontrollutvalget. Grunnlaget er Instruks for skattekontorenes kontroll av skatteoppkreverne av Rapporten skal avklare om skatteoppkreverfunksjonen blir utøvd tilfredsstillende i forhold til regelverket på disse områdene: Internkontroll Regnskapsføring, rapportering og avleggelse av skatteregnskapet Skatte- og avgiftsinnkreving Arbeidsgiverkontroll Skatt Midt-Norge finner at regnskapsføring og utførelsen av oppgavene i det alt vesentligste er i samsvar med gjeldende regelverk. Skattekontoret har gjennom sine kontrollhandlinger gitt anbefalinger i brev av Skatteoppkreverkontoret har gitt tilbakemelding på de anbefalinger som er gitt. Skatteetatens kontrollrapport 2012 og Skatteoppkreverens årsrapport for 2012 kan således ut fra en helhetsvurdering, tas til orientering.

7 SAK 006/13 RAPPORT ETTER GJENNOMGANG AV SAKER BEHANDLET AV FORMANNSKAPET OG KOMMUNESTYRET 2. HALVÅR 2012 Kontrollutvalget Einar Sandlund 006/ Kommunestyret 1. Kontrollutvalget tar rapporten til orientering. 2. Rapporten oversendes kommunestyret med slik innstilling: 1. Kommunestyret tar rapporten til etterretning. 2. I de saker formannskapet fatter endelig vedtak, skal delegasjonshjemmel fremgå av saksfremlegget eller vedtaket. Revisjonsrapport Gjennomgang av saker behandlet av formannskapet og kommunestyret 2. halvår Andre saksdokumenter ikke vedlagt. Ingen. Saksfremstilling Rapporten omfatter en gjennomgang av saker fra avholdte møter 1. halvår i formannskapet og kommunestyret. Målsettingen med denne gjennomgangen er å påse at vesentlige, økonomiske disposisjoner ikke strider mot lov, forskrift, regelverk eller vedtak. Den politiske hensiktsmessigheten ved vedtak skal ikke vurderes. Revisjonen har ikke kommentarer til behandlingen av 41saker i kommunestyret. Formannskapet har behandlet 40 saker, her av 10 med endelig vedtak. Av disse 10, er det 7 saker hvor det ikke vist til delegasjonshjemmel. Hasteparagrafen(kommunelovens 13) er benyttet av formannskapet i en sak. Kontrollutvalget bes merke seg revisor sin hovedkonklusjon. Her fremgår det at fortsatt fokus på at vedtakene i formannskapet skal inneholde anvendt hjemmel fra delegasjonsreglementet. Saksbehandler anbefaler derfor at kontrollutvalget oversender saken til kommunestyret med innstilling om at delegasjonshjemmel skal vises i de saker hvor formannskapet fatter endelig vedtak.