Arkivsaksnr.: 15/1454 Lnr.: 17833/15 Ark.: 145 Saksbehandler: Controller Maria Rosenberg HANDLINGSPROGRAM/ØKONOMIPLAN 2016-2019 OG ÅRSBUDSJETT 2016 Lovhjemmel: Arbeidet med Handlingsprogram og Økonomiplan er hjemlet i: a) Lov om planlegging og byggesaksbehandling 3-1 sier at planleggingen skal fremme helhet og bygge på økonomiske og andre ressursmessige forutsetninger. b) Kommunelovens 44 Økonomiplan som pålegger kommunene en gang i året å vedta en rullerende økonomiplan som skal legges til grunn ved kommunens budsjettarbeid og øvrige planleggingsvirksomhet. c) Lunner kommunes økonomireglement Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1. Handlingsprogram 2016-2019 vedtas iht. vedlagte dokument med endringer som følger av punktene nedenfor om årsbudsjett og økonomiplan. Målsettinger og strategier i kommunedelplanen Samfunnsutvikling, samt tiltaksplaner i samtlige kommunedelplaner oppdateres administrativt i tråd med dette. 2. Økonomiplan 2016-2019 drift vedtas i tråd med tabellene i kap. 3.12 i vedlagte budsjettdokument, med endringene i budsjett 2016 som omtalt nedenfor: ( ) Rådmannen får fullmakt til å oppdatere tabeller og dokumentet for øvrig som følge av disse endringene. Det delegeres til rådmannen å innarbeide effekter av endringer i budsjett 2016, jf. pkt 3, i økonomiplanen. 3. Driftsbudsjettet for 2016 vedtas i samsvar med budsjettskjema 1A og 1B i kap. 3.9 i vedlagte dokument med følgende endringer: ( ) Rådmannen får fullmakt til å oppdatere obligatoriske skjema og dokumentet for øvrig som følge av disse endringene. 4. Budsjett for investeringer i 2016 vedtas, i samsvar med tabeller i dokumentets kap. 10.4 og i økonomiplanperioden i samsvar med tabeller i dokumentets kap. 10.3, med følgende endringer: Budsjett for prosjekt 207 Helhetlig Frøystad for 2016 reduseres med kr 3 000 000 Rebudsjettering av investeringer fra 2015 til 2016 kr 48 868 022 Dette innebærer i 2016 en kostnadsramme for investeringer i anleggsmidler på kr 151,2 mill, hvorav kr 48,9 mill er rebudsjettering av prosjekter fra tidligere år. Kr 70,5 mill finansieres ved låneopptak og kr 34,1 ved bruk av ubrukte lånemidler. Side 1 av 10
Finansiering ved MVA kompensasjon er budsjettert med kr 26,0 mill. Tilskudd til investeringer er budsjettert med kr 20,3 mill. Bruk av fond er budsjettert med kr 0,3 mill. Total kostnadsramme per prosjekt vedtas i tråd med tabell 2B i dokumentets kap. 10.2, justert for endringer i dette punktet. Rådmannen får fullmakt til å oppdatere obligatoriske skjema og dokumentet for øvrig som følge av disse endringene. 5. Låneopptak i 2016 og fullmakter vedtas i tråd med dokumentets kap.11.2 justert for endringer i pkt. 4 over. Dette innebærer at rammen for låneopptak til investeringer settes til kr 70 544 750 i løpet av 2016 med en avdragstid på 38 år. Av dette gjelder kr 4 317 750 låneopptak på vedtatte prosjekter i løpet av 2015. Låneopptak til Startlån (videreutlån) settes til kr 6 mill. Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån, signere for låneopptak og godkjenne rentevilkår. 6. Satser for gebyr og egenbetalinger for 2016 vedtas i samsvar med dokumentets kap. 13. Gebyrregulativet oppdateres i tråd med Stortingets endelige vedtak om foreldrebetaling i barnehager. 7. Kommunestyret vedtar å opprettholde marginavsetning på 8 %. 8. Kommunestyret vedtar de høyeste skattesatsene som Stortinget fastsetter ved behandlingen av statsbudsjettet for 2016. Skatteanslaget 2016 settes til kr 219,965 mill. kroner. 9. I medhold av Eiendomsskatteloven 3 og 4 videreføres utskriving av eiendomsskatt i hele kommunen i 2016. Eiendomsskattesatsen legges på samme nivå som i 2015, dvs. settes til 5,0 promille i 2016. For boligdelen av eiendommer (herunder fritidseiendommer) som ikke benyttes til næringsvirksomhet gjelder et bunnfradrag på kr 300 000 av takstverdi. Eiendomsskatten skal betales i minimum to terminer; 20.05 og 20.08 i skatteåret. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte skattevedtekter. 10. Konsekvensene av Stortingets endelige budsjettvedtak legges frem som en budsjettjusteringssak for formannskapet i februar 2016. 11. Følgende tjenester skal ha full kostnadsdekning, jfr. rundskriv H-3/14 Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester fra KMD: 3011 Reguleringsplaner, 3012 Dispensasjoner fra kommuneplan, 3021 Bygge- og eierseksjoneringssaker, 3022 Behandling av utslippssøknader, 3023 Kontroll av separate avløpsanlegg og 3031 Oppmåling. Side 2 av 10
12. Det skal beregnes renter på alle ubetalte kommunale krav. Renter blir beregnet med virkning fra første dag etter forfall og med sats for forsinkelsesrenter iht. Finansdepartementets fastsettelse. 13. Renter av fond skal i 2016 føres som inntekter i driftsregnskapet. Renter av gavefond og selvkostfond skal avsettes de respektive fondene. 14. Garantirammen for sosialtjenestens virksomhet i 2016 settes til kr 1 300 000. 15. Lunner kommunes medlemskap i Støttesenter mot incest og seksuelle overgrep (SMISO) opprettholdes og medlemsavgiften dekkes innen rammen til Familie og Oppvekst (omsorg). 16. Tilskudd til private barnehager gis med følgende satser for driftstilskudd i 2016: Alder og type barnehage Sats per heltidsplass Sats for driftstilskudd heltidsbarn 184 350 kroner under 3 år, ordinære barnehager Sats for driftstilskudd heltidsbarn over 3 år, ordinære barnehager Kapitaltilskudd private ordinære barnehager gis i tråd med statens satser for 2016. Sats heltidsbarn under 3 år, drift og kapital, familiebarnehager Sats heltidsbarn over 3 år, drift og kapital, familiebarnehager 87 913 kroner Avhenger av barnehagebyggets byggeår. 162 400 kroner 126 600 kroner Satsene for tilskudd til private barnehager justeres som følge av Stortingets endelige vedtak om foreldrebetaling i barnehager og eventuelle andre nye opplysninger. 17. Rådmannen gis myndighet til å oppdatere arts- og funksjonsbruk i opprinnelig budsjett slik at den harmonerer med endret KOSTRA regnskapsrapportering for 2016. Rett arts- og funksjonsbruk innarbeides i opprinnelig budsjett for 2016 og i tabell 1a og 1b samt økonomisk oversikt drift i årsbudsjettet for 2016 og i økonomiplanen for 2016-2019. Tekst i budsjettdokumentet oppdateres tilsvarende der det er nødvendig. 18. For å sikre god og jevnlig oppfølging av kommunens økonomiske situasjon skal rådmannen gi månedlige tilbakemeldinger/rapporter til FSK om økonomisk status. ::: Sett inn rådmannens innstilling over denne linja Side 3 av 10
... Sett inn saksopplysninger under denne linja Sammendrag: Denne saken handler om budsjettvedtak for 2016 og økonomiplan 2016-2019, samt handlingsprogram 2016-2019. Det foreslås enkelte mindre endringer til rådmannens forslag, og innkomne høringsuttalelser presenteres. Høringsuttalelser mottatt etter at sakspapirer til Formannskapet er utsendt, vil ettersendes. Saksutredning: FAKTA: I Lunner kommune er prosessen med å utarbeide rullert handlingsprogram, årsbudsjett for neste år og økonomiplan for neste fireårsperiode samlet. Figuren nedenfor illustrerer prosessen og de viktigste milepælene: Dato Milepæl HP-Ø 2016-2019 03.09.2015 Kommunestyremøte Avtroppende kommunestyre 14.09.2015 Kommune- og fylkestingsvalg 07.10.2015 Statsbudsjettet for 2016 legges frem 22.-23.10 2015 Plan- og strategidager, Formannskapet Orienteringssak om konsekvensjustert budsjett 2016 og tiltak det jobbes med. Sak om rådmannens innstilling til HP- Ø 2016-2019 legges frem. Vedta foreløpig innstilling til HP-Ø 2016-2019. Legges ut på høring. 26.10-24.11 Høring Høring fra 26.10-24.11.2015. 26.11.2015 Formannskapsmøte 30.11.2015-14.12.2015 Offentlig ettersyn Vedta endelig innstilling til HP-Ø 2016-2019 Formannskapets innstilling til kommunestyret til offentlig ettersyn i 14 dager 17.12.2015 Kommunestyremøte Vedta HP-Ø 2016-2019 VURDERING/DRØFTING: 1. Forhold til gjeldende planverk a. Statlige og regionale planer b. Kommuneplaner i. Kommuneplanens samfunnsdel http://www.lunner.kommune.no/kommuneplanens-samfunnsdel-2013-2024.309051.no.html ii. Kommuneplanens arealdel http://www.lunner.kommune.no/kommuneplanens-arealdel-2013-2024.309052.no.html c. Kommunedelplaner http://www.lunner.kommune.no/kommunedelplaner.301510.no.html Side 4 av 10
d. Fagplaner Handlingsprogram/Økonomiplan 2016-2019 og årsbudsjett 2016 inneholder forslag til rullering av målsettinger og strategier i kommunedelplanen Samfunnsutvikling, samt tiltaksplaner i samtlige kommunedelplaner. Dokumentet som ligger vedlagt denne saken har ett kapittel per kommunedelplan, der det foreslås endringer for den enkelte plan. 2. Forholdet til befolkningsutvikling, som satsingsområde i kommunal planstrategi I forslag til årsbudsjett og økonomiplan, samt i forslag til rullering av kommunedelplanene er det sett hen til ventet befolkningsutvikling og befolkningsutvikling som satsningsområde. Det foreslås bl.a. midler til igangsetting av stedsutviklingsprosjekt på Roa. 3. Forhold til folkehelse, som satsingsområde i kommunal planstrategi I forslag til årsbudsjett og økonomiplan, samt i forslag til rullering av kommunedelplanene, er det sett hen til folkehelse som satsningsområde og tiltak knyttet til fremme av folkehelse er vurdert opp mot andre nødvendige tiltak. Det foreslås bl.a. styrking av helsestasjon og skolehelsetjenesten. 4. forholdet til næringsutvikling, som satsingsområde i kommunal planstrategi I forslag til årsbudsjett og økonomiplan, samt i forslag til rullering av kommunedelplanene, er det sett hen til næringsutvikling som satsningsområde og tiltak knyttet til næringsutvikling er vurdert opp mot andre nødvendige tiltak. Det foreslås bl.a. videreført støtte til Gjøvikregionen Hadeland og Ringerike reiseliv samt Etablererveileder. 5. Forhold til trafikksikkerhet, jfr. kommunen som Trafikksikker kommune I forslag til årsbudsjett og økonomiplan, samt i forslag til rullering av kommunedelplan teknisk er det et eget avsnitt om trafikksikkerhetstiltak der det foreslås prioritering av disse i tiden som kommer. 6. Personalmessige forhold I forslag til årsbudsjett og økonomiplan, samt i forslag til rullering av kommunedelplan ligger det ikke inn vesentlige kutt som skal medføre nedbemanning. Økonomiplanen indikerer at omstilling av driften kan bli nødvendig i perioden 2017-2019 dersom ikke inntekter eller utgifter endrer seg fra det som er forutsatt. Side 5 av 10
7. Økonomiske forhold/forhold til budsjett og økonomiplan Denne saken representerer forslag til budsjett og økonomiplan for 2016-2019. Budsjettet for 2016 bygger videre på budsjett 2015. Tabellen nedenfor viser de vesentligste endringene som foreslås fra justert budsjett 2015 per juli: Endring i forhold til justert budsjett per juli 2015: Hovedposter Hele tusen kroner Økte inntekter/reduserte utgifter Økning frie inntekter -26 136 Nedjustering pensjon -6 375 Nedjustering finansposter -3 896 Sum endring -36 406 Økte utgifter/reduserte inntekter Lønns- og prisvekst 11 259 Andre endringer videreført budsjett 5 102 Netto økte utgifter som følge av statsbudsjettet 4 316 Nye tiltak utover føringer fra statsbudsjettet og prinsippendring 8 025 Avsetning til disposisjonsfond pensjon 4 375 Avsetning til disposisjonsfond drift 3 329 Sum endring 36 406 Det vises for øvrig til kapittel 3.3 i vedlagte dokument for en nærmere redegjørelse for forslaget til årsbudsjett 2016 drift og til kapittel 10 for en nærmere redegjørelse for investeringsbudsjettet. Forslag til økonomiplan drift er omtalt i kapittel 3.11. Det foreslås en del nye driftstiltak i økonomiplanperioden. I tillegg er effekter vedr. pensjon, finansposter og frie inntekter forsøkt prognostisert og innarbeidet. Dette gir i sum rom for netto avsetning til fond i 2017, mens kommunen må bruke av tidligere avsetninger/fond i årene 2018 og 2019 for å saldere budsjettet, gitt de forutsetninger som er lagt til grunn for økonomiplanen. Økonomiplanen for investeringsbudsjettet er presentert i kapittel 10. Side 6 av 10
7.1 Lånegjeld og ubrukte lånemidler 2010-2018 I Formannskapets strategidager ble det stilt spørsmål om utviklingen i kommunens lånegjeld. Figuren nedenfor viser historikk fra 2010, samt ventet utvikling gitt Rådmannens forslag til budsjett: Prognosen frem til 2018 er basert på rådmannens forslag til investeringsbudsjett 2016 og økonomiplan 2016-2019. Lunner kommune har i flere år hatt en kraftig vekst i ubrukte lånemidler. Ubrukte lånemidler oppstår når lån tas opp tidligere enn investeringen gjennomføres, og de blir stående som rentebærende innskudd i banken i påvente av gjennomføring av investeringen. Høsten 2011 kom en veileder for budsjettering av investeringer. Den tilsier at lån skal tas opp i det året investeringen gjennomføres. Det er ventet at ubrukte lånemidler vil reduseres gjennom 2015 og 2016 som følge av innstramming av praksis knyttet til budsjettering og låneopptak, og at investeringsprosjekter det tidligere er tatt opp lån til gjennomføres. Det er i stor grad ubrukte lånemidler som redder kommunens likviditet. Denne innstrammingen vil utfordre kommunens likviditet og behovet for likviditetsstyring er sentralt. Når ubrukte lånemidler reduseres, vil renteinntektene fra kommunens likviditet synke, og effekten av høyere låneopptak i større grad merkes på kommunens netto renteutgifter. Side 7 av 10
8. Endringer i dokumentet siden Rådmannens forslag 8.1 Satser for matombringelse per porsjon 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Matombringning pr. porsjon kr 50 kr 51 kr 53 kr 60 kr 62/75 kr 75 kr 78 Ved en feil var ikke satsen per porsjon for matombringelse til hjemmeboende oppdatert i Rådmannens forslag til budsjett. Denne satsen er derfor endret fra kr 75 til kr 78 per porsjon. 8.2 Satser for renovasjon Kommunen har mottatt satser for renovasjon fra HRA i brev datert 6. november 2015. Disse er innarbeidet i gebyrregulativet. 8.3 Satser for tilskudd til private barnehager Satsene for tilskudd til private barnehager er oppdatert som følge av ny informasjon fra Utdanningsdirektoratet om hvordan regelendringene skal innarbeides i beregningene. Kommunen vil sørge for at satsberegningen blir kvalitetssikret av revisor før det fattes vedtak om tildeling til den enkelte barnehage. 8.4 Notat om selvkosttjenestene Det er nå vedlagt et notat med nærmere redegjørelse for selvkosttjenestene som vedlegg til budsjettdokumentet. 9. Nærmere kommentar til enkelte av vedtakspunktene 9.1 Investeringer og låneopptak (vedtakspunktene 4 og 5) Prosjekt 207, Helhetlig Frøystad, er i rådmannens forslag budsjettert med kr 3 mill i 2016. Dette kommer i tillegg til rebudsjettering av kr 3,9 mill fra 2015 til 2016, og er en dobbeltbudsjettering. Tiltaket på kr 3 mill i 2016 foreslås tatt ut av investeringsbudsjettet. Dette medfører et redusert låneopptak med kr 2,4 mill og en redusert inntekt fra MVA kompensasjon på kr 0,6 mill. Det medfører ingen endring i total ramme på prosjektet. Denne endringen medfører at rammen for låneopptak til investeringer settes til kr 70 544 750 i løpet av 2016 med en avdragstid på 38 år. Av dette gjelder kr 4 317 750 låneopptak på vedtatte prosjekter i løpet av 2015. Startlån er en lånefinansiering for husstander med etableringsproblemer. Dette innebærer at kommunen tar opp lån i Husbanken for videre utlån. Det budsjetteres med låneopptak for videre-utlån som startlån på inntil kr 6 mill i 2016 med en avdragstid på 25 år. Dette er en reduksjon på kr 2 mill i forhold til rådmannens forslag, og det skyldes at det fortsatt er midler fra tidligere års låneopptak som ikke er utdelt. Side 8 av 10
Disse endringene medfører følgende endringer i budsjett 2016 Utgift Inntekt Kontoart Ansvar Tjeneste Prosjekt Tekst Økning Reduksjon Reduksjon Økning 05201 1040 2832 699 Redusert opptak av formidlingslån fra kr 8 mill til kr 6 mill 2 000 000 09101 1040 2832 699 Redusert bruk av formidlingslån fra kr 8 mill til kr 6 mill 2 000 000 02701 1040 2221 207 Dobbeltbudsjettert helhetlig Frøystad 3 000 000 09102 1040 8701 650 Redusert bruk av lån 2 400 000 07291 1040 8411 650 Redusert mva komp investeringer 600 000 Sum 0 5 000 000 5 000 000 0 Netto 0 Rebudsjettering av investeringer som er vedtatt i 2015 og som ikke er eller forventes gjennomført i 2015, er i egen sak foreslått budsjettjustert ut av investeringsbudsjettet for 2015. Disse investeringene må innarbeides i budsjett 2016. Dette utgjør en investering på kr 48 868 022. Finansiering som rebudsjetteres er bruk av lån kr 37 880 621, MVA komp investeringer kr 9 484 675, tilskudd kr 1 186 810 og bruk av fond kr 315 916. 9.2 Marginavsetning (vedtakspunkt 7) Lunner har minimumsavsetningen, dvs 8 % marginavsetning, og dette nivået foreslås videreført i 2016. Marginoppgjøret viser at det ble avsatt ca. 6,6 mill. kroner for lite til margin for 2014 9.3 Medlemskap i Støttesenter mot incest og seksuelle overgrep (vedtakspunkt 15) Lunner kommunes medlemskap i Støttesenter mot incest og seksuelle overgrep (SMISO) ble vedtatt kuttet som del av varig balanse i 2015 (27 000 kr). Kuttet har ikke latt seg gjennomføre på grunn av treårsavtaler som automatisk fornyes med mindre de sies opp ett år før neste avtaleperiode. En oppsigelse vil derfor først kunne få virkning fra 2017. Det er i 2015 og 2016 funnet dekning for beløpet, som kan videreføres også fra 2017. Siden beløpet er forholdsvis lite, tiltaket gjør en stor forskjell for de som benytter seg av det og det er et spleiselag med mange andre kommuner, foreslås kuttet reversert i 2016-budsjettet innenfor rammen til Familie og oppvekst (omsorg). 9.4 Forholdet til oppdatert KOSTRA-regelverk (vedtakspunkt 17) Det foreslås at rådmannen gis myndighet til å oppdatere arts- og funksjonsbruk i opprinnelig budsjett slik at den harmonerer med endret KOSTRA regnskapsrapportering for 2016. Kommunen har mottatt informasjon fra departementet om endringer i KOSTRA, datert 2.11.2016. Blant annet er det artsbruk knyttet til internt kjøp og salg som må endres i opprinnelig budsjett som følge av endringene i KOSTRA-regelverket. 10. Høringsuttalelser Formannskapets foreløpige innstilling (lik Rådmannens innstilling), ble lagt ut på høring i perioden 26.10-24.11.2015. Det har per nå kun kommet inn én høringsuttalelse. Eventuelle ytterligere uttalelser vil bli ettersendt til Formannskapets møte. Side 9 av 10
10.1 Høringsuttalelse fra Lunner kirkelige fellesråd (se vedlegg) Lunner kirkelige fellesråd er tilfredse med at kirken i Lunner får investeringsmidler til å iverksette nødvendige og sterkt tiltrengte investeringstiltak. Likeledes er fellesrådet fornøyde med at den nødvendige utvidelsen av gravlunden ved Grua kirke er innarbeidet i budsjettet og økonomiplanen. Fellesrådet ser at tidligere års driftsbudsjett er videreført med ca 2,7 % kompensasjon for lønns og prisvekst. Fellesrådet påpeker imidlertid at deres tidligere innspill om midler til fullfinansiering av en trosopplærerstilling i form av en økning av rammene med kr 150.000,- ikke er lagt inn i budsjettet. Dette vil fellesrådet sterkt beklage. Fellesrådet mener at kirkens arbeid med kommunens barn og unge er et arbeid av meget stor viktighet blant annet av rent forebyggende karakter. Lunner kirkelige fellesråd ber derfor Lunner kommune om å bevilge midler til fullfinansiering av en 100 % stilling som trosopplærer i Lunner. Staten finansierer ca 85 % av en slik stilling, behovet er derfor kr 150 000,- på årsbasis, i følge fellesrådet. Konklusjon med begrunnelse: Rådmannen foreslår at Formannskapet fatter vedtak om budsjett 2016, handlingsprogram og økonomiplan 2016-2019 i tråd med vedtakspunktene i denne saken. DOKUMENT I SAKEN: Vedlagt til behandlende organ: Budsjettdokument Hva sier tall og statistikk Notat selvkosttjenester Høringsuttalelse fra Kirkelig Fellesråd Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær... Sett inn saksopplysninger over denne linja Side 10 av 10