1302 1901 US-SAK NR: 106/2010 SAKSANSVARLIG: STABSDIREKTØR JAN OLAV AASBØ SAKSBEHANDLER(E): SENIORRÅDGIVER HANS CHR SUNDBY UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSDIREKTØREN ARKIVSAK NR: 2010/865 Rapport per 1. tertial Dokumenter: a) Saksframlegg b) Vedlegg: 1. Budsjettenhetenes rapporter 2. Tertialregnskap per 30. april 2010 oversendt KD Forslag til vedtak Rapporten pr. 1. tertial 2010 tas til etterretning Ås, 8. juni 2010 Siri Margrethe Løksa universitetsdirektør UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 17. JUNI 2010
A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 2 Rapport per 1. tertial Universitetsdirektøren legger med dette frem rapporten for 1. tertial 2010. Rapporten består av enhetenes rapporter per 1. tertial (vedlegg 1) og UMBs eksternregnskap per 1. tertial (vedlegg 2). 1. Enhetenes tertialrapporter Ubrukte midler prog nose per 31.12.2010 Enhetene melder om følgende forventede resultater per 31.12.2010 i sine rapporter for 1. tertial: A B C D E (alle tall i tusen kroner) IB 1.1.10 Årsprognose Prognose UB per 31.12. Prognose resultat OA per 31.12. Totalt UB Institutt for landskapsplanlegging -605-594 -1.199 526-673 Institutt for naturforvaltning 8.377-3.252 5.125 150 5.275 Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap 13.589-3.611 9.978 98 10.076 Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap 9.441-272 9.169 1.502 10.671 Institutt for plante- og miljøvitenskap 11.876-2.000 9.876 100 9.976 Institutt for matematiske realfag og teknologi -1.427-4.199-5.626 40-5.585 Institutt for økonomi og ressursforvaltning 456-524 -68 0-68 Noragric 7.257-2.264 4.993 2.264 7.257 Sum institutter 48.964-16.716 32.248 4.680 36.928 Senter for etter- og videreutdanning 657-325 332 0 332 Senter for husdyrforsøk -1.568 249-1.319 0-1.319 Senter for husdyrforsøk-fortek 853-1.841-988 0-988 Senter for klimaregulert planteforskning -1.700-607 -2.307 0-2.307 APC -260-169 -429 0-429 Cigene 719-2.791-2.072 0-2.072 Sum sentre -1.299-5.484-6.783 0-6.783 Hovedadministrasjonen 1.465-1.390 75 0 75 IT & Service 820-695 125 0 125 Universitetsbiblioteket 437-404 33 0 33 Drifts- og serviceavdelingen -1.100-2.498-3.598 0-3.598 Sum sentraladm. 1.622-4.987-3.365 0-3.365 Totalt 49.287-27.187 22.100 4.680 Forklaring til tabellen: 26.780 A. Midler overført fra 2009 B. Enhetenes forventede resultat for 2010 C. Summen av A + B D. Enhetenes forventede overskudd for 2010, dvs. realiserte tap og gevinster fra oppdragsaktiviteter (OA) i løpet av 2010 E. Enhetenes forventede samlede disponible midler per 31.12.2010. Basert på økonomiavdelingens vurderinger er denne prognosen noe pessimistisk. Man anser det for mer realistisk at enhetene går ut av året med noe mer enn det prognosene tilsier. Det vil si rundt 35 mill kroner. Budsjettsituasjonen for enhetene Flere av enhetene melder om negative resultater, men disse er redegjort for og er en del av opplegget for langtidsbudsjettet 2010-2012 og de ledelsesgodkjente årsplaner for 2010. Mer problematisk er utviklingen ved Drifts- og serviceavdelingen og Senter for klimaregulerte planteforsøk som på grunn av høye energipriser og forbruk melder om betydelige overskridelser. Drifts og serviceavdelingen Drifts- og serviceavdelingen står overfor et betydelig underskudd knyttet til både høye energipriser og økt forbruk på grunn av en kald vinter. Hittil i år har dette medført et merforbruk på drøyt 2 mill kroner og avdelingen håper å kunne holde merforbruket under 2,5 mill kroner for året som helhet. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 17. JUNI 2010
A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 3 Senter for klimaregulert planteforskning Senter for klimaregulert planteforskning står på samme måte overfor et forventet merforbruk på 1,0-1,5 mill kroner knyttet til høye energipriser og økt forbruk på grunn av en kald vinter. Begge disse forholdene foreslår universitetsdirektøren å løse i neste sak (US-sak 101/2010 Revidert budsjett 2010 ) gjennom å sette av 3,5 mill kroner til dekning av merkostnader knyttet til energiutgifter. 2. Eksternregnskapet Resultatregnskapet avlegges med et overskudd på 2,269 mill kroner. Dette utgjør en resultatgrad på 18,82 %. Universitetsledelsen vurderer resultatet som tilfredsstillende sett i forhold til et mål for året på 10 %. Utviklingen i inntekter og kostnader I forhold til 1. tertial 2009 økte inntektene med drøyt 17 % samtidig som kostnadene økte med knappe 9 %. Store deler av økning skyldes økte tildelinger fra NFR som vi ikke har fått bearbeidet. Veksten i lønnsutgiftene ligger på 6,9 %, som korrigert for økningen i pensjonsutgifter omtrent tilsvarer forventet lønnsvekst i perioden (5 %). Vekstene i lønnsutgiftene vil bli fulgt nøye også i 2010. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet UMB registrerte i 2009 en svikt i omsetning innenfor bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA). 1. tertial 2010 viser i forhold til dette en forbedring når det gjelder bidragsaktiviteten mens oppdragsaktiviteten er stabil. Ubearbeidet portefølje innenfor oppdragsaktiviteten er dog betydelig redusert noe som kan tyde på svikt i tilgangen på nye oppdrag. Men man kan se en gledelig økning i tildelinger fra NFR som til dels kan oppveie for svikten på andre områder. Ubearbeidet portefølje innen bidragsaktiviteten er stabil. 3. Vurdering av den økonomiske situasjonen Enhetenes prognoser er i stor grad i tråd med de forutsetninger som ble lagt til grunn i det de utarbeidet sine langtidsbudsjetter for perioden 2010-2012 og som dannet grunnlaget for ledelsens godkjenning av årsplanene. Sett i lys av dette vurderer universitetsdirektøren situasjonen slik at man har fått bremset den raske nedbyggingen av reservene, men at man fortsatt står overfor en stram økonomisk situasjon. Blant annet medfører de forslag som fremmes i US-sak 101/2010 Revidert budsjett 2010 at de buffere man kunne disponert ved regnskapsavslutningen allerede nå må disponeres og ikke vil være tilgjengelig ved årets slutt. Basert på enhetenes prognoser og en totalvurdering av situasjonen anslår universitetsdirektøren at ubrukte midler overfor Kunnskapsdepartementet vil reduseres med rundt 7 mill kroner, fra 32 mill kroner ved utgangen av 2009, til rundt 25 mill kroner ved utgangen av 2010. Mulige merinntekter Salg av eiendom I løpet av 2010 forventer universitetsdirektøren at salget av tomten Osloveien 1 til Nofima AS er gjennomført og at dette vil innbringe minst 7 mill kroner. Midlene ble i US-sak 14/2010 Eiendoms- og bygningsmessige forhold statusrapport 2009 og plan for 2010 disponert til tiltak i Tårnbygningen og Jordfagbygget. Slik fremdriften i disse prosjektene er per d.d. vil ikke salgssummen i sin helhet bli brukt i inneværende år. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 17. JUNI 2010
A. SAKSFRAMLEGG US-SAK 4 Anbud biobrenselanlegg I forbindelse med anbudsprosessen i forbindelse med etablering av biobrenselanlegg er UMBs prosjektering og lignende verdsatt til 5 mill kroner. Anbudsåpningen skjer medio juni og det er derfor for tidlig å si noe om når inntekter i denne forbindelse kan realiseres. I den grad disse merinntektene inntreffer i 2010 vil dette påvirke avsatte midler overfor Kunnskapsdepartementet i positiv retning sett i forhold til den prognosen som er gitt. UNIVERSITETET FOR MILJØ- OG BIOVITENSKAP UNIVERSITETSSTYRET MØTEDATO 17. JUNI 2010
Budsjettenhetenes tertialrapporter Vedlegg 1
- 1 -
Innhold 1. Institutt for landskapsplanlegging... 3 2. Institutt for naturforvaltning... 5 3. Institutt for husdyr og akvakulturvitenskap... 6 4. Institutt for kjemi, bioteknologi- og matvitenskap... 8 5. Institutt for plante og miljøvitenskap... 9 6. Institutt for matematiske realfag og teknologi... 12 7. Institutt for økonomi og ressursforvaltning... 13 8. Noragric... 15 9. SEVU... 16 10. Senter for husdyrforsøk (uten FôrTek)... 17 11. FôrTek... 20 12. Senter for klimaregulert planteforskning... 22 13. APC... 24 14. CIGENE... 26 15. Hovedadministrasjonen... 28 16. IT- og serviceavdelingen... 29 17. Universitetsbiblioteket... 31 18. Drifts- og serviceavdelingen... 33-2 -
1. Institutt for landskapsplanlegging Regnskap pr. 30.4.10 Budsjett pr. 30.4.10 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 11 747 10 791 956 32 073 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler - (67) 67 200 Tilskudd fra NFR 497 1 320 (823) 2 823 Inntekt fra BOA 326 172 154 1 880 Andre inntekter 765 617 148 2 068 Sum tilskudd og driftsinntekter 13 335 12 833 502 39 044 Lønnskostnader 12 050 12 715 665 34 550 Avskrivninger 259 257 (2) 516 Andre driftskostnader 859 2 097 1 238 4 955 Sum driftskostnad 13 168 15 069 1 901 40 021 Driftsresultat før avregning BFV 167 (2 236) 2 403 (977) Netto avregning BFV 54 1 943 (2 905) 594 Netto avregning NFR (215) 160 375 903 Driftsresultat etter avregning BFV 6 (133) (127) 520 Finansielle poster (6) - 6 (6) Ordinært resultat OA - (133) (133) 526 Avsatt tildeling BFV per 1.1.2009 (605) (605) - (605) Periodens endring (54) (1 943) 2 905 (594) Avsatt tildeling BFV per 31.4.2010 (659) (2 548) 2 905 (1 199) 1.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. -659 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning 645 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 645 Differanse -1304 Instituttet arbeider med å komme i pluss innen 2012. Avsetninger til stipendiater vil brukes som lønn 4. års stipendiater første halvår 2011. 1.2. Periodeavvik De største avvikene er i forhold til NFR. Ett stort prosjekt har ikke fått tilført midler fra NFR for 2010, derfor er det stort avvik på tilskudd NFR. Stor andel av disse midlene skal betales videre, derfor er det stort avvik på andre driftskostnader også. Under BFV er det et forholdsvis stort avvik på interne inntekter, det er mange EVU-emner som skal gjøres opp i juni, dette vil altså rette seg i 2. tertial. Det er innsparinger på BFV-lønn, men vi vet om en del ekstrakostnader som vil komme, vi har derfor - 3 -
valgt og ikke endre prognosen her. Det er også et etterslep på andre kostnader, men det er erfaringsmessig større kostnadsbruk i 2. og 3. tertial vi har derfor foreløpig ikke endret prognoser. 1.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Foreløpig ligger vi innenfor prognosene i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett på kostnadssiden. Utfordringen er at vi har fått signaler om at BFV-tildelingen vil reduseres i 2011 til tross for økt produksjon. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Herav Herav Herav Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 7,2 7,2 7,2 7,2 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 33,1 32,3 30,9 30,1-2,2-2,2 Rekrutteringsstillinger 9,5 8,5 10,5 9,5 1,0 1,0 Sum 49,8 48,0 48,6 46,8-1,2-1,2 Kommentarer til utviklingen 1.4. Andre forhold Ingen store tap eller fordringer. 1.5. Aktivitetsavvik Aktiviteten er som planlagt 1.6. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Det er på nåværende tidspunkt ikke lett å se om det blir et så stort tilfang av prosjekt- og oppdragsmidler som ønsket. - 4 -
2. Institutt for naturforvaltning Regnskap pr. 30.4.10 Budsjett pr. 30.4.10 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 17 501 17 328 174 46 526 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (433) (94) (339) (555) Tilskudd fra NFR 3 891 5 078 (1 186) 15 474 Inntekt fra BOA 3 468 5 012 (1 544) 10 776 Andre inntekter 43 75 (32) 225 Sum tilskudd og driftsinntekter 24 471 27 399 (2 928) 72 445 Lønnskostnader 20 701 20 511 (190) 58 823 Avskrivninger 176 2 (174) 526 Andre driftskostnader 2 672 5 307 2 634 13 942 Sum driftskostnad 23 549 25 819 2 270 73 291 Driftsresultat før avregning BFV 922 1 579 (658) (845) Netto avregning BFV (1 141) 668 3 120 3 252 Netto avregning NFR 218 (945) (1 163) (2 255) Driftsresultat etter avregning BFV (1) 1 302 1 300 152 Finansielle poster 2 - (2) 2 Ordinært resultat OA 1 1 302 1 302 150 Avsatt tildeling BFV per 1.1.2010 8 377 8 377-8 377 Periodens endring 1 141 (668) (3 120) (3 252) Avsatt tildeling BFV per 30.4.2010 9 518 7 709 (3 120) 5 125 2.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 5 125 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 175 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 2 473 Interne avsetninger knyttet til undervisning 0 Interne avsetninger knyttet til forskning 1 408 Interne avsetninger knyttet til EVU 0 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 178 Forpliktelser overfor andre institutter 0 Forpliktelser overfor eksterne forbindelser 0 Sum avsetninger 4 234 Differanse 891 2.2. Periodeavvik Det er forholdsvis små periodeavvik. 2.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Prognosen viser et lite avvik per 31.12. i forhold til vedtatt budsjett på ca kr 160 000,-. - 5 -
2.4. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Årsverk Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Administrative stillinger 10,3 10,3 9,3 9,3-0,1-1,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 6,0 6,0 6,0 6,0 0,0 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 37,3 33,3 38,9 31,7 1,6-1,6 Rekrutteringsstillinger 30,8 17,9 30,7 18,5-0,1 0,6 Sum 84,4 67,5 84,9 65,5 0,5-2,0 Den administrative staben ble ved årsskiftet permanent redusert med én stilling i forbindelse med pensjonering. Én professor gikk av med pensjon 31. mars. Denne stillingen sammen med en annen som slutter vil etter hvert bli erstattet av én ny stilling. 2.5. Andre forhold Vi har et EU-prosjekt hvor det ser ut til at vi får et tap på ca 0,6 mill. kr. 2.6. Aktivitetsavvik Ingen vesentlige avvik. 2.7. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Ingen vesentlige avvik 3. Institutt for husdyr og akvakulturvitenskap Regnskap pr. 30.4.10 Budsjett pr. 30.4.10 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 18 193 17 864 329 44.933 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (98) (578) 480 (1.712) Tilskudd fra NFR 18 509 21 285 (2 776) 48.864 Inntekt fra BOA 5 950 9 865 (3 915) 24.355 Andre inntekter 1 231 1 422 (191) 4.393 Sum tilskudd og driftsinntekter 43 785 49 858 (6 073) 120.833 Lønnskostnader 26 855 26 714 (141) 73.049 Avskrivninger 329 - (329) 1.069 Andre driftskostnader 7 407 22 700 15 293 44.583 Sum driftskostnad 34 591 49 414 14 823 118.701 Driftsresultat før avregning BFV 9 194 444 8 750 2.132 Netto avregning BFV (1 483) 146 (15 871) 3.611 Netto avregning NFR (7 636) (4 519) 3 117 (5.645) Driftsresultat etter avregning BFV 75 (3 929) (4 004) 98 Finansielle poster - - - - Ordinært resultat OA 75 (3 929) (4 004) 98 Avsatt tildeling BFV per 1.1.2009 13 589 13 589-13.589 Periodens endring 1 483 (146) 15 871 (3.611) Avsatt tildeling BFV per 31.12.2010 15 072 13 443 15 871 9.978-6 -
3.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 9 978 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning 550 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning 1000 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 1 550 Differanse 8 428 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. 3.2. Periodeavvik Avviksanalyser med tilhørende handlingsplaner ved eventuelle periodeavvik 3.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Kommenter prognose i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett. Ligger man innenfor de forventninger man hadde i det man la langtidsbudsjettet? Det er noe avvik mellom prognosen og årsplanen innenfor de ulike områdene (NFR/BOA) men totalen er tilnærmet lik. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Herav Herav Herav Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 12,6 12,6 12,6 12,6 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 16,9 16,9 17,1 17,1 0,2 0,2 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 33,1 33,1 38,6 35,3 5,5 2,2 Rekrutteringsstillinger 16,6 16,6 12,7 12,7-3,9-3,9 Sum 79,2 79,2 81,0 77,7 1,8-1,5 Undervisnings- forsknings- og formidlingsstillinger: det er pr.1.4 lagt til 4,8 forsker årsverk. prosjekter. Dette er personell som fra 1.1.2010 ikke hadde full lønnsdekning gjennom BOA og oppdragsvirksomhet, men pga 4 års regelen må IHA garantere for lønnen.. Dette anslås til ca 1.5 årsverk. 3.4. Andre forhold Vurdering av fordringer? Tapsprosjekter? EU-prosjekt, det ligger an til at instituttet må dekke egeninnsats på mellom kr 250-300.000 i løpet av 2010. 3.5. Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen - 7 -
3.6. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten 4. Institutt for kjemi, bioteknologi- og matvitenskap Regnskap pr. 30.4.10 Budsjett pr. 30.4.10 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 23 819 53 786-29 967 57 066 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler -585-1 550 965-345 Tilskudd fra NFR 14 908 32 872-17 964 39 270 Inntekt fra BOA 5 279 4 906 373 8 800 Andre inntekter 814 127 687 1 200 Sum tilskudd og driftsinntekter 44 235 90 141-45 906 105 991 Lønnskostnader 27 119 33 480 6 361 74 098 Avskrivninger 1 042 - -1 042 1 403 Andre driftskostnader 7 386 23 041 15 655 20 526 Sum driftskostnad 35 547 56 521 20 974 96 027 Driftsresultat før avregning BFV 8 688 33 620-24 932 9 964 Netto avregning BFV -2 996-31 738 21 142 272 Netto avregning NFR -4 324-1 538 2 786-8 744 Driftsresultat etter avregning BFV 1 368 344-1 004 1 492 Finansielle poster -10-10 -10 Ordinært resultat OA 1 358 344-1 014 1 502 Avsatt tildeling BFV per 1.1.2010 9 441 9 441-9 441 Periodens endring 2 996 31 738-21 142-272 Avsatt tildeling BFV per 30.4.2010 12 437 41 179-21 142-9 169 4.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 9 169 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning 4 250 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning 7 747 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 11 997 Differanse -2 828 Deler av det negative avviket dekkes opp av prognose OA. IKBM vil ha et driftsunderskudd i 2010. 4.2. Periodeavvik Driftskostnadene er lavere enn budsjettert pga forsinkelser i oppstart av eksterne prosjekter. Av samme grunn er tilskudd fra NFR lavere enn budsjettert. 4.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Prognosen viser hvor stor del av IKBMs disponible midler som antas å være ubrukt pr 31.12.2010. Pr 1.tertial ligger det an til en noe lavere reduksjon i bundne midler i forhold til i langtidsbudsjettet lager i forbindelse med årsplan 2010. - 8 -
4.4. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Årsverk Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Administrative stillinger 8,8 8,8 7,9 7,9-0,9-0,9 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 26,7 19,8 29,0 20,1 2,3 0,3 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 41,1 31,1 43,8 32,6 2,7 1,6 Rekrutteringsstillinger 49,8 28 44,3 25,5-5,5-2,5 Sum 126,4 87,6 125 86,1-1,4-1,5 Økningen i undervisnings/forskningsstillinger BFV skyldes ansettelse av vikarer i ledig stillinger. 4.5. Andre forhold Ingen kjente tap på fordringer pr 30.04.2010. Ingen kjente tapsprosjekter pr 30.04.2010 4.6. Aktivitetsavvik Ingen kjente aktivitetsavvik i forhold til målene i årsplan. 4.7. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten IKBM har et høyt antall NFR prosjekter og forventer å få tilslag på flere i 2010. EU-prosjekter skal det satses på å øke, aktiviteten er for tiden lav. Det ventes en svak økning i oppdragsaktiviteten fordi det er ansatt en person som skal jobbe 50 % med dette. 01-lønn antas å øke noe i forhold til i 2009. 5. Institutt for plante og miljøvitenskap Regnskap pr. 30.4.10 Budsjett pr. 30.4.10 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 24 831 24 267 564 62 181 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (696) (409) (287) (2 362) Tilskudd fra NFR 17 354 7 812 9 542 38 000 Inntekt fra BOA 5 849 3 401 2 447 19 577 Andre inntekter 481 39 442 130 Sum tilskudd og driftsinntekter 47 819 35 110 12 708 117 526 Lønnskostnader 32 023 30 417 (1 606) 90 363 Avskrivninger 564 - (564) 0 Andre driftskostnader 7 269 6 040 (1 229) 25 151 Sum driftskostnad 39 856 36 458 (3 399) 115 514 Driftsresultat før avregning BFV 7 962 (1 347) 9 310 2 011 Netto avregning BFV (90) 25 115 2 000 Netto avregning NFR (7 897) 1 334 9 231 (3 909) Driftsresultat etter avregning BFV (25) 12 18 656 102 Finansielle poster (0) - 0 2 Ordinært resultat OA (25) 12 37 100 Avsatt tildeling BFV per 1.1.2010 11 876 11 876-11 876 Periodens endring 90 (25) (115) (2 000) Avsatt tildeling BFV per 30.4.2010 11 966 11 851 (115) 9 876-9 -
5.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 9 876 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 125 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 5 000 Interne avsetninger knyttet til undervisning 0 Interne avsetninger knyttet til forskning 3 500 Interne avsetninger knyttet til EVU 0 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) 0 Forpliktelser overfor andre institutter 0 Forpliktelser overfor eksterne forbindelser 0 Sum avsetninger 8 625 Differanse 1 251 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. 5.2. Periodeavvik Av ulike årsaker er det enkelte avvik for totaløkonomien per første tertial som ikke er reelle. Den ene er at IPM per første tertial mangler budsjett i agresso på ca. 25% av BOA. Det vil rette seg opp i løpet av andre tertial. Den andre er at budsjettskjemaet som benyttes på UMB setter tildeling NFR lik kostnader NFR, uten at det tas hensyn til overført saldo fra tidligere år. Derfor er det stor differanse mellom faktisk tildeling og budsjettert tildeling per første tertial. Dette har liten praktisk betydning, men for dette oppsettet blir det en misvisende differanse på tilskudd fra NFR. For fremtidig budsjettering er det kanskje mer hensiktsmessig om UMBs budsjettskjema tilpasses dette. Under kommenteres avvikene knyttet til bevilgningsfinansiert virksomhet spesielt. Avvik knyttet til bidragsog oppdragsaktivitet er av liten betydning. For nærmere oversikt over avvik knyttet til BOA henvises det til oversendt excelfil med adskilte oversikter over BFV, NFR og resterende BOA. Tallene det refereres til under finner man igjen i arket for BFV i oversendt excelfil. Det er et positivt avvik på inntektssida på BFV knyttet til posten andre inntekter på 442. Det er et lite positivt avvik på 284 knyttet til lønnskostnader på BFV. Dette skyldes lavere lønnskostnader på emner enn budsjettert. Både ordinære lønnskostnader, sykerefusjoner og andre lønnskostnader er tilnærmet likt budsjetterte beløp. Det er ingen betydelige avvik knyttet til andre driftskostnader på BFV, da totalt avvik på postene andre driftskostnader og interne inntekter er på -362. Netto lønnsdekning i første tertial var på 2.326 (ekskl. egeninnsats knyttet til dekking av tapsprosjekt), og budsjettet for 2010 på 7.537 virker realistisk. Overhead er på 1.228 noe som er 61 over budsjettet. Det påløp ekstraordinære kostnader som følge av to tapsprosjekt (se punkt 1.5.), men dette var kjent ved utarbeidelsen av årets budsjett. 5.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett IPM ligger innenfor de forventninger man hadde i det langtidsbudsjettet ble utarbeidet. Det har ikke vært avvik av betydning i løpet av første tertial 2010, og i den grad man kan snakke om avvik er det i positiv retning. I forhold til langtidsbudsjettet er det likevel viktig å understreke at IPM er avhengig av videre økning i lønnsdekning i årene fremover. - 10 -
5.4. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Årsverk Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Administrative stillinger 12,40 12,4 13,40 13,40 1,00 1,00 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 38,85 34,6 40,50 36,60 1,65 2,00 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 54,80 44,4 54,80 44,20 0,00 0,20 Rekrutteringsstillinger 39,10 25,4 41,35 27,90 2,25 2,50 Sum 145,2 116,8 150,1 122,1 4,9 5,3 Økninga i administrative stillinger skyldes planlagt og gjennomført utviding av personaladministrasjonen med ei stilling. Økninga i støttestillinger for undervisning, forskning og formidling skyldes at en kom tilbake fra permisjon uten lønn, mens en som har permisjon med lønn er erstattet i permisjonsperioden. Det er altså ingen reell økning i den stillingskategorien. 5.5. Andre forhold IPM har ei utestående fordring på NOK 15.000 fra 2008 som må anses som tapt. Videre er det ei utestående fordring fra NIVA fra 2009 på NOK 54.250 som vil bli betalt innen svært kort tid i følge NIVA. I 2010 er det kun ei utestående fordring som er forfalt med mer enn ei uke. To tapsprosjekt ble avsluttet i forbindelse med tertialoppgjøret (prosjekt 421099 og 821066M). Det ble totalt bokført tap på NOK 344.352. Det aller meste av dette tapet kom fra prosjekt 421099, der NFR ikke ville refundere påløpte kostnader på et KMB-prosjekt der IPM var underleverandør til Bioforsk. Bioforsk var også uvillig til å refundere IPMs kostnader. Årsaken til at prosjektet ble avsluttet var manglende privat finansiering som følge av en konkurs. IPM har ingen tapsprosjekt ved utgangen av første tertial. 5.6. Aktivitetsavvik Det vil trolig bli et sted mellom 10 og 15 disputaser i løpet av 2010. I årsplanen var estimatet 13. Det er for øvrig heller ingen avvik av betydning. 5.7. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Utviklinga i total prosjekttildeling for IPM med en estimert økning i total bevilgning for BOA inkludert NFR på ca. 13 millioner kroner fra 2009 (totalt ca. 40 mill.) til 2010 (totalt ca. 53 mill.) er positiv. Budsjettert overhead og netto lønnsdekning fra BOA ser ut til å være realistisk. Endelig nivå på overhead og lønnsdekning vil komme klarere frem i løpet av andre tertial, siden alle budsjett på BOA bør kunne komme i havn i løpet av tertialet. - 11 -
6. Institutt for matematiske realfag og teknologi Regnskap pr. 30.4.10 Budsjett pr. 30.4.10 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 24 248 22 049 2 199 64 356 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (724) (425) (298) (787) Tilskudd fra NFR 4 068 3 833 235 11 880 Inntekt fra BOA 2 064 2 630 (566) 7 889 Andre inntekter 1 577 1 210 367 1 975 Sum tilskudd og driftsinntekter 31 235 29 297 1 938 85 313 Lønnskostnader 27 626 27 261 (366) 75 422 Avskrivninger 392 13 (379) 369 Andre driftskostnader 2 923 4 366 1 443 13 685 Sum driftskostnad 30 941 31 640 699 89 476 Driftsresultat før avregning BFV 294 (2 343) 2 637 (4 162) Netto avregning BFV (1 082) 2 367 (1 817) 4 199 Netto avregning NFR 792 (13) (804) 0 Driftsresultat etter avregning BFV 3 12 16 37 Finansielle poster (4) - 4 (4) Ordinært resultat OA (0) 12 12 40 Avsatt tildeling BFV per 1.1.2010 (1 427) (1 427) - (1 427) Periodens endring 1 082 (2 367) 1 817 (4 199) Avsatt tildeling BFV per 30.04.2010 (345) (3 794) 1 817 (5 626) 6.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. -5 626 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning 1 107 Interne avsetninger knyttet til undervisning 202 Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 1309 Differanse -6 935 IMT legger opp til å gå i balanse i 2012 6.2. Periodeavvik Avviksanalyser med tilhørende handlingsplaner ved eventuelle periodeavvik 6.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett IMT har så langt varslet en budsjettsprekk på 700.000. Dette gjelder lønnkostnader og skyldes i stor grad feilbudsjettering. Fiskelaben er tatt ut av regnskapsrapporten (stedskode 23601) - 12 -
6.4. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Årsverk Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Administrative stillinger 11,0 10,0 10,6 9,6-0,4-0,4 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 18,1 17,1 19,0 18,0 0,9 0,9 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 60,8 56,2 58,3 54,2-2,5-2,0 Rekrutteringsstillinger 29,5 18,0 29,8 17,0 0,3-1,0 Sum 119,4 101,3 117,7 98,8-1,7-2,5 6.5. Andre forhold Ingen tap på fordringer pt 6.6. Aktivitetsavvik Kommenteres i forhold til målene i årsplanen 6.7. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Prognosen for bidrags og oppdragsaktiviteten på IMT står uendret siden vi la langtidsprognosen. IMT er på etterskudd med budsjetteringsarbeidet på hele den eksterne porteføljen, og velger derfor å holde prognosen som ble lagt ved årsskiftet. Dette skal etter planen rettes opp i de nærmeste månedene. 7. Institutt for økonomi og ressursforvaltning Regnskap pr. 30.4.09 Budsjett pr. 30.4.09 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 10 193 10 398 (205) 30 210 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (26) (26) - (219) Tilskudd fra NFR 1 135 666 469 3 689 Inntekt fra BOA 1 460 2 009 (549) 6 190 Andre inntekter 24-24 24 Sum tilskudd og driftsinntekter 12 786 13 047 (261) 39 894 Lønnskostnader 10 741 11 669 928 32 839 Avskrivninger 92 92-216 Andre driftskostnader 1 539 2 464 925 6971 Sum driftskostnad 12 372 14 225 1 853 40026 Driftsresultat før avregning BFV 414 (1 178) 1 592 (132) Netto avregning BFV (22) 1 183 (1 979) 524 Netto avregning NFR (392) (5) 387 (392) Driftsresultat etter avregning BFV - - - - Finansielle poster - - - - Ordinært resultat OA - - - - Avsatt tildeling BFV per 1.1.2010 456 456-456 Periodens endring 22 (1 183) 1 979 (524) Avsatt tildeling BFV 478 (727) 1 979 (68) 7.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12.2009 456-13 -
Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 111 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 1743 Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning 1526 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 3380 Differanse (2924) Se godkjent årsplan og langtidsbudsjett. 7.2. Periodeavvik Avvik i tilskudd NFR skyldes fakturering av en prosjekteier for hele 2010, samt rask utbetaling av sluttoppgjøret fra NFR på et prosjekt vi ble ferdig med i mars. Avvik i inntekt fra BOA skyldes at et prosjekt ikke har mottatt 1. del av bevilgningen sin for 2010. Avviket på lønn i 1. tert. skyldes to ting. I budsjettet tar vi høyde for lønnsvekst gjennom hele året, selv om dette eventuelt ikke blir belastet før andre halvdel av året, og selve periodiseringen av lønn i budsjettet gjør at kostnaden for nye stillinger i fra høsten av blir fordelt gjennom hele året. Andre driftskostnader viser et avvik pga av måten vi budsjetterer avsetningene våre på, se under. 1.2 Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Prognose per 31.12 etter 1. tertial sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett er i tråd med hverandre. er synliggjort som en del av driftsbudsjettet for 2010, men i godkjent årsplan og. Langtidsbudsjettet tar utgangspunkt i litt for høy tildeling i 2010, denne differansen vil tilfalle instituttet via internoverføringer gjennom året. Årsplanen er litt lavere på lønn og driftskostnader, dette vil også jevne seg ut etter hvert som vi mottar avtalte internoverføringer som ikke er tatt med i budsjettet. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Herav Herav Herav Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 7,1 6,5 7,1 6,5 0 0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 0 0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 24,3 23,7 24,3 23,7 0 0 Rekrutteringsstillinger 7,0 5,0 6,0 5,0-1 0 Sum 38,4 35,2 37,4 35,2-1 0 Kommentarer til utviklingen 7.3. Andre forhold Ingen kjente 7.4. Aktivitetsavvik Ingen kjente 7.5. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Vi har forskjøvet oppstarten på et større prosjekt, men ellers er aktiviteten god. - 14 -
8. Noragric Regnskap pr. 30.4.09 Budsjett pr. 30.4.09 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 7 124 7 115 9 20 539 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler -87-88 2-806 Tilskudd fra NFR 554 554 0 2 189 Inntekt fra BOA 10 405 10 405 0 27 663 Andre inntekter 74 113-39 340 Sum tilskudd og driftsinntekter 18 070 18 098-28 49 925 Lønnskostnader 11 887 12 320 433 30 113 Avskrivninger 106 97-9 290 Andre driftskostnader 7 994 7 107-887 20 532 Sum driftskostnad 19 987 19 523-464 50 936 Driftsresultat før avregning BFV -1 917-1 425-491 -1 011 Netto avregning BFV 2 461 2 384 908 2 264 Netto avregning NFR 332 340 9 1 010 Driftsresultat etter avregning BFV 876 1 299 425 2 263 Finansielle poster -1-4 -3-1 Ordinært resultat OA 875 1 303 428 2 264 Avsatt tildeling BFV per 1.1.2009 7 257 7 257 0 7 257 Periodens endring -2 461-2 384-77 -2 264 Ordinært resultat OA (konto 2059 prosjektserie 9*) 875 1 303-428 2 264 Avsatt tildeling BFV per 31.8.2009 5 671 6 176-505 7 257 8.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 7 257 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet 4 825 Avsatt stipendiater, forskerutdanning 950 Interne avsetninger knyttet til undervisning 400 Interne avsetninger knyttet til forskning 1 083 Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 7 257 Differanse 0 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. 8.2. Periodeavvik Ingen store avvik fra endelig regnskap og prognose oppgitt ved 1 tertial... 8.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Prognosen per 31.12 er som forventet i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjettet, og innenfor forventningen antatt i langtidsbudsjettet. - 15 -
8.4. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Årsverk Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Administrative stillinger 11,3 4,0 13,7 4,0 2,4 0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 1,8 0,0 1,0 0,0-0,8 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 22,3 7,0 24,3 7,0 2,0 0,0 Rekrutteringsstillinger 8,0 5,0 9,0 6,0 1,0 1,0 Sum 43,4 16,0 48,0 17,0 4,6 1,0 Per 30.04.2010 er det ført opp 8 Rekrutteringsstillinger, dette inkl.1 kontrakt lønnet person fra Fredskorpset. 8.5. Andre forhold Sua University har flere ubetalte faktura, men pengene skal nylig vært sendt UMB. Noragric har ingen kjente forventet tap på ubetalte faktura. 8.6. Aktivitetsavvik Alt går som forventet etter målene i årsplanen. 8.7. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten BOA- og BP prosjektene i 1tertial 2010 går som planlagt etter kontraktene, antatt prognose per 31.12. 9. SEVU Regnskap pr. 30.4.09 Budsjett pr. 30.4.09 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 905 822 83 2 474 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler 0 0 0 0 Tilskudd fra NFR 0 0-0 0 Inntekt fra BOA 30 79-49 500 Andre inntekter 2 390 3 233-843 9 500 Sum tilskudd og driftsinntekter 3 325 4 134-809 12 474 Lønnskostnader 1 664 1 761 97 5 020 Avskrivninger 8 0-8 8 Andre driftskostnader 1 763 2 638 875 7 771 Sum driftskostnad 3 435 4 399 964 12 799 Driftsresultat før avregning BFV -110-265 155-325 Netto avregning BFV 109 264-155 325 Netto avregning NFR 0 0 - Driftsresultat etter avregning BFV -1-1 0 - Finansielle poster 0 0 Ordinært resultat OA -1-1 0 - Avsatt tildeling BFV per 1.1.2009 657 657 657 Periodens endring -109-264 155-325 Avsatt tildeling BFV per 31.8.2009 548 393 155 332 9.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) - 16 -
Ubrukt tildeling per 31.12. 332 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU 332 Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 0 Differanse 0 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. 9.2. Periodeavvik Til postene "Andre inntekter og Andre driftskostnader : Her ligger inntekter og utgifter for kursaktiviteten. Dette er vanskelig å prognostisere riktig, da det er store variasjoner innen året. 9.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Dette er vanskelig å prognostisere riktig, da det er store variasjoner innen året. Vi har ikke den fulle oversikten over omfanget av EVU-virksomhet når vi budsjetterer, og tallene er derfor basert på tidligere erfaringer. 9.4. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Herav Herav Herav Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 7 7 7 7 0 0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum 7 7 7 7 0 0 9.5. Andre forhold Det er generelt en risiko for at EVU-virksomheten ikke får det omfang som er forutsatt i budsjettet og at inntektsgrunnlaget til SEVU dermed reduseres. SEVU har et adresseregister som trenger oppgradering og som er et svært viktig redskap for å kunne sikre god markedsføring og relasjonsbygging mot potensielle og tidligere kunder. Den økonomiske situasjonen på instituttene fordrer incentivmidler for å få opp ny EVU-aktivitet. 9.6. Aktivitetsavvik Så langt vi er i stand til å predikere, er det ingen avvik i aktivitetene i forhold til tidligere år. 9.7. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten 10. Senter for husdyrforsøk (uten FôrTek) Regnskap Budsjett Periode- Prognose pr. 30.4.10 pr. 30.4.10 avvik pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 5 310 4 954 356 11 501-17 -
- Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (49) (100) 51 (750) Tilskudd fra NFR - Inntekt fra BOA - Andre inntekter 4 312 3 500 812 7 900 Sum tilskudd og driftsinntekter 9 573 8 354 1 219 18 651 Lønnskostnader 5 433 5 329 (104) 14 946 Avskrivninger 356 (356) 356 Andre driftskostnader 1 828 943 (885) 3 100 Sum driftskostnad 7 617 6 272 (1 345) 18 402 Driftsresultat før avregning BFV 1 956 2 082 (126) 249 Netto avregning BFV (1 956) (2 082) 126 (249) Netto avregning NFR - Driftsresultat etter avregning BFV - - - - Finansielle poster - Ordinært resultat OA - - - - Avsatt tildeling BFV per 1.1.2010 (1 568) (1 568) - (1 568) Periodens endring 1 956 2 082 (126) 249 Avsatt tildeling BFV per 30.4.2010 388 514 (126) (1 319) 10.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. -1 319 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger Differanse - 1 319 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. 10.2. Periodeavvik Positivt avvik på tildelt fra KD skyldes fiskelabpenger, som SHF ikke har budsjettert med. Periodisering av investeringer treffer ikke 100%, men over året skal SHF holde seg til budsjettet. Andre inntekter ligger 812.000 over budsjett takket være oppsving i aktiviteten, men andre driftskostnader er tilsvarende 885.000 høyere enn budsjettert. Strømutgiftene har vært høyere enn normalt i 2010 med en kald vinter, høyt strømforbruk og høye strømpriser. Avskrivninger har ikke vært budsjettert. I sum er driftsresultatet ganske nær budsjettert etter 1.tertial (126.000 under budsjettet). 10.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Prognosen per 31.12 2010 ligger i nærheten av godkjent årsplan og langtidsbudsjett. Det er planen at SHF i løpet av 2010 skal knipe inn ca 250.000 på underskuddet etter 2009, og at resten av underskuddet skal komme i balanse i løpet av 2011 og 2012. Dette forutsetter styrket ekstern finansiering (LMD/næringa). - 18 -
10.4. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Årsverk Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Totalt Herav BFV Administrative stillinger 3,0 3,0 3,0 3,0 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 29,6 29,6 25,0 25,0-4,6-4,6 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 0,0 0,0 Rekrutteringsstillinger 6,0 6,0 6,0 6,0 0,0 0,0 Sum 38,6 38,6 34,0 34,0-4,6-4,6 SHF har vært underbemannet våren 2010. Lønnskostnader har vært holdt nede ved hjelp av underbemanning på faste stillinger, men dette er mer enn oppveid av mye overtidsbetaling. Det har i tillegg vært flere sykmeldinger, som har gitt økt belastning på de faste ansatte. Det er derfor ansatt 3 personer i mai 2010 og den ledige seksjonssjefstillingen vil bli besatt i løpet av 2.tertial 2010. 10.5. Andre forhold Økte strømkostnader var vanskelig å forutse. Ved at SHF slutter å bruke stålsiloene med kraftkrevende fôruttaksmekanisering har vi tro på at vi skal spare mye strøm. Fra og med sommeren 2010 blir det bare rundballer på UMB fram til Nytt SHF står klart med nye plansiloer. 10.6. Aktivitetsavvik SHF er ganske à jour i forhold til aktivitetsplanen. Planlegging av Nytt SHF er krevende for administrasjonen, og vi ser fram til at UMB ansetter en prosjektleder på dette. 10.7. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Ikke relevant. - 19 -
11. FôrTek Regnskap pr. 30.4.10 Budsjett pr. 30.4.10 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 66 66 66 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler (187) (385) 198 (500) Tilskudd fra NFR - Inntekt fra BOA (36) 200 (236) 1 500 Andre inntekter - Sum tilskudd og driftsinntekter (157) (185) 28 1 066 Lønnskostnader 603 697 94 1 914 Avskrivninger 66 (66) 66 Andre driftskostnader 135 (150) (285) (620) Sum driftskostnad 804 547 (257) 1 360 Driftsresultat før avregning BFV (961) (732) (229) (294) Netto avregning BFV 971 932 417 1 841 Netto avregning NFR - Driftsresultat etter avregning BFV 10 200 188 1 547 Finansielle poster 1 (1) Ordinært resultat OA 11 200 189 1 547 Avsatt tildeling BFV per 1.1.2010 853 853-853 Periodens endring (971) (932) (417) (1841) Avsatt tildeling BFV per 30.4.2010 (118) (79) (417) (988) Andre driftskostnader er driftskostnader i anlegget minus interne inntekter. (Forventning for året: 780 KNOK i driftskostnader minus 1400 KNOK som interne inntekter = -620 KNOK) 11.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. 853 Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger 0 Differanse 853 Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. 11.2. Periodeavvik Det har vært en dårlig start på året 2010 med lite oppdrag. En stor andel av kundene er eksterne og internasjonale selskaper, som er påvirket av finanskrisen i Europa. Tiltaket for å styrke økonomien ved FôrTek er å etablere noen faste bindende avtaler. Det nærmer seg signering av avtale med Nederlandske CCL. I tillegg er det håp om avtale med Felleskjøpet i Norge og et EU prosjekt der Island er prosjekteier. - 20 -
11.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett Det er behov for 90-100 oppdragsdager ved FôrTek pr år for å sikre en sunn økonomi. Første tertial har bare gitt ca 10 oppdragsdager, noe som er bekymringsfullt. Det er stor usikkerhet om antall oppdragsdager framover, men det typiske er at det kommer mye siste halvår. Vi må forvente at avtalen med CCL på ca 800.000 kr pr år ikke gir mer enn halv betaling i 2010 ettersom et halvt år snart har gått. Vi har estimert at inntektene fra rest-boa bør reduseres fra 2100 KNOK til 1500 KNOK og at investeringsbudsjettet reduseres fra 1000 KNOK til 500 KNOK. Hvis denne usikre spådommen skulle stemme, vil års-resultatet bli -1841 KNOK og etter fratrekk fra avsatte midler fra 2009 blir det -988 KNOK. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Herav Herav Herav Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 1,0 1,0 1,0 1,0 0,0 0,0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling 2,0 2,0 2,0 2,0 0,0 0,0 Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger 0,0 0,0 Rekrutteringsstillinger 0,0 0,0 Sum 3,0 3,0 3,0 3,0 0,0 0,0 Bemanningen holdes stabilt. 11.4. Andre forhold Det er en ubetalt regning hos vår framtidige partner CCL på 59.268 NOK. 11.5. Aktivitetsavvik Det har vært en dårlig start på året 2010 med lite oppdrag. En stor andel av kundene er eksterne og internasjonale selskaper, som er påvirket av finanskrisen i Europa. 11.6. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten BOA gjelder aktiviteten ved FôrTek, som over tid er ment å gå i null. - 21 -
12. Senter for klimaregulert planteforskning Regnskap pr. 30.4.09 Budsjett pr. 30.4.09 Periodeavvik Prognose pr. 31.12.10 Tilskudd fra KD og andre departement 4 552 4 067 426 12 254 - Benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler Tilskudd fra NFR - Inntekt fra BOA - Andre inntekter 704 754 (50) 2471 Sum tilskudd og driftsinntekter 5 256 4 821 435 14 725 Lønnskostnader 2 792 3 069 277 8 547 Avskrivninger 59 (59) 59 Andre driftskostnader 3 061 2 089 (972) 6 726 Sum driftskostnad 5 912 5 158 (754) 15 332 Driftsresultat før avregning BFV (656) (337) (319) (607) Netto avregning BFV 656 337 319 607 Netto avregning NFR Driftsresultat etter avregning BFV - - - Finansielle poster - Ordinært resultat OA - - - - Avsatt tildeling BFV per 1.1.2009 (1 700) (1 700) - (1 700) Periodens endring (656) (337) (319) (607) Avsatt tildeling BFV per 30.04.2010 (2 356) (2 037) (319) (2 307) 12.1. Ubenyttet tildeling Spesifikasjon av ubenyttet tildeling (prognose per 31.12) Tekst Totalt (1000 kroner) Ubrukt tildeling per 31.12. (2307) Øremerkede tildelinger ubenyttet, annet Avsatt stipendiater, forskerutdanning Interne avsetninger knyttet til undervisning Interne avsetninger knyttet til forskning Interne avsetninger knyttet til EVU Interne avsetninger knyttet til anskaffelser (utstyr) Forpliktelser overfor andre institutter Forpliktelser overfor eksterne forbindelser Sum avsetninger (2307) Differanse Negative avvik mellom ubenyttet tildeling per 31.12 og avsetningene skal kommenteres og det redegjøres for hvordan enheten vil korrigere det negative avviket. 12.2. Periodeavvik SKP starter første periode med et negativt avvik på 319 i forhold til budsjettert beløp. Dette skyldes lønn Biobrensel og økt energikostnad. 12.3. Prognose per 31.12 sett i forhold til godkjent årsplan og langtidsbudsjett SKP varsler at vi vil ha en økt energikostnad i 2010 på ca 1 til 1,5 million kroner. Det er vanskelig å fastsette dette mer eksakt på dette tidspunkt da forutsetningen for resultatet er kommende værsituasjoner og utviklingen i energimarkedet. Vi følger forbruket nøye og vil holde sentraladministrasjonen orientert. - 22 -
Kompensasjon for lønn vedr Biobrensel er lagt inn som en forutsetning i prognosen pr 31.12.2010. Skal ses i sammenheng med at fjernvarmeprosjektet overdras ekstern aktør. SKP ser også en tendens til lavere plassleieinntekter. Dersom reservasjonsnivået vi har pr i dag ikke endrer seg for resten av 2010, varsler vi en nedgang i inntekter på ca kr 550 000,-. Dette er også lagt inn i prognosen pr 31.12.2010. Dette skyldes mindre prosjekttilgang hos flere faste leietakere, og størst nedgang har leietakere fra Bioforsk, som er vår største fullt betalende kunde. SKP startet året med et overført underskudd fra 2009 på 1,7 mill kr. Dette forventes helt eller delvis nedskrevet i 2010, som en del av energiregnskapet som ble avtalt ved renoveringen av Kirkejordet Nord og som det ble kommunisert om gjennom rapporter i 2009. Dette historiske underskuddet ble det også redegjort for, i Årsplan 2010 for SKP, med eget vedlegg til årsplanen. SKP har også i 2010 driftsutgifter til bygninger og anlegg på Kirkejordet og på Vollebekk som ikke er kompensert ved økt rammebevilgning eller mulighet til å fakturere husleie. Det er nå samtaler mellom SKP, DSA og hovedadministrasjonen om løsning på denne saken spesielt knyttet til driften av Ormen Lange og deler av bygningsmassen på Vollebekk. SKPs prognose pr 31.12.2010 har altså flere utenforliggende årsaker som er vanskelig å påvirke. I hovedsak nevnes da energikostnadene og nedgang i leieinntekter fra Bioforsk. Ved neste tertial vil prognosen pr 31.12.2010 bli mer avklart. Vi har da en mer konkret oversikt over leieinntektene for resten av året og det samme vil til dels gjelde energikostnadene. 12.4. Personell per 1.1.2010 per 30.04.2010 Endring Herav Herav Herav Årsverk Totalt BFV Totalt BFV Totalt BFV Administrative stillinger 11 11 11 11 0 0 Støttestillinger for undervisning, forskning og formidling Undervisnings-, forsknings- og formidlingsstillinger Rekrutteringsstillinger Sum 11 11 11 11 0 0 Vi forventer at en stilling knyttet til Biobrenselprosjektet utgår fra SKP i løpet av 2010. 12.5. Andre forhold SKP har ikke eldre fordringer. 12.6. Aktivitetsavvik SKP følger aktivitetsplanen for 2010. Ingen store tiltak, men forsiktig aktivitet knyttet til nødvendig vedlikehold av klimafasiliteter. 12.7. Kommentar til prognose for bidrags- og oppdragsaktiviteten Ikke aktuelt. - 23 -