Tertialrapport 2. tertial 2013 Økonomi Finans 1
Innhold Øyer, 18.september 2013 Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 9 Fellesenhet Skatt og innfordring 10 Barnehagene 10 Skolene 10 Læringssenter 10 Helse- og familietjenesten 10 Pleie og omsorg 12 Kultur 12 Eiendom og anlegg 12 Vann og avløp 13 Byggesak, areal og geomatikk 13 BAG selvkost 13 EA selvkost (renovasjon og feiing) 13 Avsluttende kommentarer 13 2
Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning I henhold til de siste prognosene (mai 2013) fra Kommunenes Sentralforbund (KS) vil Øyer få skatt og rammeoverføringer på 238,8 mill kr i 2013, dette er ca 1,5 million lavere enn budsjettert. Pris- og lønnsveksten blir lavere enn antatt, av den grunn øker ikke regjeringen anslaget på inntekts- og formuesskatt i forhold til statsbudsjettets forutsetninger. Skatteinntektene isolert sett viser pr. utgangen av 2. tertial en inntektssvikt på 1,1 mill kr sammenliknet med periodisert budsjett. Sammenliknet med 2. tertial 2012 er inngangen 5,7 % høyere. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 19,6 mill kr dvs. ca 1,3 mill kr utover budsjettert. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen tilsier en svikt i størrelsesorden kr 280.000. Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt. utbytte Gudbrandsdal Energi AS 6.170 6930 760 Eidsiva Energi AS 1.390 1390 0 Ikomm AS 0 0 0 Hafjell Alpinsenter AS 200 0-200 Tilsammen 7.760 8.320 560 Når det gjelder GE AS viser rådmannen til K-sak 11/13 der ny eieravtale ble godkjent. I hht ny eieravtale økte Øyer sin eierandel til 30 %, kommunens lån til selskapet er oppgjort, oppgjør for konsesjons-/avtalekraft og egenprodusert kraft (punktene A og B i gammel aksjonæravtale) er falt bort. Kommunen disponerer etter dette konsesjons-/avtalekrafta sjøl. Budsjettet ble justert i hht ny eieravtale i 1. tertialrapport 2013. Utbyttet fra EE AS er avklart etter generalforsamling 02.05.2013. Fra Hafjell Alpinsenter AS blir det ikke utbetalt utbytte i 2013. Samlet gir dette en prognose på merinntekt kr 560.000. 3
Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr 500.000 når det gjelder generelle renteinntekter. Dette er en svikt på ytterligere 200.000 i forhold til det som ble varslet i 1.tertial. Renter på ansvarlige lån Gudbrandsdal Energi AS: Kommunen har mottatt renteinntekter t.o.m. vedtaksdato for ny eieravtale, ca kr 215.000 i 2013. Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr 747.000 som er i samsvar med budsjettert. Etter at budsjettet ble justert som følge av ny eieravtale GE AS i 1. tertialrapport er prognosen balanse. Renteutgifter og avdrag på lån For 2013 er det budsjettert med 3,5 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per 20.06.13 er styringsrenten på 1,5 % og Norges Bank signaliserte da at den ville ligge på dette nivået resten av året. Det er nytt rentemøte torsdag 19.09.13. I tillegg er en relativt stor andel av vedtatt låneopptak for 2013 ikke tatt opp per 01.09.13 og dermed vil dette gi mindre utslag enn forutsatt i 2013. Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en årsprognose for renteutgifter og avdrag på + 2 mill kr. I økonomiplan for 2013-2016 ble det akseptert låneopptak til midlertidig lånefinansiering av tippemidler til Solvang, idrettshall og STAV ridehall. Ved en feiltakelse var ikke dette inkludert i lånesummen i vedtaket. Det innstilles derfor på vedtak om dette nå. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, dette gir en inntektssvikt på virksomhet 910 på ca 1,1 million, se nedenfor. Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr 250.000. Dette tiltaket er vedtatt avsluttet pr 31.12.2012. Avtaler inngått før 31.12.2012 gir utgifter ca kr 400.000 i 2013 dvs svikt kr 150.000. Pensjon I budsjettet for 2013 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for 2012. Det er stor usikkerhet mht til pensjonskostnaden i 2013. Pga premieavviket 6,7 mill kr i kunstig inntekt, gikk pensjonsoppgjøret i 2012 3,4 mill kr i pluss. 1/10 av premieavviket for 2012 skal utgiftsføres i regnskapet for 2013. Regnskapet for 2013 vil bli belastet med skyldig pensjonsutgift som følge av feil innberetning til pensjonsleverandøren for timelønnede (vikarer/ekstrahjelp) i pleie- og omsorgssektoren, summen er foreløpig ikke klar. Usikkerheten er stor, rådmannen legger til grunn prognose balanse. 4
Pris- og lønnsvekst i 2013 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i 2013. For 2013 er lagt til grunn en prisvekst på 1,6% og en lønnsvekst på 4%, samlet 3,3 % (deflator). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,3 til 3,0 %. Foreløpige beregninger viser besparelser i størrelsesorden 0,4 mill kr. Energi Energiforbruket i 2. tertial ved de 12 største bygningene, viser et forbruk på 1.374.711 kwt mot 1.433.399 kwt i samme periode i 2012. Øyer ungdomsskole har den største nedgangen i forbruk med hele 33.000 kwt eller ca 17 %. Det er bra! For hele perioden 1.1.13 31.08.13, viser energiforbruket en oppgang på ca 20.000 kwt, fra 3.397.039 kwt i nevnte periode i 2012 mot 3.417.465 kwt i hele 2013. Vi hadde en streng kuldeperiode i februar og mars som krevde ekstra energi, men så har en mild vår og sommer gitt oss et mindreforbruk i 2013 sammenlignet med 2012. Etter hva vi kan se av prisene, er enhetsprisene lavere i 2013 enn i 2012. Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 2. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største positive avviket er midler tilknyttet samhandlingsreformen, dette er midler utover det som er overført til PLO til dekning av kommunens andel av behandlingsutgifter og oppgjør for utskrivningsklare pasienter (0,7 mill). Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der det ble inntektsført for mye i 2012-regnskapet (0,6 mill). I budsjettet ble det lagt inn et generelt effektivitetskrav på kr 750.000. Rådmannen anslår en negativ prognose samlet sett i størrelsesorden kr 750.000. I 1. tertial ble det varslet et samlet tilskuddsnivå til ikke-kommunale barnehager 0,4 mill kr over budsjettert, og at dette dekkes fra bundet fond «Skjønnsmidler barnehage». Pr. 2. tertial oppjusteres anslått tilskuddsnivå med 0,2 mill kr, som følge av at de ikke-kommunale barnehagene skal kompenseres fullt ut for tapt foreldrebetaling pga. søskenmoderasjon. Dette medfører at fondet «Skjønnsmidler barnehage» er brukt opp. Avregning av tilskudd for 2013 kan ikke foretas før kommunalt regnskap er avlagt, og oppdaterte barnetall for høsten foreligger. Avskrivning av fordringer og tapsavsetninger I note nr 12 til regnskapet for 2012 «Vesentlige forhold» framkommer det at bokføring av tap på de kommunale krav ikke er blitt foretatt, og at dette vil bli prioritert i 2013. Fellesenhet Skatt og Innfordring skal tilrettelegge grunnlaget for avskriving av krav og vil i tillegg beregne tapsavsetninger ut fra en gjennomgang av restansemassen. I utgangspunktet skal kravene avskrives der fordringen er inntektsført dvs på aktuell virksomhet. Det er mulig det vil være naturlig å kompensere deler av utgiftene som påløper i 2013, rådmannen kommer eventuelt tilbake til dette i overføringssaken for 2013. Tapsavsetninger vil bli innarbeidet i virksomhetenes framtidige budsjetter. 5
Omgjøring av bundne fond til disposisjonsfond Tidligere år er det feilaktig blitt avsatt midler til enkelte bundne fond, disse må omgjøres til disposisjonsfond. Omgjøringen innebærer at både bruk og avsetning av midler tilknyttet disse fondene må vedtas av kommunestyret. Følgende fond flyttes: Fond Saldo på fondet Bilfond for eiendom og anlegg: avsettes til særskilt Kr 100.000 disposisjonsfond («øremerket») Pukkelutgifter nyopprettede fellesenheter: øker det Kr 300.000 ordinære disposisjonsfondet Fond helhetlig styring: øker det ordinære disposisjonsfondet Kr 242.000 Portalprosjektet: avsettes til særskilt disposisjonsfond Kr 330.000 («øremerket»). Momskompensasjon investeringer I en overgangsperiode, der andelen av investeringsmoms som kan benyttes i driftsregnskapet trappes ned, skal investeringsmoms budsjetteres i drift, og deretter skal minimum den obligatoriske andelen overføres til investeringsregnskapet. Det er budsjettert investeringsmoms 22,4 mill kr i drift, mens det pr 9. september er inntektsført 15 mill kr. Prognose for året er 26 mill kr, hvorav minimum 80 % skal overføres til investeringsregnskapet. Rådmannen antar inntekter utover forutsatt disponert i driftsregnskapet i størrelsesorden 4,6 mill kr i 2013. Investeringsmoms utover opprinnelig budsjettert kr 565.000, er i budsjettet forutsatt brukt til finansiering av investeringer. Disponering i drift for å unngå/redusere et regnskapsmessig merforbruk øker framtidig lånebehov tilsvarende. Vann og avløp sin belastning for kalkulatoriske renter blir lavere enn budsjettert, ca 1,1 million, dette gir seg utslag i inntektssvikt virksomhet 910. Investeringsbudsjettet I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2013, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2013 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak om dette mot slutten av året. Tiltak Prosjekt nummer Budsjett 2013 Forbruk 01.09.13 Prognose 2013 Eiendom og anlegg Solvang skole - anlegg for bevegelse Tilskudd 400 400 Leiligheter Tunfaret (innskudd) 5511 300 0 0 Kryss Trodal inkl. veg til boligfelt 5337 500 0 0 Nytt boligfelt Trodal infrastruktur 9111/9118 2 000 1 126 1 600 6
Sentrumsutvikling Øyer sentrum 5707 500 100 300 Energimerking kom. utleieenheter 1155 100 0 100 ENØK-tiltak 1107 500 95 500 Tretten sjukeheim 1132 8 000 211 1 700 utvidelse/oppgradering Nytt legesenter i sjukeheimen 1132 100 0 0 Barnehage Vidarheim 1140 11 000 1 570 2 000 Energi og klimaplantiltak 1143 300 181 181 Universell utforming tiltak 1144 Se prnr 1182 Solvang skole riving/nybygg 1146 57 200 62 362 Ihht budsj - Øyer idrettshall 1146 20 750 Ihht budsj - Solvang skole kulturskoledelen 1146 2 973 Ihht budsj Rehabilitering av flomsikring 1155 100 0 100 G/S-veg Nermoshågån 1156 0 1 040 6 000 G/S-veg Granrudv. (Bakkev. Korsen) 1157 0 1 060 1 565 Trafikksikkerhetstiltak ihht TS-planen 1159 200 102 200 Stav ridehall 1163 0 41 0 ROS-analyse tiltak 1176 100 38 100 Mosjordet barnehage 1177 300 10 300 Øyer ungdomsskole, utbedr. pålegg 1180 6 813 654 6 813 Ombygging servicetorg (2012-tiltak) 1181 0 14 14 Ombygging Øyer rådhus 2013 1182 950 1 365 1 365 Kommunestyresalen 1183 300 41 300 Reasfaltering av kommunale veger 1184 750 817 817 Rehabilitering flomsikring (Tunfaret) 5508 100 0 0 (NVE-tiltak) Bussholdeplass Tjønnlykkja 5714 600 15 600 Kongsvegen 65-95 5718 0 150 180 Tretten kirke, tårn og råteskader 9114 150 13 150 G/S veg: Tjønnlykkja/Aurvoll 9117 3 200 9 400 Vann og avløp G/S-veg Nermoshågån 1156 0 540 550 G/S-veg Granrudv. (Bakkev. Korsen) 1157 0 1 125 1 125 Øyer vannverk 6001 2 500 150 1 150 prøveboring/rehab/oppgr. Øyer vannverk krisevannskilde 6002 600 72 300 Langvik Rehabilitering av eks. VA-anlegg 6003 2 000 67 150 VA-løsning Sørbygda 6011 9 600 5 572 7 500 Innkjøp GPS 6015 0 41 41 Tilknytning randsonebebyggelse 6019 0 580 800 Nestingen Øyer Vest- Stasjonsområdet 6022 0 85 200 Øyer vest Kryssing Lågen 6023 0 210 400 7
Tilknytning randsonebebyggelse 6024 3 000 0 100 Nordbygdsvn. VA Tingberg - Tretten 6040 0 108 3 600 Inventar og utstyr (bil) 6052 300 0 0 VA- anlegg Bryhnsvea/Trodal 6061 2 500 2 500 2 800 Avløpstiltak mot Lillehammer 6070 2 000 0 0 Oppgradering Tretten vannverk 6104 800 150 250 Tretten vest (Stasjon Nedre vasrud) 6122 800 720 800 Utfyllende kommentarer Prnr. 1099 - Egenkapitalinnskudd KLP: Økte i 2013 med ca 140.000 kroner. EK-innskuddet dekkes av egne midler og skal ikke lånefinansieres. Dette sees i sammenheng med andre investeringsprosjekter som er dekket av overføring fra drift og blir tatt opp igjen i sak om rebudsjettering av investeringer i desember. Eiendom og anlegg: Prnr. 9111/9118 - Boligfelt Trodal: 2 prosjektnr med i alt 2,0 mill kr. i budsjett. Ingen infrastruktur igangsatt. Prognose planprosess og selskapsutvikling 1,6 mill kr. Prnr. 1140 Barnehage Vidarheim: Manglende anbud på bygg- og rørleggerentrepriser medfører forsinket oppstart av prosjektet og dermed en utsettelse i forhold til når bygget vil kunne tas i bruk som barnehage. Foreløpig ny dato for dette er 01.04.2014. Prnr. 1156 - G/S-veg Nermoshågån (Korsen-FV361): Prognose 2013 på 6,0 mill kr. Totalkostnad inkl. utsatte arbeider til våren 2014 ca 7,7 mill kr. betyr en overskridelse på ca 2,8 mill kr. Fremdriftsmessige forhold i forhold til bl. a drift av Nermo deler strekning i 3 etapper og medfører at anbudets priser ikke kan benyttes (ikke forutsatt i anbud). Det er inngått avtale om delvis regningsarbeid med entreprenør. Grunneieravtale medfører større omfang av bruk av murer, flytting av tee-sted på golfbane etc. 50% dekkes ved inngåelse av utbyggingsavtaler. Prnr. 1157 - G/S-veg Granrudvegen (Bakkevegen Korsen): Prognose 2013 på 1,56 millioner kroner. Kun asfalt gjenstår. Overskridelse på ca 0,5 mill kr. I hovedsak skyldes dette nytt gatelys på strekningen, som ikke var medtatt i anbud og noe ekstraarbeid bl.a mot grunneiere. GE ble med å la ned sitt luftnett og det var derfor nødvendig å etablere nytt gatelys. 50% finansieres gjennom utbyggingsavtaler. Det er i driftsbudsjettet for 2013 avsatt midler til kommunens andel av sentrumsringfondet i størrelsesorden 1 million kroner. I tillegg er det avsatt 1,5 millioner kroner på fond fra tidligere år øremerket det samme formålet. Dette vil være en del av finansieringen av disse to prosjektene. En gjennomgang av dette vil bli foretatt i sak om rebudsjettering av investeringer i desember. Prnr. 1163 - Stav ridehall: Restarbeider som skal viderefaktureres Stav SA etter bestemte kriterier/avtale. 8
Prnr. 1177 - Mosjordet: Restbevilgning fra investeringsbudsjettet i 2012 som skal brukes til maling på Mosjordet bhg. Vil bli budsjettjustert i sak om rebudsjettering i desember. Prnr 1144/1182 Ombygging Øyer rådhus: En overskridelse på 400.000. I all hovedsak knytter dette seg til malingsarbeider som ikke var planlagt i opprinnelig kostnadsoverslag. Det legges fram en egen sluttrapport for prosjektet. Prnr 5707 - Sentrumsutvikling: Her har det avsatt inntil 100.000 kr for bygging av opphøyd gangfelt på Fv 312 mellom Solvang og ungdomsskolen. Prnr 5718 Kongsvegen 65-95: Dette er et areal kommunen eier og klargjør for salg. Utgifter til regulering er påløpt. Dette er nødvendig før et salg. Utgiftene forutsettes dekket av salgsinntektene. Virksomhet VA: Prnr. 1156/1157: Ført på egne prosjektnr, men del av prosj. 6003: Rehabilitering av ledningsnett. Totalt for disse prosjektene medfører dette en prognose på 1,825 millioner kr. mot et budsjett på 2,0 millioner kr. Prnr. 6001, 6002, 6011, 6024 og 6104: Forskjøvet oppstart gir mindre prognoser for 2013. Tas opp igjen i budsjett for 2014. Ingen vesentlige endringer av totalkostnader. Prnr. 6019 - Tilknytning randsone Nestingen: Fra 2012 budsjettert med 500.000,-. Prognose på ca 800.000,- etter kontraktspriser og estimert gjenstående arbeider. Prnr. 6040: VA Tingberg Tretten: Prognose på 3,6 mill kr. Forholdsvis sikre tall for sluttavregning. Noen krav er avvist på ca 1 million kr. Disse er ikke avklart. Totalkostnad inkludert prisstigning på ca 33 milloner kr mot et opprinnelig budsjett i 2009 på 27,7 millioner kr. Prnr. 6070 - Avløpstiltak mot Lillehammer: Midler avsatt i økonomiplan for å ha en buffer mot eventuelle fellestiltak som måtte komme for ledningsanlegg på Lillehammersiden etter revisjon av hovedplan. Ingen tiltak i 2013. Virksomhetsrapportering Staben Det er påløpt noe mer lønnsutgifter enn budsjettert, utgjør ca kr 200.000 pr utgangen av året. I tillegg er en stilling innenfor PLO overført til rådmannens stab med virkning fra 1. mars. Prognose lønn er etter dette en svikt på kr 860.000. Fra 1. august ble engasjert en medarbeider i 60 % stilling for å koordinere dugnadsinnsats tilknyttet utearealene på Solvang. I tillegg har vedkommende ansvar for et stimerkingsprosjekt i samarbeid med lag og foreninger, som ledd i kommunens folkehelsearbeid. En ansatt med rett til tilsetting i Øyer kommune, har økt stillingsstørrelsen fra 30 til 80 %, dvs 0,5 årsverk utover antall stillinger i hht økonomisk ramme. Stillingsutvidelsen er disponert til styrking av informasjonssida og til 9
nødvendig ekstrainnsats i forbindelse med overgang til elektronisk arkiv. Utover dette har det ikke latt seg gjøre å innfri kuttet i driftsposter utenom lønn på 0,6 mill kr. Etter at en av kommunalsjefene gikk ut i permisjon er stillingen ubesatt, frigjorte midler er hensyntatt i prognosen. Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet for virksomheten skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. Barnehagene Mosjordet barnehage har noen ledige plasser og kan ta inn nye barn ved behov. Dersom det viser seg at plassene blir stående ledig i lengre tid kan det være naturlig å planlegge med færre plasser i Mosjordet til neste år. Aktiviteten i barnehagen går som planlagt for 2013. Prognose balanse. Orretun barnehage har mange ledige plasser som fører til inntektssvikt. Bemanningen er tilpasset aktivitetsnivået og prognosen for året balanse. Vestlund barnehage har full barnehage. Prognose balanse. Skolene Aurvoll skole rapporterer prognose i balanse. Solvang skole er fra høsten flyttet inn i nytt bygg. Aktiviteten i vårhalvåret foregikk på to skoler og ga en del økonomiske utfordringer. Etter sammenslåing har det påkommet store utgifter - blant annet innkjøp av læremidler, nøkkelkort og omlegging av bredbånd/ikt. Prognosen gir et merforbruk på 500.000 som rådmannen legger til grunn at dekkes i 2014. Øyer ungdomsskole rapporterer prognose balanse Læringssenter Det er budsjettert midler til voksenopplæring sentralt i størrelsesorden ca 240.000 kroner. Disse overføres til læringssenteret. Antall elever ved læringssenteret er stigende og økningen skyldes i første rekke flere arbeidsinnvandrere. Virksomhetsleder kommenterer at det er vanskelig å lage en sikker prognose grunnet uforutsigbare inntekter. Det jobbes med å få en bedre oversikt over dette i samarbeid med helse og familietjenesten. Helse- og familietjenesten Virksomhetsleder varsler merforbruk for året på 0,8 mill kr. Det er imidlertid flere usikre faktorer som kan påvirke sluttresultatet, prognosen blir derfor ekstra usikker. Økonomisk sosialhjelp ligger an til et merforbruk på kr 450.000. Forbruket er omtrent på samme nivå som i 2012. Det har blitt arbeidet aktivt for å tilpasse aktiviteten til budsjettrammen. Dette dreier seg imidlertid om lovpålagte tjenester, og gjennom statlige føringer og tilsyn er NAVs ansvar for barns situasjon i lavinntektsfamilier særlig framhevet. Det vurderes at de tiltak som kan iverksettes er iverksatt. 10
Arbeid og aktivitet hadde prognose merforbruk i 1. tertial. Nedleggelse av Rampa brukt&nytt (fra mai) har gitt økonomiske besparelser og mer forutsigbare rammer for drift i avdelingen, og det meldes nå balanse på årsbasis. Arbeidstreningstilbud skjer etter nedleggelsen av Rampa i hovedsak innenfor STYRK-prosjektet. Dagens situasjon innenfor barnevern tilsier at det bør være mulig å oppnå balanse for året. Det er imidlertid flere uavklarte saker med hensyn til tiltak, hvor endelig konklusjon kan få betydelige økonomiske konsekvenser. Utgifter som ikke var kjent ved budsjettering for 2013 ligger på over 0,5 mill kr. Dette gjelder i hovedsak oppgradering av programvare, spesialpedagogiske tiltak for barn i barnehage i annen kommune og økte lønnskostnader som følge av rekruttering. Som varslet i 1. tertial er det fortsatt usikkerhet knyttet til den økonomiske situasjonen innenfor legetjenesten, og IKT-utfordringer på legekontorene har konsekvenser for både effektivitet og inntekter. Kommunestyret godkjente i sak 64 i møte 26.11.09 kjøp av 7 boliger/leiligheter til flyktninger. Kjøpet er finansiert med tilskudd fra Husbanken og låneopptak. Kommunens lånekostnader er forutsatt kompensert gjennom leieinntekter. For å få fulgt opp denne forutsetningen i 2013 økes inntektsposten for leieinntekter (ansvar 4200) mot tilsvarende økning av budsjetterte renter. Rapport Styrk-prosjektet Kommunestyret fattet i møte 26.05.2011, sak 56/11, følgende vedtak: «Kommunestyret bevilger kr. 250.000 til 3 årig prosjekt og engasjement av prosjektmedarbeider i 60 % stilling innen Helse og familietjenesten med ansvar for tett individuell oppfølging av unge sosialhjelpsmottakere og tilrettelegging av arbeidskvalifiserende tiltak for disse. Utgifter i 2011 med inntil kr. 250.000 dekkes av disposisjonsfondet. Midler til videreføring innarbeides i kommende årsbudsjett. Prosjektet gjennomføres i tråd med skissen som framgår av saksutredningen. Det rapporteres særskilt på prosjektet ved senere tertialmeldinger og årsmelding». I henhold til vedtak i K-sak 56/11 rapporteres status i prosjektet. Prosjektleder rapporterer til styringsgruppa etter avtalt plan. Målet med prosjektet er å få ungdom i aktivitet/arbeidstrening for videre kvalifisering til arbeid eller utdanning og å unngå at ungdom blir passive stønadsmottakere. 12 ungdommer hatt tilbud gjennom prosjektet, halvparten av disse har så langt gått videre til utdanning eller arbeid. Erfaringene med prosjektet vurderes som gode og gir ungdom meningsfull aktivitet og muligheter for mestring og vekst. De største utfordringene er bemanningen. Prosjektet er svært sårbart og det er lite muligheter for individuell oppfølging. Det er ønskelig med økte ressurser for å redusere sårbarhet og gi bedre muligheter til oppfølging samt gi flere unge tilbud (statens ungdomsgaranti omfatter nå ungdom 18 29 år, tidligere 18 25 år). 11
Pleie og omsorg Ved detaljering av PLOs budsjett for 2013 ble en forventet innsparing på 2,9 mill kr lagt inn uløst, da en ikke klarte å innfri kuttet fra 2012 på 5 mill kr på en forsvarlig måte. Dette har vært rapportert som en reservert bevilgning gjennom hele året. Rådmannens intensjon har vært å ta stilling til justering av PLOs ramme gjennom en av tertialrapportene, og det forslås en rammeøkning med dekning i redusert avsetning til disposisjonsfond i 2013. Dersom kommunestyret vedtar denne tilleggsbevilgningen reduseres PLO sin negative prognose fra 4,7 til 1,8 mill kr. Som tidligere omtalt er det ikke iverksatt nedbemanning i så stor grad som budsjettrammen tilsier, i påvente av interkommunale rehabiliteringsplasser. Det vil derfor bli et merforbruk på lønn. Samtidig gir salg av plasser til Lillehammer kommune økte inntekter, og stillingsressurser som ikke er nedbemannet benyttes her. Hittil i år er det i gjennomsnitt solgt 3 plasser til Lillehammer, med unntak av en fire ukers periode i sommerferien. Inntektsanslaget på salg av plasser ut året er usikkert, da Lillehammer har signalisert opphør av avtalen, men seinere har begynt å kjøpe plasser igjen. Det er lagt inn en beskjeden inntektsprognose for 3. tertial på salg av plasser. For å klargjøre for ortopedi- og rehabiliteringsplasser i Tretten sjukehjem fra 1.1.2014 er det ønskelig å kunne ta i bruk flere enn dagens 40 plasser. Dette vil gi fleksibilitet i forhold til mest mulig effektiv utnyttelse av stillingsressurser, da det nå ikke gjennomføres nedbemanning. Det vil også kunne være aktuelt å ta inn flere av kommunens egne brukere i perioder, for å redusere presset i hjemmetjenesten. Rådmannen foreslår derfor å åpne for muligheten til å ta i bruk inntil 50 sykehjemsplasser, under forutsetning av at dette gir positiv økonomisk effekt. Utgifter som ikke var kjent da budsjettet for 2013 ble lagt beløper seg til om lag 2 mill kr. Dette er i hovedsak knyttet til tyngre brukere, og økte lønnskostnader i bofellesskap i perioder når Aktivitetssenteret er stengt. Videre er i underkant av 0,5 mill kr belastet driftsregnskapet 2013 som gjelder kostnader påløpt i 2012. Det foretas en rammejustering mellom virksomhetene HeFa og PLO for flytting av lønnsmidler. Kultur Virksomhetsleder varsler et lite merforbruk på 40.000. Dette skyldes forsinkelse i saken om nedbemanning og endring av åpningstid på biblioteket. Nedbemanning er iverksatt fra 20.08.13. Eiendom og anlegg For ordinær drift varsles prognose balanse. 12
Reparasjoner etter flomskader beløper seg til 225.000 så langt, og det gjenstår arbeider før man vil kunne si at flomsikringsarbeidene er tilfredsstillende. Det blir søkt om skjønnsmidler fra Fylkesmannen til dette arbeidet, og til nødvendige forebyggende tiltak, men med innslagspunkt på 500.000 og prosentvis egenandel vil dette medføre merutgifter i størrelsesorden 650.000 kr. Rådmannen foreslår at denne egenandelen tilleggsbevilges fra disposisjonsfondet. Tabellen nedenfor viser en oversikt over kostnader knyttet til utbedringer etter flommen, samt nødvendige forebyggende tiltak. Kostnad eks.mva Utførte utbedringstiltak 2013 225 000 Ikke utførte utbedringstiltak 2013 325 000 Forebyggende tiltak 1 900 000 SUM 2 450 000 Herav egenandel 650 000 Forutsatt tilskudd 1 800 000 Vann og avløp Lønnsutgiftene antas å bli lavere enn budsjettert, ca 0,8 millioner kroner. Driftsutgifter for øvrig er i balanse. Det vil bli inntekter utover budsjettert på ca 0,6 millioner kroner hovedsakelig knyttet til et større antall tilknytninger enn forutsatt. Kalkulatoriske renter blir ca 1,1 millioner kroner lavere enn budsjettert. Årsprognosen viser et mindreforbruk på ca 2,5 millioner kroner. Dette medfører at budsjettert bruk av fond på 2,3 millioner kroner erstattes av en liten avsetning til fond. Byggesak, areal og geomatikk Lønnsutgiftene antas å bli lavere enn budsjettert knyttet til vakanse i en stilling. Driftsutgifter for øvrig ser også ut til å bli lavere enn budsjettert. Totalt gir dette et prognostisert mindreforbruk i størrelsesorden 300.000 kroner. BAG selvkost BAG selvkost varsler en prognose i balanse. EA selvkost (renovasjon og feiing) EA selvkost varsler prognose balanse. Det ble i 2011 lånt av disposisjonsfond til finansiering av hageavfallsmottak. Dette ble forutsatt tilbakebetalt med en sum på 50.000 i året. Lån av disposisjonsfond tilbakebetales i sin helhet i 2013, gjenstående beløp er 187.000 kroner, hvorav 50.000 er budsjettert tidligere. Avsluttende kommentarer Prognosen pr utgangen av 2. tertial tilsier at det blir nødvendig å bruke maksimalt, dvs 20 %, av investeringsmomsen i drift i 2013. Disse midlene er i budsjettet forutsatt brukt til finansiering av investeringer, lånebehovet vil dermed øke i størrelsesorden 4,6 mill kr. Slik 13
prognosen ser ut pr utgangen av 2. tertial vil ikke dette være tilstrekkelig for å gå i balanse, prognosen er negativ med 2,5 mill kr. Rådmannen foreslår å øke PLO sin ramme med 2,9 mill kr for å få på plass en realistisk budsjettramme. Det er mest korrekt å finne dekning innenfor driftsbudsjettet for 2013. I hht prognosen er det ikke grunnlag for å øke inntektsposter/redusere andre utgiftsposter. Rådmannen forslår derfor å redusere budsjettert avsetning til disposisjonsfond. Dette innebærer nesten en halvering av avsetningen fra 6,4 til 3,5 mill kr eller fra 1,6 til 0,9 % av brutto inntekter (netto driftsresultat). Inndekningen er ikke framtidsrettet, men bidrar til en forpliktende og realistisk ramme for PLO. For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles en positiv prognose på 1,2 mill kr, de største enkeltpostene som bidrar i positiv retning er eiendomsskatt og renter og avdrag. Pensjonsoppgjøret er svært usikkert, rådmannen varsler balanse. De aller fleste virksomhetene varsler prognose balanse, det er bra. De to store virksomhetene HeFa og PLO har betydelige utfordringer i forhold til den økonomiske rammen. Det er stort fokus på økonomistyring i begge virksomhetene og rådmannen har tro på at dette skal bidra til reduserte avvik. Solvang skole har hatt store merutgifter i forbindelse med drift i to skoler før sommeren og flytting. Rådmannen legger til grunn at dette er en ekstraordinær situasjon i 2013 og at merforbruket dekkes inn i 2014. 14
Den økonomiske situasjonen pr utgangen av 2. tertial er oppsummert denne tabellen. Regnskap Budsj.avvik Regnskap Oppr. Justert Forbruk 2013 2013 pr utgang budsjett budsjett budsjett Prognose Prognose V.kode Virksomhet 2. tertial 2013 2013 %* pr 2.tertial pr 2. tertial 100 Politisk styring og adm 11 731 17 349 18 117 64,8 % 19 567-1 450 130 Fellesenhet skatt/innfordr 969 0 0 0 0 300 Mosjordet barnehage 3 457 5 532 5 819 59,4 % 5 819 0 320 Orretun barnehage 3 693 4 878 5 137 71,9 % 5 137 0 330 Vestlund barnehage 1 694 2 623 2 799 60,5 % 2 799 0 340 Aurvoll skole 6 805 10 294 10 693 63,6 % 10 693 0 350 Solvang skole 15 098 21 437 21 546 70,1 % 22 046-500 370 Øyer ungd.skole 14 746 21 256 21 314 69,2 % 21 314 0 390 Øyer læringssenter 1 103 200 126 875,4 % 126 0 420 Helse- og familietjenesten 27 758 41 449 42 504 65,3 % 43 304-800 440 Pleie og omsorg 49 746 72 013 72 099 69,0 % 76 799-4 700 500 Kultur 4 363 5 135 5 696 76,6 % 5 736-40 550 Eiendom og anlegg 13 985 17 673 20 722 67,5 % 20 722 0 560 Vann og avløp -8 569 0 0 0 0 570 Bygg, areal og geomatikk 3 163 4 124 4 338 72,9 % 4 038 300 580 BAG sjølkostområde -1 158 0-126 -126 0 590 EA sjølkostområde -705-50 -50 1410,0 % -50 0 Delsum virksomhetene 147 879 223 913 230 734 64,1 % 237 924-7 190 200 Fellesutgifter 22 746 29 788 25 406 89,5 25 406 0 Felles: Lønns/prisvekst 400 Felles: Pensjonsoppgjør 0 Felles: Diverse -750 550 Flomskader våren 2013-650 900 Bruk av disposisjonsfond 650 900 Frie inntekter og finans -172 244-244 570-225 127 76,5 Skatt og rammetilskudd -1 500 Eiendomsskatt 1 300 Lånekompensasjon -280 Renteinntekter -500 Utbytte, inkl div element GE 560 Renteutgifter og avdrag 2 000 Sum eks invest.mva -5 960 910 Investeringer, moms -565 4 600 910 VA kalkulatoriske renter og avdrag -8563-1 100 Prognose 2013 21 885-2 460 900 Innstilling: Redusert avsetning til disposisjonsfond til økt ramme PLO 2 900 * Jevn fordeling av lønnsforbruket utover året gir en forbruksprosent på 63,6 % ved utgangen av 2.tertial. For andre poster vil forbruksprosenten ligge på 66,7% ved utgangen av 2.tertial. NB! All mer-/mindreforbruk i virksomhetene overføres 2014 15
Finansrapport pr 31.08.2013 I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret 17. juni 2010, K-sak 43/10, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr 31.08.2013. Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Rådmannen har valgt å holde utenom rapporteringen de midlene som ikke er aktuelle for annen plassering enn hos hovedbankforbindelsen. Til sammen dreier dette seg om 23 mill kr pr 31.08.13, hvorav de største postene er skattetrekkskontoen på 12 mill kr, konto for innbetaling av kommunale krav til Fellesenhet Skatt/Innfordring på 7 mill kr (midler som tilhører alle de fire samarbeidskommunene) og utlånsmidler 3 mill. Resterende poster er diverse gavekonti. I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell. 31.12.2012 30.04.2013 31.08.2013 Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 57,00 100 % 76,00 100 % 34,33 100 % Ingen plasseringer utenom i hovdbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 57,00 100 % 76,00 100 % 34,33 100 % Avkastning siden 31.12.201 2,5 % 2,0 % 2,0 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,6 % 1,7 % 1,6 % Bekreftelse på at alle plasseringer er gjort med _>20 % BIS vekt Bekreftelse på enkelteksponering _< 2 % av forvaltningskapital Bekreftelse på fondseksponering _> 5 % av forvaltningskapital Bekreftelse på enkeltpapir _< 12 måneders løpetid. Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen begrensede midler under denne forvaltningstypen og det er store svingninger i beholdningen. Samlet beholdning har hele 16
året vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, på årsbasis 2,0 i stedet for 1,6 % rente. Gjeldsforvaltningen 31.12.2012 30.04.2013 31.08.2013 Mill. Mill. Mill. NOK % Dur. NOK % Dur. NOK % Dur. Lån med pt rente -112,5 32-109,5 27-113,9 28 Lån med NIBOR-basert rente -45,2 13-106,6 26-85,8 21 Lån med fast rente -193,3 55-192,2 47-210,4 51 Leasingavtaler -0,8 0-0,8 0-0,8 0 Sum lånegjeld -351,7 100 2,1-409,1 100 1,9-410,9 100 1,6 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -212,5-211,7-209,2 - Avtaler med avgitte renter 212,5 211,7 209,2 Finansiell leasing -0,8-0,8-0,8 Samlet langsiktig gjeld -351,7-409,1-410,9 Gjennomsnittsrente p.t. 3,3 2,9 3,0 Benchmark (3 mnd NIBOR) 1,9 1,9 1,7 Antall løpende enkeltlån 33 32 33 Største enkeltlån 44,4 72,3 72,3 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 2. tertial 2013 økte kommunens lånegjeld med 1,8 mill kr, dette skyldes opptak av planlagt formidlingslån på 5 mill kr. Andelen av lånegjelda med fast rente er økt fra 47 til 51 %, andelen er godt innenfor reglene i finansreglementet. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 2. tertial 2013 er durasjonen redusert fra 1,9 til 1,6 år. For 209,2 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler. I mars 2013 ble det tatt opp lån på til sammen 85,8 mill med flytende rente, et betydelig bidrag til reduksjon av durasjonen. Det vil bli vurdert å rentesikre (renteswap) ytterligere deler av låneporteføljen for å øke durasjonen noe. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. Det vil bli tatt opp lån i september 2013 i størrelsesorden 30 mill kr. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr 31.08.2013 og risikorammene i finansreglementet. Rådmannen vil ta initiativ til en gjennomgang av samlet låneportefølje for å sikre mest mulig gunstig sammensetning av porteføljen. 17
Renterisiko pr 31.08.2013 Beregnet Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 49 % 199,6 1 % -2,0 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 51 % 210,4 1,6 Finans passiva 100 % 410,0-2,0 Bank 100 % 34,3 1 % 0,3 Finans aktiva 100 % 34,3 0,3 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdning/lån medføre et årlig tap på: -1,7 Tabell 3 Renterisiko pr. 31.08.2013 Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av august 2013 er den potensielle merutgiften ved 1 % økning av renten 2,0 mill kr på årsbasis. Dersom en netto gjeldsbetraktning legges til grunn reduseres merutgiften med 0,3 mill som følge av økte renteinntekter av kommunens bankinnskudd. Dersom 2/3 av kommunens gjeldsportefølje var på flytende rente ville den potensielle merutgiften på gjeldsporteføljen økt til 2,7 mill kr, netto ville den årlige potensielle merutgiften økt fra 1,7 mill til 2,4 mill. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,2 mill kr. Avsluttende kommentar Rådmannen viser til planlagt gjennomgang av samlet låneportefølje og har ingen ytterligere kommentarer til finansrapporten pr 31.08.2013. 18