Lillehammer kommune Formannskapet MØTEINNKALLING Utvalg: Formannskapet Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 02.12.2014 Tid: 10:00- Eventuelt forfall meldes til Kristen Rusaanes på telefon 907 98 900. Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling. TILLEGGSSAKLISTE NR. 2 Side Sak nr / Sakstittel 112/14 FRITAK EIENDOMSSKATT - STUDENTBOLIGER I LILLEHAMMER - SOPP 113/14 ØKONOMISK RAPPORTERING PR 31. OKTOBER INKLUDERT BUDSJETTENDRINGER Lillehammer, 27. november 2014 Espen Granberg Johnsen ordfører
Sak 112/14 FRITAK EIENDOMSSKATT - STUDENTBOLIGER I LILLEHAMMER - SOPP Saksbehandler: Kristian Viken Arkiv: DESKA - 14/3386-2 Er behandlet / skal behandles i: Saksnr Utvalg Møtedato 112/14 Formannskapet 02.12.2014 Vedlegg: 1. Søknad om fritak for eiendomsskatt av 23.5.2014. 2. Eiendommer helt eller delvis fritatt etter 7 i eiendomsskatteloven pr. 1.1.2014 3. KS notat: Kommunestyrets mulighet til å frita eiendommer helt eller delvis for eiendomsskatt med hjemmel i Eiendomsskatteloven 7. Sammendrag: Kommunestyret vedtar hvilke eiendommer som skal fritas etter 7 i eiendomsskatteloven det kommende år. De står fritt til å endre de fritak som tidligere er gitt eller gi nye fritak. I denne saken foreslås det at helt eller delvis fritatte eiendommer etter 7 i 2014, videreføres også i 2015. Derimot foreslås det å avslå søknad om fritak for eiendomsskatt for studentboliger i Lillehammer eid av Studentsamskipnaden i Oppland, (SOPP) f.o.m. 2015. Bakgrunn: Studentsamskipnaden i Oppland søker i brev av 23.5.2014 om fritak for eiendomsskatt for studentboligene de har på eiendommene 41/370 Smestad studenthjem kr. 97 150 pr. år 41/736 og 737 Lundebekken studenthjem kr. 16 909 pr. år 41/738 Vargstad studenthjem kr. 56 929 pr. år 184/1 Storhove studenthybler kr. 7 572 pr. år 184/62 Storhove studenthjem kr. 74 032 pr. år 200/103 Bakeriet studenthjem kr. 43 404 pr. år 41/782 og 783 Smestadmoen studenthjem har ikke eiendomsskatt i dag 65/173 Holteskogen studenthjem har ikke eiendomsskatt i dag I tillegg søker de for studentboligene i OL-parken, men disse vil uansett ikke få eiendomsskatt i 2015 da de ikke blir tatt i bruk pr. 1.1.2015, så disse må behandles i budsjettet for 2016. SOPP viser til de siste års erfaringer om fritak for enkelte studentsamskipnader i landet og økende behov for studentboliger og henviser til eiendomskattelovens 7a og til kommentarutgaven for Eigedomsskatt av Mattis Stavang 1994 der det bl.a fremgår at: Side 2
Bygningar til å gje rom for skuleungdom og studentar eller andre med bustadsvanskar kjem i same stode. Studentbyar kan difor fritakas når eigar er eit sjøvstendig privat eller offentlig rettssubjekt, men ikke bustadar til vanleg privatutleie. Det fremgår ellers av søknaden at studentsamskipnaden i seg selv er et viktig politisk instrument for å ivareta lik rett til utdanning og dermed de utdanningspolitiske målene fra storting og regjering. De er en selveid organisasjon som drives på non-profitt basis da alt overskudd går tilbake til driften for å styrke velferdstilbudene ytterligere. Fakta: I henhold til eiendomsskattelovens 7a fremgår det at kommunestyret kan velge å frita helt eller delvis for eiendomsskatt eiendommer til stiftinger eller institusjoner som tar sikte på å gagne en kommune, et fylke eller staten. Som det framgår av vedlagt notat må kommunen gjøre en helhetsvurdering hvor man må vurdere bl.a. om stiftelsen/institusjonen utfører oppgaver som ellers måtte ivaretas av det offentlige. Lite tyder på at så er tilfelle i denne saken. Relevante eiendommer å sammenligne med vil være de nyeste studentleilighetene på Smestadmoen. Der er hver leilighet innrettet som en boenhet med egen inngang, kjøkken og bad/wc, samtidig som hver leilighet er så arealeffektiv at bunnfradraget på 550 000 kr. gjør at det ikke blir grunnlag for eiendomsskatt. Det samme vil nok gjøre seg gjeldende på de nye studentboligene i OL-parken, så sant bunnfradraget opprettholdes. En annen er Nansenskolens studenthybler, som betaler eiendomsskatt. Både her og på SOPPs eldre studentleiligheter, er det kravet for at hver studentbolig skal få bunnfradrag som ikke oppfylles. Noe mer perifert er den kommunale boligstiftelsen. Disse fikk avslag på søknad om fritak på grunn av faren for konkurransevridning mellom privat og offentlig utleie. Det kan også opplyses at Hamar vedtok fritak for boligdelen av alle studentboliger i 2012. Hamar har ikke bunnfradrag på små leiligheter og der ville alle typer leiligheter fått eiendomsskatt. Gjøvik har ikke fritak for studentboliger, det skal vurderes ved en retaksering, tidligst i 2016. Vurdering: Kommunestyret skal hvert år i tilknytning til budsjettbehandlingen vedta hvilke eiendommer som skal fritas etter 7 det kommende år. På denne bakgrunn står kommunestyret fritt til å endre de fritak som tidligere er gitt eller gi nye fritak. Det har tidligere ikke blitt gitt fritak for studenthybler/leiligheter. Dermed vil ikke et avslag skape en uventet økonomisk situasjon for søkeren. Side 3
Høgskolen i Lillehammer er allerede blant Norges mest populære og effektive høyskoler. HiL har over 3 000 studenter på heltid, nærmere 1 000 på deltid. Heller ikke for disse synes det som om eiendomsskatten gjør det mindre attraktivt. Det kan være nærliggende å tro at den infrastrukturen som er utviklet på Lillehammer, sammen med et godt samarbeid med næring/arbeidsliv, en stab dyktige ansatte på HiL og et godt tilbud til idrettsmiljø og naturopplevelser, er en del av det som gjør Lillehammer populær som høyskolevalg. Dette er jo også en del av hva eiendomsskatten blir brukt til. Ideelt sett er rådmannen av den formening at søknaden helt eller delvis burde vært innvilget. En negativ innstilling er derfor knyttet til den foreliggende økonomiske situasjon som kommunen er i nå. En reduksjon i størrelsesorden 300 000 kr. synes ikke å være hensiktsmessig. Imidlertid ønsker rådmannen å ta søknaden opp til ny vurdering både ifm med retaksering av eiendommer og ifm budsjettbehandlingen 2016. Rådmannen vil også foreta en gjennomgang av andre eiendommer som er innvilget unntak for eiendomsskatt slik at dette fremstår helhetlig. Konklusjon: Ut i fra rådende økonomiske situasjon anbefales det ikke at kommunestyret gir fritak for eiendomsskatt for eiendommene til Studentsamskipnaden. Ny vurdering for 2016 kan bli foretatt neste år. For eiendommer som har hatt helt eller delvis fritak i 2014 videreføres dette i 2015. Rådmannen legger saken fram med slikt forslag til I N N S T I L L I N G / V E D T A K : 1. Kommunestyret i Lillehammer avslår å gi fritak for eiendomsskatt til Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) sine studentboliger i Lillehammer for 2015. 2. Helt eller delvis fritak på eiendommer som har hatt det i 2014, fortsetter i 2015. 3. Det foretas en ny vurdering av søknaden fra Studentsamskipnaden i forbindelse med retaksering av eiendommer Lillehammer, 26.11.2014. Christian Fotland Rådmann Lars Rudi Kommunalsjef Sektor for by- og samfunnsutvikling Side 4
Sak 113/14 ØKONOMISK RAPPORTERING PR 31. OKTOBER INKLUDERT BUDSJETTENDRINGER Saksbehandler: Anne Hvattum Arkiv: 14/6786-1 Er behandlet / skal behandles i: Saksnr Utvalg Møtedato 113/14 Formannskapet 02.12.2014 / Kommunestyret 11.12.2014 Sammendrag: Saken inneholder økonomisk rapportering pr 31. oktober i tillegg til forslag til budsjettendringer. Det er forutsatt at formannskapets innstilling til kommunestyret vedrørende 2. tertial rapport blir vedtatt. Sum prognose er omlag 23 mill. kroner lavere enn budsjett. Budsjett etter 2. tertial rapport summeres til overskudd på 0, og prognose regnskap 2014 er således i størrelsesorden 23 mill. kroner. Sammenstilling prognose: Sum tjenesteområder: -19,1 mill. kroner Forventet skattesvikt: - 7 mill. kroner Gjenstående midler lønnsreserve: 3 mill. kroner Sum prognose i størrelsesorden 23 mill. kroner Status prognose 2014 pr 31. oktober: Tabellen nedenfor viser utviklingen av budsjett og prognose gjennom 2014. Prognose pr 31.10.2014 vises ytterst til høyre. Side 5
Bevilgningsområder Oppinnelig budsjett 2014 Justeringer gjennom 1. tert* og 2* tert Side 6 Justert budsjett Årsprognose levert til 2. tertial Forelåtte budsjettendringer pr 2. tertial Årsprognose etter budsjettendringer 2. tertial Årsprognose etter oktober måned Sektor by- og samfunnsutvikling 98 824 1 345 100 169-2 200 0-2 200-2 650 333 KOMMUNALTEKNIKK OG UTEMILJØ 0 0 0-80 BYGGSERVICE 43 418 570 43 988-2 200-2 200-2 200 10 AREAL OG MILJØ 0 0 0-90 EIENDOM -9 157 199-8 958 0-340 VANN OG AVLØP 0 0 0-375 PARK OG IDRETT 23 668 91 23 759 0-380 VEI OG TRAFIKK 20 363 546 20 909 0-450 390 BYGGESAK 797 23 820 0-400 PLAN OG MILJØ 9 841-84 9 757 0-450 LILLEHAMMER KIRKELIGE FELLESRÅD 9 894 9 894 0 - Sektor helse og velferd 586 328 13 583 599 911-37 150 27 650-9 500-12 150 130 HJEMMEBASERTE TJENESTER 171 354 4481 175 835-3 650 3650 0-210 LILLEHAMMER HELSEHUS 136 728-6680 130 048-8 000 4 000-4 000-4 000 50 BOFELLESSKAP 114 196 5716 119 912 0-240 NAV 37 951 5465 43 416-5 000 3 000-2 000-2 650 460 SAMHANDLINGSREFORM 33 040 2745 35 785-16 000 13000-3 000-4 000 320 SYSSELSETTING 17 150-65 17 085 0-270 REHABILITERING 17 129 341 17 470 0-480 LEGEHELSETJENESTER OG MILJØRETTET HELSEVER 18 759-164 18 595-1 000 500-500 -500 335 TILDELINGSENHETEN 17 637 2775 20 412 0-470 FAG OG UTVIKLINGSENHET 5 547-3495 2 052-3 500 3 500 0-1 000 70 PSYKISK HELSE OG RUS 16 837 2464 19 301 0-0 0 - Sektor oppvekst, utdanning og kultur 636 628 2 409 639 037-2 000 2 050 50-300 110 GRUNNSKOLE 321 569-1038 320 531 0-96 KOMMUNALE BARNEHAGER INKL FORVALTNING 164 363-3227 161 136 0-250 LILLEHAMMER LÆRINGSSENTER 39 093 1576 40 669-850 850 0-250 30 BARNEVERNSTJENESTEN 36 888 223 37 111-700 700 0-300 20 AVLASTNING 23 636 1806 25 442-500 500 0-195 LILLEHAMMER HELSESTASJON 13 902-21 13 881-250 -250-150 KULTUR OG FRITID 15 462 432 15 894 100 100 150 190 LILLEHAMMER BIBLIOTEK 10 273 276 10 549 200 200 200 205 LILLEHAMMER KULTURSKOLE 7 854-347 7 507 0-160 KULTURHUSET BANKEN 3 123-33 3 090 0-250 200 LILLEHAMMER KINO 465 57 522 0-120 FAGAVDELING OPPVEKST, UTDANNING, KULTUR 0 2705 2 705 0 150 Fagenheter og andre -18 217-4 442-22 659-4 000 0-4 000-4000 1202 Omplasseringsutvalg / overtallige 1 000 1 000 0-1000 Politisk virksomhet 6 892 6 892 0-530 STAB 16 698-1413 15 285 0-560 IT 14 117-3000 11 117-4 000-4 000-4 000 520 HR 14 821 186 15 007 0-580 RÅDHUSFORVALTNING 9 510 214 9 724 0-510 STRATEGI OG UTVIKLING 0 0 0-500 RÅDMANNSFUNKSJON 9 158-500 8 658 0-1002 Revisjon og kontrollutvalg 2 315 2 315 0-590 INNKJØP -429 32-397 0-600 ØKONOMISK PLANLEGGING OG ANALYSE 2 692 39 2 731 0-800 FELLESOMRÅDET -132 303-132 303 0-550 FELLESENHET ØKONOMI -1 881-1 881 0-5730 Felles brann lk 20 875 20 875 0-5800 LKs andel av fellesfunksjoner 18 318 18 318 0 - SUM DRIFTSOMRÅDER 1 303 563 12 895 1 316 458-45 350 29 700-15 650-19 100 Totalt for tjenesteområdene, er det en negativ prognose mot budsjett på -19,1 mill. kroner, en forverring på 3,4 mill. kroner siden 2. tertialrapport. Hovedårsaker endringer fra 2. tertial: Veg og trafikk -450 kr o Negativ prognose er i sin helhet endret fra 2. tertial rapport og skyldes nytt anbud vinterdrift og merforbruk vinterdrift i månedene februar og mars 2014. NAV- økt negativ prognose 650 kroner o Endringen knyttes til økonomisk sosialhjelp Samhandlingsreformen -økt negativ prognose -1 mill. kroner
o Endringen knyttes til utskrivningsklare pasienter. Anslaget gjennom året har vært usikkert, da endringene fra måned til måned er forholdsvis store. Fag og utviklingsenheten -økt negativ prognose -1 mill. kroner o Prognosen er usikker, og skyldes i hovedsak at forutsatt eksterne prosjektmidler ikke med sikkerhet kan innfris. Foreslåtte budsjettendringer 2014: Jamfør kommunelovens 47 og forskrift om årsbudsjett for kommuner og fylkeskommuner 10 og 11 skal det foretas budsjettendringer gjennom året dersom dette anses påkrevd. På tross av budsjettendringene gjennomført gjennom 2. tertial rapport, anser rådmann at det fortsatt forventes vesentlige budsjettavvik på årets drift, og foreslår endringer. Det er ikke midler å hente over årets budsjetterte drift, og tilførselene må eventuelt derfor skje fra frie fond. Alternativet til å utføre budsjettjusteringer, er å avvente til årsoppgjøret og da utføre strykninger mot fond. Med bakgrunn i lovgivningen nevnt ovenfor anser rådmannen dette som en mindre hensiktsmessig måte å løse dette på. Rådmannen ser at budsjettjusteringer gjennom året gjør at den vedtatte budsjettmodellen med å overføre underskudd/overskudd innenfor 2 % av budsjettrammen blir utfordret. Allikevel må lovkravet her veie tyngst og det foreslås derfor kompensasjoner i driftsbudsjettet. Rådmannen foreslår følgende budsjettendringer: Samhandlingsreformen: 3 mill. kroner Lillehammer helsehus: 3 mill. kroner NAV: 2,0 mill. kroner IT: 3 mill. kroner Skatteinntekter og inntektsutjevning: 5 mill. kroner Forslagene reduserer ikke prognosen til 0, men reduserer de mest vesentlige avvikene til et nivå som må anses å være mindre vesentlig. Totalt foreslår rådmannen å kompensere budsjettet med 16 mill. kroner Saldo på frie fond pr 27. november, hensyntatt 2. tertial rapport er: Disposisjonsfond: 4,8 mill. kroner Kommunalt utviklingsfond: 14,7 mill. kroner Sum andre frie fond: 4,7 mill. kroner Konklusjon: Rådmann foreslår å kompensere driftsbudsjettet med til sammen 16 mill. kroner som finansieres 4,5 mill. kroner fra disposisjonsfond og 12,5 mill. kroner fra kommunalt utviklingsfond. Sammenlignet med prognosen gitt i denne sak, vil det fortsatt være igjen en utfordring på i størrelsesorden 4-8 mill. kroner etter disse kompensasjonene. Rådmannen legger saken fram med slikt forslag til Side 7
I N N S T I L L I N G / V E D T A K : 1. Driftsbudsjettet tilføres 16 mill. kroner fordelt på følgende områder. a. Samhandlingsreformen: 3 mill. kroner b. Lillehammer helsehus: 3 mill. kroner c. NAV: 2,0 mill. kroner d. IT: 3 mill. kroner e. Skatteinntekter og inntektsutjevning: 5 mill. kroner 2. Budsjettilførselen finansieres med 4,5 mill. kroner fra disposisjonsfond og 12,5 mill. kroner fra kommunalt utviklingsfond Lillehammer, 27. 11.2014 Christian Fotland Rådmann Anne Hvattum Kommunalsjef økonomi Side 8