Svalbardskatt. Innhold

Transkript

1 Innhold Svalbardskatt... 2 Hva dekker rutinen... 2 Unntak... 2 Kan jeg kreve Svalbard skatt for alle på Svalbard?... 2 Styreinformasjon... 2 Systemparametre... 2 Lønns og trekkarter... 3 Ajourhold person... 3 Opphold Svalbard / Jan Mayen og Arktis og bilaterale land... 4 Lønnsberegning... 4 Svalbardskatt... 4 Kontering Svalbardskatt... 4 Terminoppgave Svalbard... 5 Terminoppgjør Svalbard... 6 Årsoppgave... 6 Lønns og trekkoppgaver- til og med Årsavslutning rapporter... 9 Hva dekkes ikke i rutinen... 9 Fordel elektronisk kommunikasjon... 9 Fagforeningstrekk og 2 % pensjonstrekk... 9 Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 1 av 9

2 Svalbardskatt Hva dekker rutinen Aditro lønn rapporterer Svalbardavlønning månedlig gjennom a-melding. Denne rutinen fanger: Eget ansattforhold med Svalbardavlønning og skatteregel «Svalbardinntekt» på ansattforhold Eget skattegrunnlag Lønn rapporteres som Svalbardlønn etter skatteregel Svalbard. Feriepenger opptjent på Svalbard rapporteres som svalbardinntekt. Svalbardskatt skal trekkes for hele året, uavhengig av indikator for skattetrekk (Null eller Halv skatt) angitt på lønnsperioden. Funksjonen gjelder fra og med All avlønning og innrapportering for 2009 og tidligere år forutsetter at du har et ansattnummer med skattekommune Unntak Hvis akkumulert svalbardinntekt overstiger 12G skal overskytende grunnlag skattes med 22%. Dette løses ikke. De som har ansatte med svalbardinntekt over 12G må løse dette med manuelle skattetranser. Programmet kan ikke nettolønnsberegne ansatt med svalbardskatt. Kan jeg kreve Svalbard skatt for alle på Svalbard? Styreinformasjon Systemparametre Du kan ikke kreve avgift i sone 5 for en ansatt som jobber på Svalbard mindre enn 30 dager selv om virksomheten har kontor med eget bedriftsnummer på Svalbard. Det betyr at inntekt på Svalbard som er mindre enn 30 dager skal føres på det ansattforholdet der den ansatt normalt jobber. Hvis du angir arbeidskommune 2100 på en ansatt som ikke har krav på Svalbardskatt, får du feil ved rapportering til a-melding. Under menyvalg Systemparametre Lønnsberegning NettoLønn merker du feltet Benytt Svalbardskatt. Dette gir deg tilgang til feltet Svalbardavlønning i menyvalg Person ajourhold Personopplysninger Lønn Hvis du ønsker at svalbardskatten skal trekkes på egen skatteart, angir de denne i feltet Forskuddstrekk Svalbard. Hvis det ikke er angitt egen trekkart for Svalbardskatt, benyttes vanlig skatteart. Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 2 av 9

3 Lønns og trekkarter Det er forskjell på skattegrunnlaget ved inntekt på Svalbard og inntekt på fastlandet. Hvis du har ansatte med inntekt på Svalbard, må du merke alle lønnsarter som inngår i skattegrunnlaget for Svalbardskatt. En art kan inngå i Svalbardskatt, men ikke gi grunnlag for vanlig forskuddstrekk. Feriepenger opptjent på Svalbard skal utbetales på ansattforhold merket Svalbardbeskatning, og det skal trekkes forskuddstrekk. I menyvalg Ajourhold faste opplysninger Lønn- og trekk-arter merker du feltet Svalbardskatt, når lønnsarten skal inngå i grunnlag for svalbardskatt. Ajourhold person I menyvalg Person ajourhold Personopplysninger Lønn merker du ansattforholdet i felt Svalbardavlønning Vær oppmerksom på at ansatte som skal ha svalbardskatt også skal ha Arbeidskommune 2100 enten på ansattforholdet eller på organisasjon. Du må i tillegg angi Skatteregel, her Svalbardinntekt. Når du endrer verdien i feltet Svalbardavlønning kontrollerer programmet om det er avlønnet transaksjoner i lukket periode på dette ansattforholdet, i så fall får du følgende melding : Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 3 av 9

4 Hvis det er beregnede transaksjoner i aktiv eller åpen periode på dette ansattforholdet får du melding om å beregne lønn på nytt. Hvis du har avlønnet et ansattforhold som er merket Svalbardavlønning og det viser seg å være feil, så må alle avlønnede transaksjoner føres tilbake på dette ansattforholdet og inn på korrekt ansattforhold. Skattekommune skal normalt ikke endres til Svalbard Det utstedes ikke skattekort med kommunenr Svalbard Opphold Svalbard / Jan Mayen og Arktis og bilaterale land Opphold på Svalbard skal meldes månedlig med a-melding, og av den grunn må det registreres en fraværstrans for dette. Fraværsarten skal ha fraværskode for opphold Svalbard. Fraværskode som benyttes legges inn som systemparameter for a- melding. Lønnsberegning Svalbardskatt I lønnsberegning benyttes eget skattegrunnlag, hvor det sjekkes i systemparameter om Svalbardskatt benyttes. Om ansattforholdet er merket med Svalbardavlønning, samt om grunnlaget for svalbardskatten er større enn null. Det dannes egen skattetrans med Svalbardskatt, evnt. på egen art Skattetransaksjonen oppdateres med: Skattekommune 2100 i feltet kommunenummer uavhengig av hvilken skattekommune som er angitt for person. Skatten regnes med 16,2% (skatte 8% + trygdeavgift (8,2%), trygdeavgiften endret fra Hvis akkumulert Svalbardinntekt i inntektsåret er over 12G, skal det trekkes 22%. Dette må gjøres manuelt med et tillegg, da høy skatt ikke løses i denne versjonen. Kontering Svalbardskatt Det foretas brutto kontering av svalbardskatten i henhold til konteringskode på trekkarten. Med andre ord er det ikke mulig å postere trygdeavgiften for seg. Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 4 av 9

5 Terminoppgave Svalbard Terminoppgaven er nå erstattet av a-meldingen hvor du månedlig rapporterer arbeidsforhold og utbetalinger gjort på Svalbard. I betalingsinformasjon er ikke skattetrekk for Svalbard spesifisert, men inngår i totalt skattetrekk. Skatt skal fortsatt betales to ganger i året, og du kan av den grunn ta ut terminrapporten for å finne beløp som skal betales. Du må sende egen terminoppgave for skatt opptjent på Svalbard. Rapportering skjer to ganger i året. Periodene januar til juni og juli til desember. I menyvalg Rapporter Trekkeierrapporter Terminoppgjør merker du feltet Svalbardskatt. Hvis du før 2010 har trukket 7,8% trygdeavgivft på egen trekkart skal du for disse terminene oppgi denne arten i feltet LT-art trygdeavgift Svalbard. Det skal ikke lengre benyttes egen trekkart for beregning av trygdeavgift Svalbard. Det beregnes automatisk 16,2 % skattetrekk hvor trygdeavgiften er inkludert. Du skal ikke lengre etter månedlig rapportering til a-melding, sende rapporten til Altinn. Når du kjører rapporten lagres rapporten Svalbardskatt i rapportarkivet. Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 5 av 9

6 Terminoppgjør Svalbard Rapporten Terminoppgjør Svalbard dokumenterer skatt og arbeidsgiveravgift på skattekommune Kolonnen Avgiftsgrunnlag viser avgiftsgrunnlag av inntekt for ansatte med arbeidsted 2100 Svalbard. Kolonnen Forskuddstrekk viser skattetrekk på skattekommune 2100 Årsoppgave Lønns og trekkoppgaver- til og med 2014 Lønn opptjent og arbeidsforhold på Svalbard blir, fra og med januar 2015, rapportert månedlig i a-melding og det skal av den grunn ikke Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 6 av 9

7 lengre sendes noen lønns- og trekkoppgave eller årsoppgave for svalbardavlønnede. Oppsamling Her beskrives tidligere rutiner for rapportering. Når en person har inntekt på ansattforhold som er merket Svalbardavlønning, danner programmet egen L&T-oppgave for svalbardinntekt. Hvis den samme personen har inntekt på fastlandet, dannes det egen oppgave for denne delen av inntekten. Alle transaksjoner på ansattforhold som er merket Svalbardavlønning som er henvist til kode111a, blir oppdatert på kode 913A på svalbardoppgaven. Antall (dager) på kode 913A beregnes lik antall på ansattforholdet i innberetningsåret. Beregningen tar hensyn til: arbeidsdager pr. uke stillingsprosent pr åååå eller ved slutt ansattforhold evnt flere ansattforhold som er merket Svalbardavlønning maks antall dager er verdien i systemparameter Dagsverk pr. år. Feriepengegrunnlag på kode 000 skal beregnes lik sum alle transaksjoner på ansattforhold som er merket Svalbardavlønning hvor arten er merket feriepenger. Hvis en person har inntekt på fastlandet i tillegg til inntekt på Svalbard skal: verdien av feriepengegrunnlag på Svalbard redusere verdien som hentes fra PersonAkkumulator L&T-oppgaven for fastland oppgi beregnede dager minus antall dager på kode 913A på Svalbardoppgaven. Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 7 av 9

8 To L&T-oppgaver Personer som har fått utbetalt lønn både på fastlandet og på Svalbard får to lønns og trekkoppgaver. Vedlikehold transaksjoner For å vedlikeholde transaksjoner for Svalbardskatt, velger man Svalbardoppgave i følgende bilde: Transaksjonene er lagret i TranserLTOppg med aarlnperiode = åååå002. Det er ingen logikk på å beholde manuelle endringer som på ordinær oppgave. Hvis man kjører oppsamling på nytt, vil eventuelle manuelle endringer forsvinne. Oppsamling vil generere LT-oppgave for både fastlandet og Svalbard. Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 8 av 9

9 Årsavslutning rapporter Sammenstilling oveer inntekteer vil inneholde både inntekt opptjent på Svabard og fastland. Det er ikke lenger noen spesifikk oppgave for Svalbardavlønning. Hva dekkes ikke i rutinen Fordel elektronisk kommunikasjon Hvis en person har inntekt på fastlandet i tillegg til inntekt på Svalbard og har fordel elektronisk kommunikasjon må fordelingen av fordelen tas manuelt. Fagforeningstrekk og 2 % pensjonstrekk Hvis en person er avlønnet både på fastlandet og på Svalbard i samme lønnsperiode, må trekk fagforening og pensjonstrekk føres som to adskilte transaksjoner. Det kan settes opp en varsling som viser de ansatte dette gjelder, for å forenkle manuell oppfølging. Versjon 1.0 Copyright Aditro Side 9 av 9