STYREMØTE 28. januar 2016 Side 1 av 6. Foreløpig årsresultat 2015

Transkript

1 STYREMØTE 28. januar 2016 Side 1 av 6 Sakstype: Orienteringssak Saksnr. arkiv: Foreløpig årsresultat 2015 Sammendrag: Sykehuset Østfold (SØ) har et foreløpig årsresultat for 2015 som er 203 mill. kroner dårligere enn budsjett. Av avviket skyldes 105,9 mill. kroner økte kostnader i forbindelse med flytting og ibruktagelse av nytt bygg på Kalnes. Forslag til vedtak: 1. Styret tar foreløpig resultat 2015 til orientering. 2. Styret ber administrerende gjennomføre tiltak for å sikre et økonomisk resultat i balanse for Sarpsborg, den Just Ebbesen administrerende direktør

2 Styremøte Side 2 av 6 1. Administrerende direktørs anbefalinger / konklusjoner Administrerende direktør anbefaler styret å ta saken vedrørende foreløpig resultat for 2015 til orientering. Det må gjennomføres tiltak for å sikre et økonomisk resultat i balanse for Faktabeskrivelse Foreløpig resultat for 2015 viser et negativt resultat på 203 mill. kroner i forhold til budsjett. Samlede inntekter er 19,9 mill. kroner bedre enn budsjett, sum driftskostnader og finanskostnader er hhv. 212,8 og 10,1 mill. kroner dårligere enn budsjett. ØKONOMI Hittil i år (Alle beløp i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Basisramme ISF inntekter Gjestepasienter Polikliniske inntekter Utskrivningsklare pasienter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Varekostn knyttet til aktivitet Innleid arbeidskraft Lønns- og personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum Finanskostnader Resultat Resultatavvik desember Desember har vært en krevende måned økonomisk sett. Resultat isolert for desember viser et negativt avvik på 120 mill. kroner. Resultatet er knyttet til mange ulike elementer og fremkommer som følger: Pukkelkostnader (merket med prosjektnummer) knyttet til nytt sykehus utover budsjett: 15 mill. kroner. I tillegg er det avsatt 5,2 mill. kroner til ikke avviklet ferie som er opptjent i 2015 og en økning i variabel lønn for desember (med utbetaling i januar) med 6 mill. kroner. Disse avsetningene må sees i sammenheng med kostnader knyttet til flytting og drift på Kalnes. Videre er det et merforbruk på ekstrahjelp og overtid på ca. 12,5 mill. kroner. Innleiekostnader har i desember et merforbruk på 6 mill. kroner hvorav 4 mill. kroner gjelder psykisk helsevern og TSB.

3 Styremøte Side 3 av 6 Endelig beregning av ISF-2014 medfører en netto nedskrivning på 7 mill. kroner. SØ ble trukket til sammen 18,6 mill. kroner knyttet til feilregistrering ved døgnskille, trekk i avregningsutvalget og prisjustering. Medikamentkostnader har et negativt avvik på 12 mill. kroner i desember og medisinske forbruksvarer viser et negativ avvik på 13 mill. kroner. Dette er kostnader som følge av oppbygging av varelager og medikamentlager på Kalnes. Det har også vært endring i regnskapsprinsipp ved sykehuset ved at medisinske forbruksvarer ikke lagerføres, men belastes direkte ved mottak av varene. Denne endringen har medført en kostnadsføring på til sammen ca. 6 mill. kroner. Det har i tillegg vært etterslep av fakturaer slik at varer levert i tidligere i år først ble belastet regnskapet i desember. Pasientreiser har en merkostnad på 3,2 mill. kroner i desember. Igangsatt tiltak med økt samkjøringsgrad viser at tiltakene har effekt på samkjøringsgraden, men foreløpig er kostnadene ikke redusert. Sykehuspartner har varslet en økt tjenestepris for 2015 knyttet til regionale IKT-løsninger på 10 mill. kroner. Beløpet er avsatt i regnskapet i desember, uten at det foreløpig er oppnådd enighet om hvorvidt fakturaen kommer til utbetaling. Videre er det mottatt faktura fra PNØ på 4,3 mill. kroner. Beløpet gjelder i all hovedsak kostnader til energi og kjøling for perioden mai desember. Øvrige avvik i desember er gjestepasienter 6,8 mill. kroner. Avviket gjelder i all hovedsak fakturering og avsetninger fra OUS (Oslo universitetssykehus) og gjelder både somatikk, psykisk helsevern og TSB. I tillegg er det et merforbruk på mobiltelefoni (ny telefonløsning på Kalnes), kjøp av instrumenter, laboratorieutstyr og inventar og utstyr på til sammen ca. 8,7 mill. kroner utover budsjett i desember. Avskrivningskostnader var for lave i november. Dette har medført et negativ avvik i desember med 5,8 mill. kroner. Videre er det avsatt for rentekostnader knyttet til fordring på avskrivningstilskudd på 3,9 mill. kroner. Foreløpig årsresultat 2015 Merkostnader i forhold til budsjett for foreløpig årsresultat for 2015 kan forklares på følgende måte: Merkostnader knyttet til flytting og ibruktagelse Medikamenter Pasientreiser Sykehuspartner Kapitalkostnader Kjøp av pasientbehandling hos andre Total avvik SØ har i 2015 et merforbruk på medikamenter på 38 mill. kroner. Avviket gjelder både ordinære medikamenter gitt på sykehus, biologiske legemidler på H-resept og LAR-medikamenter.

4 Styremøte Side 4 av 6 Kostnader til pasientreiser har et negativt avvik i forhold til budsjett på 27 mill. kroner. Det var i budsjettet forutsatt en reduksjon i kostnader på 17 mill. kroner som følge av økt samkjøringsgrad. Tiltaket har ikke hatt forventet effekt på kostnadsnivået. Det er varslet en økning i tjenestepris fra Sykehuspartner på 10 mill. kroner utover budsjett. Økningen er knyttet til igangsatte regionale prosjekt. SØ har mindreinntekter på finans på 4,7 mill. kroner. Avviket er en følge av lavere renteinntekter på fordring mot HSØ enn forutsatt i budsjett. I tillegg er rentekostnadene 5,3 mill. kroner høyere enn forutsatt. Økningen er en konsekvens av høyere kostnadsnivå enn forutsatt og dermed høyere forbruk av driftskreditt. SØ har kjøpt pasientbehandling av andre helseforetak og private institusjoner for 12 mill. kroner mer enn forutsatt i budsjett. Kostnader knyttet til forberedelse, flytting og ibruktagelse kan forklares på følgende måte: Prosjekt Resultat Budsjett Avvik IKT-Nytt sykehus Mottak labsystem Mottak kurve Delta Mottak og utrulling ERP, Tdok og Aivo Byggnær IKT MTU integransjon Mobil plattform RPSM IHR og DIPS oppgradering Sum IKT Frikjøp opplæring Sanering Flytteprosjektet Øvrige pukkelkostnader KIB Avdelingskoordinatorer Desentral prøvetaking/analysehall OU-avdelingen Totalt Overført ferie + merarbeid desember (utbetaling januar) Oppfylling av lager for forbruksvare og medikamenter Kjøp av inventar/ikt+telefonløsning Totale kostnader knyttet til flytting og ibruktagelse Justert budsjett Merforbruk Opprinnelig budsjett for kostnader til IKT-prosjekter, forberedelse, flytting og ibruktagelse av Kalnes var beregnet til 260 mill. kroner. Budsjettet ble redusert til 210 mill. kroner som følge av økte avskrivningskostnader som måtte håndteres innenfor gjeldende budsjettramme. Samlede

5 Styremøte Side 5 av 6 kostnader er ved utgangen av 2015 på 315,9 mill. kroner. Det vil si 105,9 mill. kroner mer enn justert budsjett og 55,9 mill. kroner mer enn opprinnelig budsjett. Hovedårsaken til merforbruket er at drift av nytt sykehus var mer krevende i november og desember enn forutsatt. Det har vært mangel i en del leveranser både i bygg og IKT-løsninger og det har vært satt inn ekstrabemanning på flere ulike områder for å sikre trygg pasientbehandling. Oversikten viser at samlede kostnader knyttet til mottaksprosjekter til nye IKT-løsninger samlet sett har et mindreforbruk på 7,4 mill. kroner. Ny IKT-løsning i hele laboratoriesenteret og ny analysehall har krevd betydelig mer ressurser enn forutsatt i budsjett. Perioden med ekstrabemanning på sengeposter, intensiv, overvåkning og akuttmottak ble også forlenget i forhold til hva som opprinnelig var planlagt. Hovedårsaken til forlengelsen var innkjøringsproblemer i forhold til ustabile tekniske løsninger og utfordringer i drift av nytt konsept. Det er foretatt noe innkjøp av IKT og inventar utover budsjett som følge av behov som oppsto etter flytting. Inngangsfart 2016 Alle avdelinger har, i samarbeid med økonomiavdelingen, gjennomgått bemanningsforbruk og kostnadsnivå per 20. januar Gjennomgangen viser at noen avdelinger har utfordringer i forhold til inngangsfart i Dette gjelder noe høy bemanning på enkelte avdelinger og ikke minst i senter for laboratoriemedisin hvor en ny og umoden IKT-løsning medfører betydelige manuelle arbeidsprosesser som ikke var forutsatt. Dette utgjør anslagvis 40 mill. kroner per år. Denne merkostnaden vil løpe inntil løsning er utbedret. Lønnskostnader ført i januar viser et negativt resultat på ca. 13 mill. kroner. Kostnaden inneholder variabel lønn for desember (økt avsetning i desember 6 mill. kroner) som er høyere enn forventede variable lønnskostnader i januar. Framskrivning av registrerte overtidstimer og vikarer med timelønn i GAT viser en reduksjon i overtid, men tilsvarende forbruk av timelønnede vikarer. Foreløpig avvik på lønnskostnader i januar anslås til ca. 9,5 mill. kroner før eventuelle merinntekter på sykepengerefusjoner. Tiltak Alle avdelinger som har merforbruk i forhold til plan i januar må utarbeide plan for tiltak for å redusere avviket innen utgangen av januar. Det er innført ansettelsesstopp i hele SØ med øyeblikkelig virkning. Overtid og ekstrahjelp vil bli fulgt opp ukentlig med uttak av rapporter fra personalsystemet. Bedre kontroll med varelager og varebestilling vil bli mulig gjennom kobling mellom økonomi- og logistikksystemet. Dette har ikke vært mulig hittil. Samkjøring innen pasienttransport videreføres og ytterligere tiltak vil vurderes. I tillegg vil alle stabs- og støttefunksjoner bli gjennomgått med målsetting om reduksjon i antall stillinger.

6 Styremøte Side 6 av 6 IKT fase 3 er igangsatt for å lukke avvik knyttet til dagens umodne IKT-løsninger. PNØ arbeider med å stabilisere og fullføre tekniske løsninger i bygget. Dette vil bidra til å redusere utfordringsbildet. 3. Administrerende direktørs vurderinger Administrerende direktør er ikke fornøyd med foreløpig resultat for Kostnadene knyttet til flytting og ibruktagelse ble 105,9 mill. kroner over justert budsjett, dvs. 50,9 mill. kroner over det som var opprinnelig beregnet. Administrerende direktør mener imidlertid at de merkostnadene som er påløpt har vært nødvendig for å sikre en trygg og stabil drift i nytt bygg. Mye av kostnadene er påløpt som en følge av ustabilitet i nye IKT-løsninger og tekniske mangler i nytt bygg. Nye arbeidsmetoder skal innarbeides og det har vært stor pågang av pasienter under hele oppstartsperioden. Det har vært høy pasientaktivitet innen alle områder i SØ i SØ har likevel i perioder kjøpt gjestepasientplasser ved andre helseforetak og private institusjoner for å unngå fristbrudd og lange ventetider for pasienter bosatt i Østfold. Dette har medført et overforbruk på kjøp av gjestepasientplasser med 12 mill. kroner i Som følge av høye kostnader til forberedelse, flytting og ibruktagelse av nytt bygg og nye IKTløsninger har ikke SØ hatt noen buffer for uforutsette kostnader i Dette har medført at økte kostnader til medikamenter og manglende økonomisk effekt av tiltak innen pasientreiser har resultert i negative avvik i forhold til budsjett. Det samme gjelder økte kostnader til Sykehuspartner og kapitalkostnader. Til sammen utgjør dette 85 mill. kroner. Administrerende direktør har igangsatt ytterligere kontrolltiltak for å sikre måloppnåelse og et resultat i balanse for Styret vil holdes orientert om effektene av tiltakene.