ALTA KOMMUNE Postboks ALTA. Budsjett- og regnskapsrapport. 1. kvartal 2015

Transkript

1 Postboks ALTA Budsjett- og regnskapsrapport 1. kvartal Behandles : Hovedutvalgene 27.og Formannskapet Kommunestyret

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 HOVEDKONKLUSJONER KOMMENTARER NETTO BUDSJETT/REGNSKAP TOTALØKONOMI ARTSGRUPPERING AV INNTEKTER OG UTGIFTER NETTO AVVIK BUDSJETT/REGNSKAP FORDELT PÅ TJENESTEOMRÅDE INVESTERINGSBUDSJETT / REGNSKAP SKATTEINNTEKTER LIKVIDITET KONSERN RENTER OG GJELD KOMMENTARER FRA TJENESTEOMRÅDENE POLITISK RESERVER FELLESTJENESTEN SAMFUNNSUTVIKLING OPPVEKST OG KULTUR HELSE- OG SOSIAL NÆRINGSFOND OG KRAFTFOND DRIFT- OG UTBYGGING SELVKOSTOMRÅDENE REVISJONEN HAVNEVESENET KIRKELIG FELLESRÅD NÆRVÆR av 41 sider

3 1. HOVEDKONKLUSJONER 1.1 KOMMENTARER NETTO BUDSJETT/REGNSKAP PR. 1. KVARTAL Kommentarer Tjenesteområde Prognose/Avvik Generelle kommentarer: I nedenforstående oversikt framkommer hovedkonklusjonene fra de ulike tjenesteområdene, samt for skatter/ rammetilskudd og renter/avdrag. Nærmere kommentarer for det enkelte tjenesteområde framkommer i kommentarene, jfr. punkt Politiske styringsorgan Med stram styring vil rammene holde. Merk at det ikke er avsatt midler til eventuell etterlønn etter årets valg. Jfr pkt Reserver Risikoen i tjenesteområde 109 er i hovedsak knyttet til kostnaden for årets lønnsoppgjør, og usikkerhet knyttet til samlede pensjonskostnader. Per mars ansees rammen for å være tilstrekkelig, men uten å ha noen buffer. I tillegg er en stor del av Formannskapets reserver allerede disponert, slik at denne må sees sammen med kommunestyrets reserve for at resterende ramme skal være realistisk for resten av året. Jfr. pkt Fellestjenestene Fellestjenestene forventer å drifte i henhold til tildelt ramme Jfr. pkt ASU Tjenesteområde drifter innenfor budsjett Jfr. pkt Oppvekst og kultur Prognosen basert på rapporter fra virksomhetene pr. mars tilsier et merforbruk på 1-2 mill. som fordeler seg slik: Barn- og ungetjenesten 4,5 mill. Tiltaksbasen/Barneavlastninga 1,5 mill. Skole/SFO inkl fellesutgifter grunnskole 1,0 mill. Kommunal barnehagedrift 0,8 mill. Private barnehager -2 mill Voksenopplæring 0,9 mill. Mindreårige flyktninger -5 mill. Ihht. budsjett Ihht. budsjett Ihht. budsjett Ihht. budsjett Ihht. budsjett Oppvekst og kultur forventer et samlet merforbruk på 1-2 millioner i. Det må foretas noen større omprioriteringer mellom virksomheter. 1-2 millioner utgjør ca. 0,4 % av tjenesteområdets totale budsjett. Sett i dette lys er prognosen å betrakte som drift i henhold til budsjett. Jfr. pkt Helse og sosial Prognosen basert på rapporter fra virksomhetene tilsier et merforbruk på ca. 10,7 mill. kr. per første kvartal. Fordeler seg i hovedsak slik: - Felles Helse og sosial -5,1 mill. 3 av 41 sider

4 Tjenesteområde - Helsesenteret sykehjem 0,8 mill. - Elvebakken sykehjem 0,6 mill. - Ekornsvingen sykehjem 0,45 mill. - Kåfjord sykehjem 0,5 mill. - Botiltakene omsorg 2,5 mill. - Bistand administrasjon -0,35 mill. - Kongleveien 0,5 mill. - Botiltakene bistand 5,1 mill. - Psykiatri og rus 0,5 mill. - Helseavdelingens adm. 2,5 mill. - Legetjenestene 0,76 mill. - Sykestua 0,5 mill. - NAV Alta 1,3 mill. Prognose/Avvik 10,7 mill. kr. Jfr. pkt Næringsfond Hovedutvalg for Næring, drift og miljø gjør hele veien forpliktende økonomiske vedtak for som i hovedsak vil binde opp det meste av budsjett for inneværende år. Utbetalingene gjøres fortløpende etter godkjente søknader. Jfr. pkt Drift og utbygging Prognosen for 1 kvartal tilsier et merforbruk på ca 1,3 mill: Ihht. budsjett Geodatakostnader Inntektssvikt, leiekontrakter tusen tusen 1,3 mill.kr Jfr. pkt Selvkostområdet Prognosen for 1 kvartal tilsier at vi ligger ihht planen. Ingen avvik. Jfr. pkt Skatter og rammetilskudd Etter tre måneder er våre egne skatteinntekter 5,6% høyere enn på samme tid i fjor. Vårt budsjett som er basert på stortingets budsjettvedtak forutsetter en vekst på 7% i forhold til faktisk skatteinngang i. Som minsteinntektskommune er vi helt avhengige av landsskatteveksten, og den vokser bare med 3,3%. Statsbudsjettet legger til grunn en vekst på 5,6% i. Hvis vi realiserer en vekst på 5,6%, og landet realiserer en vekst på 3,3% så vil sum skatt og inntektsutjevning svikte med 11 millioner i forhold til budsjett. Eiendomsskatten er fakturert for 1. kvartal i mars, og hvis det kommer inn nye objekter i løpet av året tilsvarende ca 0,4 millioner så vil vi få inntekter som budsjettert. Rammetilskuddet blir som budsjettert. Rentenivået har falt, og det kan derfor bli en liten svikt i budsjettert rentekompensasjon, men ikke i et omfang som er av betydning for samlede frie inntekter. Vi realiserte integreringstilskudd i som var 2,8% (1,5 mill) høyere enn vi budsjetterer med i. Vi har i mars fått integreringstilskudd på 6,9 millioner knyttet til personer som har ankommet tidligere år, men som det ved en feil ikke er søkt om tilskudd for. Det er i april mottatt ytterligere 2,5 millioner for det samme. Det forventes at dette vil gi en tilsvarende merinntekt i. I sum forventes en svikt på ca 1,6 millioner Jfr. pkt Ihht. budsjett 1,6 mill.kr 4 av 41 sider

5 Tjenesteområde Prognose/Avvik 910 Renter og avdrag Forutsatt at det ikke senere fattes vedtak som øker årets låneopptak vil vi kunne frigjøre ca. 1,7 millioner i renter og 0,7 millioner i avdrag i driftsbudsjett. -2,4 mill.kr Jfr. pkt. 2.6 Forventet merforbruk mill.kr Rådmannens kommentar: srapporten pr. 1. kvartal viser at Alta kommune kan styre mot et merforbruk i år på ca 10 mill. Dette er isolert sett et bedre resultat enn de forutgående års rapporter etter 1. kvartal. Hovedårsakene til det meldte merforbruket er forventet skattesvikt på 11 mill og merforbruk innen Helse- og sosial på 10 mill. For øvrig melder tjenesteområdene en drift i henhold til budsjett. I statsbudsjettet for er det anslått en skattevekst i på 5,6% for kommunene, sammenlignet med regnskapet for. Dersom vi forutsetter at veksten i mars måned fortsetter ut året, får vi vekstanslag på årsbasis på 4,2 % for kommunene. Det gir et samlet anslag på skatteinntekter som er om lag 1,9 mrd lavere enn anslaget for i statsbudsjettet. Alta kommune har i første kvartal realisert 83,1 % av landsgjennomsnittet i skatt pr innbygger. Vår egen skatt pr innbygger er opp 5,2 % fra samme tid i fjor, mot landets vekst på 2,1 %. Tallene for mars viser en positiv utvikling, men ikke nok til å nå budsjett. Dersom veksten i egne skatteinntekter og landsskatteveksten fortsetter ut året som pr 1. kvartal, så vil sum skatter og rammetilskudd svikte med 11 mill. Alta kommune har mottatt økt integreringstilskudd fra tidligere år på 9,4 mill, som ikke er budsjettert for. Rådmannen foreslår overfor Kommunestyret at disse midlene brukes til delvis dekning av forventet skattesvikt i. Det er videre fondsavsatt 8 mill i budsjettet for som i utgangspunktet skulle fordeles likt mellom Helse- og sosial og Oppvekst- og kultur. Rådmannen foreslår at denne fondsavsetningen på 8 mill brukes til å saldere forventet merforbruk i. Dersom disse forutsetningene legges til grunn rapporteres det om en drift i tilnærmet balanse pr 1. kvartal. Det som imidlertid er litt bekymringsfullt er at driftsutgiftene øker mer enn driftsinntektene. Alta kommune har minimalt med reserver, slik at driften balanserer helt marginalt. Vi har ingen reserver for å møte uforutsette hendelser. Rådmannen vil derfor ha fokus på nøktern drift resten av året. Tjenesteområdene jobber kontinuerlig med kostnadseffektiviserende tiltak, og det jobbes systematisk med å øke nærværet i kommunen. Det som kan forbedre de økonomiske forutsetningene eksternt er bl.a. at den positive trenden fra mars når det gjelder landsskatteveksten fortsetter, samt at det eventuelt kommer friske penger i revidert statsbudsjett som kommer i mai. For nærmere analyser og kommentarer fra de enkelte tjenesteområdene vises det til regnskapsrapporten. 5 av 41 sider

6 Innstilling: 1. Kommunestyret tar regnskapsrapport 1/ til etterretning. 2. Økt integreringstilskudd fra tidligere år på 9,4 mill brukes til delvis oppdekning av forventet skattesvikt. Rådmannen forutsetter at fondsavsetning på 8 mill brukes til å saldere forventet merforbruk i. Alta, Bjørn-Atle Hansen rådmann 6 av 41 sider

7 2. TOTALØKONOMI - 1. KVARTAL 2.1 ARTSGRUPPERING AV INNTEKTER OG UTGIFTER Totale brutto driftsinntekter fordelt på art/kostragrupper Kostraart 03 Beløp i hele 1000 kr. Forbr i % KorrBud OpprBud Brukerbetaling for ordinære tjenester ,2 % Annet salg av varer og tjenester, gebyrer ,0 % Billettinntekter ,0 % Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler ,4 % Avgiftspliktig årsgebyr ,7 % Avgiftspliktig salg av varer og tjenester ,2 % Fordelte utgifter ,0 % Salgsinntekter ,2 % Fra staten ,3 % Sykelønnrefusjon ,3 % Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,0 % Fra fylkeskommuner ,4 % Fra andre kommuner ,5 % Fra andre (private) ,2 % Refusjon fra IKS - kommunen deltaker -16 0,0 % Internsalg ,7 % Refusjoner ,1 % Rammeoverføring ,5 % Andre statlige overføringer ,1 % Fra andre kommuner 0 0,0 % Skatteinntekter ,4 % Eiendomsskatt Verk og bruk ,0 % Eiendomsskatt annen fast eiendom ,7 % Andre direkte og inndirekte skatter 0 0,0 % Overføring fra IKS - kommunen deltaker 0 0,0 % Overføringer ,6 % Renteinntekter ,4 % Utbytte fra selskaper -6 0,0 % Mottatte avdrag på utlån, andeler m.v ,0 % Bruk av tidl.års.regnsk.m.mindreforbruk 0 0,0 % Bruk av disposisjonsfond 0 0,0 % Bruk av bundne driftsfond ,3 % Motpost avskrivninger ,0 % Finansinntekter ,3 % Sum inntekter ,1 % av 41 sider

8 Brutto driftsinntekter - totalt Beløp i 1000 kr Regnska p pr KorrBud OpprBud Regnska p pr Regnska p Driftsinntekter totalt Kommentarer driftsinntekter Av tallmaterialet ovenfor framgår det at vi har inntektsført 447,5 mill.kr (søyle 1) ved utgangen av mars måned, mens vi for samme periode i hadde inntektsført 432,7 mill.kr., en økning på 3,4 %, eller 14,8 mill.kr. Totale driftsinntekter ved utgangen av mars utgjør 26,1 % av korrigert budsjett. Inntektene vokser betydelig mindre enn utgiftene. 8 av 41 sider

9 2.1.2 Totale brutto driftsutgifter fordelt på art/kostragrupper Kostraart 03 Beløp i hele 1000 kr. Forbr i % KorrBud OpprBud Fast lønn ,3 % Vikar ,7 % Ekstrahjelp ,3 % Overtid ,4 % Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser ,4 % Lønn vedlikehold ,4 % Lønn renhold ,7 % Godtgjørelse folkevalgte ,6 % Tr.pl.-oppg.pl.-ikke arb.g.avg.pl lønn ,0 % Pensjonsinnskudd og kollektiv ulykkes-/ gr ,3 % Lønn ,1 % Kontormateriell ,8 % Undervisningsmateriell ,9 % Medisinsk forbruksmateriell ,7 % Medikamenter ,3 % Matvarer ,2 % Annet forbruksmateriell/ råvarer og tjenes ,6 % Post, banktjenester, telefon ,5 % Annonse, reklame, informasjon ,1 % Opplæring, kurs ,0 % Utgifter og godtgjørelser for reiser, diet ,1 % Andre oppgavepliktige godtgjørelser ,6 % Transport/drift av egne transportmidler ,6 % Strøm ,5 % Fjernvarme ,3 % Fyringsolje og fyringsparafin ,5 % Forsikringer, vakttjenester ,4 % Husleie, leie av lokaler og grunn ,9 % Avgifter, gebyrer, lisenser m.v ,6 % Inventar og utstyr ,4 % Medisinsk utstyr 93 47,3 % Kjøp/leie/ leasing av transportmidler ,5 % Kjøp/leie/ leasing av maskiner ,9 % Vedlikehold og byggetjenester ,5 % Serviceavtaler og reparasjoner ,5 % Materialer til vedlikehold ,9 % Renholds- og vaskeritjenester ,2 % Konsulenttjenester ,1 % Internkjøp ("interne overføringer") ,7 % Varer/tj. inkl.i komm.egen prod ,5 % av 41 sider

10 Kostraart 03 Beløp i hele 1000 kr. Forbr i % KorrBud OpprBud Til staten/ statlige institusjoner ,2 % Til fylkeskommuner/ fylkeskom.inst. 53 6,6 % Til andre kommuner/ kommunale inst. 44 0,4 % Til andre/ driftsavtaler med private ,3 % Kjøp fra IKS - kommunen deltaker ,1 % Kjøp fra foretak i egen kommune 0 0,0 % Varer/tj. erst.komm.egen prod ,2 % Til staten ,1 % Generell momskompensasjonsordning ,0 % Til fylkeskommuner 0 0,0 % Til kommuner 72 7,9 % Til andre private ,4 % Overføring til IKS - kommunen deltaker 0 0,0 % Overføring til foretak i egen kommune 0 0,0 % Reserverte bevilgninger/avsetning 0 0,0 % Overføringer ,6 % Renteutgifter, låneomkostninger ,5 % Avdragsutgifter ,0 % Avsetninger til disposisjonsfond 1 0,0 % Avsetninger til bundne fond 248 8,6 % Avskrivninger ,0 % Finansutgifter ,0 % Sum utgifter ,0 % Brutto driftsutgifter - totalt Beløp i 1000 kr pr KorrBud OpprBud pr Driftsutgifter totalt Kommentarer driftsutgifter Av oppsettet ovenfor framgår det at vi har utgiftsført 445,2 mill. kr. (1 søyle) ved utgangen av mars måned, mens vi for samme periode i hadde utgiftsført 419,9 mill. kr., en økning på 6 %, eller 25.2 mill.kr. 10 av 41 sider

11 Totale driftsutgifter ved utgangen av mars måned utgjør 26 % av korrigert budsjett. Samlede utgifter til lønn og pensjon har vokst med 15,7 mill.kr., en økning på 6,2% i forhold til 1. kvartal. Utgiftene til fast lønn har økt med 9,7 mill.kr., en økning på 5,3 %. Annen lønn har en økning på 0,6 mill.kr., en økning på 6,8%. Vikarbruk, overtid, ekstrahjelp har en økning på knapt 5 mill.kr., en økning på 27,6%. Lønn til renhold har en nedgang på 0,5 mill.kr, reduksjon på 11,6%. Kjøp av varer og tjenester til kommunal egenproduksjon øker med 6 mill.kr., en økning på 9,3% i forhold til 1. kvartal. Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon har økt med 5,2 mill.kr., en økning på 9,1 % i forhold til 1. kvartal. Totalt øker driftsutgiftene med 25,2 mill kr., tilsvarende 6 %, mens driftsinntektene bare øker med 14,8 mill.kr., tilsvarende en økning på 3,4%. For øvrig vises det til kommentarene for de enkelte tjenesteområde. 11 av 41 sider

12 2.2 NETTO FORBRUK BUDSJETT/REGNSKAP PR. TJENESTEOMRÅDE Netto budsjett/regnskap pr. tjenesteområde Tjenesteområde 03 Forbr i % KorrBud Beløp i hele 1000 kr. OpprBud 03 Sum inntekter ,1 % Sum utgifter ,2 % POLITISK VIRKSOMHET ,2 % Sum inntekter ,2 % Sum utgifter 861 6,0 % RESERVER 848 5,9 % Sum inntekter ,4 % Sum utgifter ,0 % FELLES STØTTE ,0 % Sum inntekter ,4 % Sum utgifter ,6 % SAMFUNNSUTVIKLING ,0 % Sum inntekter ,3 % Sum utgifter ,8 % OPPVEKST OG KULTUR ,8 % Sum inntekter ,8 % Sum utgifter ,7 % HELSE- OG SOSIAL ,2 % Sum inntekter -26 1,2 % Sum utgifter 160 5,6 % NÆRINGSFONDS ,3 % Sum inntekter ,0 % Sum utgifter ,3 % DRIFT- OG UTBYGGING ,7 % Sum inntekter ,0 % Sum utgifter ,8 % SELVKOSTOMRÅDET ,9 % Sum utgifter ,0 % REVISJONEN ,0 % Sum utgifter ,5 % HAVNEVESEN ,5 % Sum utgifter ,0 % KIRKELIG FELLESRÅD ,0 % Sum inntekter ,8 % Sum utgifter ,9 % SKATTER OG RAMMETILSKUDD ,8 % Sum inntekter ,4 % Sum utgifter ,7 % RENTER OG AVDRAG ,7 % Sum inntekter 0 0,0 % TIDL.ÅRS MER-/MINDREFORBRUK 0 0,0 % Sum utgifter 249 2,5 % FONDS 249 2,5 % Sum inntekter ,0 % AVSKRIVNINGER ,0 % Sum driftsinntekter ,1 % Sum driftsutgifter ,0 % av 41 sider

13 2.3 INVESTERINGSBUDSJETT / REGNSKAP Investeringsutgift / finansiering fordelt pr. kostragruppe. Konto 03 Beløp i hele 1000 kr. Forbr i % KorrBud OpprBud Annet salg av varer og tjenester, gebyrer -3 0,0 % Avgiftspliktig salg av varer og tjenester 0 0,0 % Salg av fast eiendom -55 2,2 % Salgsinntekter -58 2,3 % Fra staten 6-0,2 % Sykelønnrefusjon -14 0,0 % Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,9 % Fra fylkeskommuner 0 0,0 % Fra andre kommuner 0 0,0 % Fra andre (private) ,0 % Internsalg ,0 % Refusjoner ,8 % Renteinntekter 0 0,0 % Bruk av lån ,2 % Mottatte avdrag på utlån, andeler m.v ,3 % Salg av aksjer 0 0,0 % Bruk av disposisjonsfond -1 0,0 % Bruk av ubundne investeringsfond 0 0,0 % Finansinntekter ,8 % Sum inntekter ,6 % Lønn ,2 % Varer/tj. inkl.i komm.egen prod ,8 % Varer/tj. erst.komm.egen prod. 0 0,0 % Overføringer ,0 % Finansutgifter ,6 % Sum utgifter ,4 % Kommentarer Sum investeringsutgift ved utgangen av mars er på 29,2 mill.kr. I dette beløpet inngår utlån og betalte avdrag på lån til videreutlån, til sammen 8,6 mill.kr., slik at den faktiske belastninga på investeringsprosjektene er tilsvarende mindre. 13 av 41 sider

14 2.3.2 Investeringer fordelt pr. tjenesteområde Investeringsområde 03 Forbr i % Beløp i hele 1000 kr. KorrBud OpprBud 03 Sum inntekter -4 0,0 % Sum utgifter ,7 % FELLES ,7 % Sum inntekter -58 2,3 % Sum utgifter ,3 % SAMFUNNSUTVIKLING ,8 % Sum inntekter ,5 % Sum utgifter ,0 % OPPVEKST OG KULTUR ,2 % Sum inntekter 0 0,0 % Sum utgifter 753 2,0 % HELSE OG SOSIAL 753 2,0 % Sum inntekter ,7 % Sum utgifter ,6 % DRIFT OG UTBYGGING 47 0,2 % Sum utgifter 932 3,5 % SELVKOST 932 3,5 % Sum inntekter ,5 % Sum utgifter ,8 % STARTLÅN M.V ,3 % Sum finansinntekter ,6 % Sum finansutgifter ,4 % Kommentarer Oppsettet ovenfor viser medgått investeringsutgift pr fordelt pr. investeringsområde. 14 av 41 sider

15 2.3.3 Investeringer fordelt pr. prosjekt RAMME 1. kv Revidert Budsjett Sum K001 IT-UTSTYR Sum K005 DIVERSE MINDRE INVESTERINGER Sum K341 ØKONOMISYSTEMER-OPPGRADERING Sum K456 NYTT TELEFONIANLEGG Sum K585 INFRASTRUKTUR IKT Sum K586 SAKSBEH OG REKRUTTERINGSPROGRAM Sum FELLES Prognose Kommentar Prosjektet er i gang og skal sluttføres i. Midlene skal benyttes i Prosjektet er i gang og skal sluttføres i. Midlene skal benyttes i Prosjektet er i gang og skal sluttføres i. Midlene skal benyttes i Prosjektet er i gang og skal sluttføres i. Midlene skal benyttes i Prosjektet er i gang og skal sluttføres i. Midlene skal benyttes i Prosjektet er i gang og skal sluttføres i. Midlene skal benyttes i Sum K015 GRUNNERVERV Prosjektet er i gang og midlene skal benyttes i Sum K158 TILRETTELEGGING BOLIGFELT Sum K231 INDUSTRIOMRÅDE Prosjektet er i gang og midlene skal benyttes i Omfatter utredning og planleggeing av en rekke industriområder som ikke er opprettet som egne selvstendige prosjekt. Mindreforbruk overføres OPPARBEIDELSE 5 0 Finansiering må hentes fra K231 Sum K357 GAKORIMYRA SØR BOLIGFELT I tillegg vil det påløpe kostnader til asfaltering i 2016/17, Ca 2,5 mill innkl mva. Det kommer litt an på når alt er ferdig utbygd. Vi kan ikke asfaltere før alt er ferdig utbygd. Midlene må overføres til 2016 event Sum K391 SENTRUMSTILTAK Gjenstående arbeider ihht kontrakt med entreprenør og etablering av byste for historielaget. Sum K429 Avlastningsvei Prosjektet er i gang og midlene skal benyttes i Sum K448 OMRÅDEPLANER - REGULERINGSPLANER Prosjektet er i gang og midlene skal benyttes i Sum K469 SKILLEMO INDUSTRIOMRÅDE Finansiering må hentes fra K av 41 sider

16 RAMME 1. kv Revidert Budsjett Prognose Kommentar Sum K221 ALTA MUSEUM NAUST Bygningsmessig ferdigstilling av båtnaust, to alternativ utredes. Begrenset budsjett, behov for å avklare hvordan arbeidet skal prioriteres og gjennomføres. Anbud ut vår/sommer. Oppstart høst /vår Oppstart og ferdigstillelse avhenger av hvilke arbeider som prioriteres. Mindreforbruk overføres Sum K393 UTBEDR BYGN MESSIGE AVVIK SKOLER BARNEHAGER Sum K395 KAPITALVARER INFRASTRUKTUR IKT SKOLE BARNEHAGE Tiltak gjennomføres i hht avtale og prioriteringer fra Oppvekst Finansiering hentes fra fond. Sum K450 GAKORI BARNEHAGE- OPPFYLLE MYNDIGHETSKRAV Oppgradere barnehagen ihht tilstandsrapport fra Sum K455 BARNEAVLASTNING Skisseprosjekt ferdig 16 april. Igangsetter arbeider med totalentreprisegrunnlag. Planlagt byggestart høsten. Ferdigstilles senhøsten Mindreforbruk overføres Sum K466 HALDDE RENOVERING 28 0 Sum K467 ELVEBAKKEN SKOLE BRANNSKADE Sluttoppgjør fra Entreprenør, oppgjør med Gjensidige pågår. Sum K575 SANDFALLET USKOLE SPESIALROM Vi skal etablere en spesialromsfløy i tilknytning til Sandfallet ungdomsskole. I tillegg skal vi bearbeide utomhusområdet slik at dette appelerer til fysisk aktivitet. Rådgivergruppa er engasjert og jobber med anbudsutsendelse ultimo april. Igangsetting på byggeplass er planlagt høsten. Arbeidene er tenkt ferdigstilt til skolestart Mindreforbruk overføres Sum K576 AUSK RENOVERING ØSTFLØY Østfløya ved Alta ungdomsskole skal renoveres. Rådgivergruppa er engasjerte og skal lage et forprosjekt som belyser kostnadene med dette. I forbindelse med dette arbeidet har brukergruppen ved Ungdomsskolen fremmet et forslag til at det i tillegg utarbeides et alternativ der en bforutsetter en full oppgradering til dagens standard samt knytter til nye arealer for basen og kulturskolen. Bevilget budsjett er basert på en kostnadsoverslag hvor renoveringen omfatter utvendige fasader og yttertak samt en mindre oppgradering av innvendig areal. Kostnadene for en full oppgradering av eksisterende areal samt nye arealer for basen og kulturskolen vil fremkomme i revidert forprosjekt som fremlegges for kommunestyret juni. Igangsetting av renovering er tenkt høsten Dette forutsetter ferdigstillelse av prosjekt K575 Sandfallet ungdomsskole. Ferdigstillelse høsten Mindreforbruk overføres og fordeles på 2016/17 Sum K577 UTREDNING INVEST VEDTATT SKOLESTRUKTUR Omfatter utarbeidelse av skisseprosjekt for Komsa skole, Aronnes skole og Kaiskuru skole. Skisseprosjektene ferdigstilles ultimo april for behandling i FSK/KS. Realisering av prosjektene avhenger av vedtak i K- styret. Mindreforbruk overføres I tillegg skal utredning av ny ressursfordelingsmodell på ca 150 tusen finansieres herfra. Sum K581 KÅFJORD KIRKE Tilskudd til Kirkelig fellesråd, vil bli utbetalt etter budsjett Sum K589 FINNMARKSHALLEN UTVIDELSE Anbud sendes ut i begynnelsen av mai, kontrahering før fellesferien. Estimert byggestart august, estimert ferdigstillelse senhøst Mindreforbruk i overføres Sum K590 KAISKURU GYMSAL UTVIDELSE Rådgiver er engasjert for å kartlegge kostnader med stollager, tribune mm våren. Den samme rådgivergruppa kan igangsette detaljprosjektering av en flerbruksflate med tilhørende lager så snart avgjørelse på tribuner osv. foreligger. Antatt igangsetting på byggeplass settes til oktober. Sum K591 RULLESKILØYPE KAISKURU Ferdigstilles i, budsjett brukes opp Sum K594 AUSK SPILLEFLATE BASSENG Entreprenør er i gang med å bygge om bassenget ved Alta ungdomsskole til flerbrukshall. Prosjektet inneholder flerbrukshall, klatrevegg og aktivitetsrom. Prosjektet er fullfinansiert og spillemiddelberettiget for alle tre tiltakene. Prosjektet er under utførelse. Ferdigstillelse oktober. Manglende budsjett/anslått merforbruk skyldes at mindreforbruk ikke er overført budsjett Sum K603 RIDEHALL Forbruk avklares etter 2 kvartal Sum K604 GJERDER I BARNEHAGER Budsjett brukes i Sum OPPVEKST OG KULTUR av 41 sider

17 RAMME 1. kv Revidert Budsjett Prognose Kommentar Sum K320 HELSE - DIVERSE MINDRE PROSJEKT Budsjett brukes i Sum K458 ALTA HELSESENTER Diverse utredninger og tilrettelegging i forbindelse med etablering av Alta nærsykehus samt ombygging av legevakt og frigjorte areal i fløy E4. Hovedaktivitet vil pågå 2016 og 2018/19. Mindreforbruk overføres 2016 Sum K465 OMSORGSSENTER Planlegging og bygging av omsorgssenter på ca m2. Utarbeiding av skisseprosjekt gjennomføres som en Plan- og designerkonkurranse hvor 5 arkitektgrupper inviteres til å legge frem forslag til planløsning og design. Detaljprosjektering vinteren /16, byggestart forventet høsten Forventet sluttkosnad på kr. 700 mill Mindreforbruk overføres Låneopptak for fullfinaniering kan forskyves ut til 2018/19 Sum K555 ALTA HELSESENTER BUNNLEDNINGER Renovering av bunnledninger i fløy E2, E3 og E4. Deles inn i flere faser av hensyn til planlagt ombygging av Helsesenteret. Inneværende år utbedres bunnledningen i fløy E2. Øvrige fløyer utsettes til ombyggingen av de aktuelle fløyer hhv 2016 og 2019/20. Anbud ut våren, oppstart sommer. Ferdigstilles høst. Mindreforbruk overføres 2016 Sum K583 DAG OG ARBEIDSSENTER UTVIDELSE Skisseprosjekt ferdig. Innhenter riveentreprenør for eksisterende bygningsmasse i mai. Planlagt byggestart senhøst. Antatt ferdigstillelse senhøst Sum HELSE OG SOSIAL Sum K018 UTREDNING Budsjett brukes i Sum K026 LEKEPLASSER/NÆRMILJØANLEGG Budsjett brukes i Sum K029 KJØP AV MASKINER Veihøvel er bestilt, budsjett brukes i Sum K033 ASFALTERING AV KOMM.VEGER Budsjett brukes i etter vedtak Sum K034 TRAFIKKSIKKERHETSTILTAK Brukes hvert år ihht vedtak Sum K401 ALTAELVA FORBYGNINGER Midlene må overføres til 2016 Sum K409 GATELYS OPPGRADERING Budsjett brukes i Sum K422 BYGNINGSMESSIGE HMS-TILTAK Budsjett brukes i Sum K423 OPPGRADERING P PLASSER Må hente finansiering fra P-fondet. Vi brukte 560 tusen mindre i og det er en tilleggsbevilgning 48/14 på 1,450 mill Sum K424 OPPGRADERING OFFENTLIGE UTEROM Følger planlagt fremdrift Sum K425 UTSKIFTINGSPLAN KJØRETØY PARK OG Følger planlagt fremdrift IDRETT Sum K441 OPPRUSTING SKIFTERVEIER Midlene må overføres til 2016 Sum K460 TANKBIL BRANN Tankbil er bestilt og budsjett brukes i Sum K463 KAISKURU SKIANLEGG LAGER Ferdigstilt i, men noen faktura kom for sent inn, og havnet på regnskapet. Andel fra Statnett er ikke kommet enda. 17 av 41 sider

18 RAMME 1. kv Revidert Budsjett Prognose Kommentar Sum K464 SD ANLEGG Prosjektet er ferdigstilt. Manglende budsjett/merforbruk skyldes at mindreforbruk ikke er overført budsjett Sum K571 TILRETTELEGGING FOR KOLLEKTIVTRANSPORT Følger planlagt fremdrift Sum K578 RIVING BYGG Bygget revet høsten. Gjenstår planering og tilsåing som foretas våren. Sum K580 OPPRUSTING BRUER Følger planlagt fremdrift Sum K587 OPPRUSTING EIBYLØYPA Ble avsluttet i. Sum K598 G/S VEI SKAIALUFT Følger planlagt fremdrift Sum K600 KONTORRIGG RÅDHUSET Prosjektet er under utførelse og ferdigstilles. Sum K601 VENTILASJONSANLEGG KB Utbedring av ventilasjon/innemiljø i diverse bygg i hht prioritert list Sum K602 UTSKIFTING AV TAKTEKKE KB Utbedring av taktekking på diverse bygg i hht prioritert liste Sum K605 FORURENSET GRUNN STENGELSEN Jfr K-sak 81/14, kommer til utbetaling Sum K606 VEI FURUÅSEN (24/15) Følger planlagt fremdrift Sum K900 BYGGELEDELSE TIL FORDELING Fordeles på prosjekter Sum DRIFT OG UTBYGGING Sum SELVKOST En del usikkerhet om oppstart på noen prosjekt pga vanskelige grunnforhold Sum K281 K281-ENGANGSTILSK.KLP Årets egenkapitalinnskudd forventes å bli betalt i juni Sum investering i anleggsmidler av 41 sider

19 2.4 SKATTEINNTEKTER Spesifisering av skatt og rammetilskudd Kostra-artsgruppe 03 Forbr i % KorrBud OpprBud Beløp i hele 1000 kr RAMMEOVERFØRING GENERELL ,0 % RAMMEOVERFØRING SKJØNNSMIDLER ,0 % NORD-NORGES TILSKUDD ,0 % INNTEKSTUTJEVN.TILSKUDD ,1 % ANDRE STATLIGE OVE 0 0,0 % STATSTILSKUDD SKOLEBYGG ,4 % INTEGRERINGSTILSKUDD ,2 % SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE ,4 % EIENDOMSSKATT VERK OG BRUK ,0 % EIENDOMSSKATT ANNET FAST EIENDOM ,7 % Sum 8 Overføringer ,8 % Sum inntekter ,8 % DIV.OVERF.ANDRE KOMMUNER 0 0,0 % ANDRE TILSKUDD ,3 % TILSKUDD KIRKELIG FELLESRÅD 0 0,0 % Sum 4 Overføringer ,9 % Sum utgifter ,9 % Budsjetterte skatteinntekter til Alta kommune for - Sammenlignet med faktisk inngang pr Måned Totalt Akk. innbet Totalt Akkumulert Endr i Endring i % Budsjett Akk innbetalt pr mnd innbetalt pr Innbet mnd 1000 kr fra - pr mnd budsjett Januar ,8 % Februar ,0 % Mars ,6 % April ,0 % Mai ,0 % Juni ,0 % halvår ,0 % Juli ,0 % August ,0 % September ,0 % Oktober ,0 % November ,0 % Desember ,0 % halvår Totalt hittil av 41 sider

20 2.4.3 Budsjettert rammetilskudd/skatt for og prognose mht skatteinntekter ALTA 2012 (år -prisnivå i perioden -2018) PROGNOSE Budsjett Avvik 1000 kr Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) Utgiftsutjevning Overgangsordninger (INGAR fra 2009) Saker særskilt ford (inkl. helsestajon skolehelse og arbavg) Nord-Norge-tilskudd/Namdalstilskudd Hovedstadstilskudd (fra 2011 storbytilskudd) - - Småkommunetilskudd - - Distriktstilskudd Sør-Norge - - Inndelingstilskudd/trekk Nannestad/Ullensaker - - Veksttilskudd - - Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg herav gradvis bortfall av dif.arbeidsgiveravgift Ekstra skjønn tildelt av Fylkesmannen 970 Skjønn - tap endringer av inntektssytemet - - Endringer saldert budsjett Endringer saldert budsjett (ekskl. tabell C og skjønn) Endringer saldert budsjett - tabell C og skjønn Kompensasjon Samhandlingsreformen - Ekstra skjønn tildelt av KRD - - RNB Sum rammetilsk uten inntektsutj "Bykletrekket" (anslag etter 2010) Netto inntektsutjevning Sum rammetilskudd Rammetilskudd - endring i % 8,0-0,6 Skatt på formue og inntekt Skatteinntekter - endring i % -0,9 5,58 Andre skatteinntekter (eiendomsskatt) Sum skatt og rammetilskudd (avrundet) Rentekompensasjon netto Integreringstilskudd Netto rammeområde Kommentarer Etter tre måneder er våre egne skatteinntekter 5,6% høyere enn på samme tid i fjor. Vårt budsjett som er basert på stortingets budsjettvedtak forutsetter en vekst på 7% i forhold til faktisk skatteinngang i. Som minsteinntektskommune er vi helt avhengige av landsskatteveksten, og den vokser bare med 3,3%. Statsbudsjettet legger til grunn en vekst på 5,6% i. Hvis vi realiserer en vekst på 5,6%, og landet realiserer en vekst på 3,3% så vil sum skatt og inntektsutjevning svikte med 11 millioner i forhold til budsjett. Eiendomsskatten er fakturert for 1. kvartal i mars, og hvis det kommer inn nye objekter i løpet av året tilsvarende ca 0,4 millioner så vil vi få inntekter som budsjettert. Rammetilskuddet blir som budsjettert. Rentenivået har falt, og det kan derfor bli en liten svikt i budsjettert rentekompensasjon, men ikke i et omfang som er av betydning for samlede frie inntekter. Vi realiserte integreringstilskudd i som var 2,8% (1,5 mill) høyere enn vi budsjetterer med i. Vi har i mars fått integreringstilskudd på 6,9 millioner knyttet til personer som har ankommet tidligere år, men som det ved en feil ikke er søkt om tilskudd for. Det er i april mottatt ytterligere 2,5 millioner for det samme. Det forventes at dette vil gi en tilsvarende merinntekt i. I sum forventes en svikt på ca 1,6 millioner 20 av 41 sider

21 2.4.4 Landsskattevekst for kommunene Kommentarer Kommunene har i årets tre første måneder hatt en samlet inngang på mill. kr fra skatt på inntekt og formue inkl. naturressursskatt, noe som er 3,3 pst mer enn i samme periode i fjor. Forskuddstrekk fra arbeidsgivere er 4,0 pst høyere enn januar-mars i fjor for kommunene. Tallene for mars isolert viser at skatteinngangen er høyere enn i tilsvarende måned i fjor (4,7 pst høyere) Det ble gjort endringer i skattøren fra til, og disse har begynt å virke fra mars måned. Skattøren er fastsatt ut fra at skatteinntektene skal utgjøre 40 pst av de samlede inntektene i. Fra er det innført ny uføretrygd, og samtidig er beskatningen av uføretrygden lagt om, bl.a. slik at uføretrygd defineres som lønnsinntekt. Effekten av denne og andre regelendringer på kommunesektorens skatteinntekter, er innarbeidet i anslaget for i statsbudsjettet. I statsbudsjettet for er det anslått en skattevekst i på 5,6 pst for kommune, sammenliknet med regnskapet for. Dersom man forutsetter at veksten i mars måned fortsetter ut året, får man vekstanslag på årsbasis på 4,2 pst for kommunene. Det gir et samlet anslag på skatteinntekter som er om lag 1,9 mrd. kr lavere enn anslaget for i statsbudsjettet. Alta kommune har i første kvartal realisert 83,1% av landsgjennomsnittet i skatt per innbygger. Vår egen skatt per innbygger er opp 5,2% fra samme periode i fjor, mot landets vekst på 2,1% Egne skatteinntekter er i sum opp 5,6% mot landets vekst på 3,3% 21 av 41 sider

22 2.5 Likviditetsoversikt / netto konsern Blå linje = Grønn linje = Kommentarer Alta kommune har et konsernkontosystem som gjør at vi likviditetsmessig kan benytte egne midler uten kredittrenter så fremt vi netto er på plussiden. Grafen viser at den likvide situasjonen i 1. kvartal (grønn linje) er dårligere enn ved tilsvarende periode i fjor. Gjennomsnittlig hittil i år har vi ca. 75 mill.kr. mindre likvide midler pr. måned. 22 av 41 sider

23 2.6 RENTER OG GJELD Sektorens driftsutgifter og inntekter Konto 03 Forbr i % KorrBud OpprBud 03 9 Finansinntekter % Sum inntekter ,4 % Varer/tj. inkl.i komm.egen prod % Finansutgifter % Sum utgifter ,7 % RENTER OG AVDRAG ,7 % Kommentarer Vi har store lån med halvårlige terminer, og utgiftene til renter og avdrag belastes gjennom året når det blir betalt. Økningen både på inntekter og utgifter i forhold til 1. kvartal skyldes i all hovedsak at internrenter ikke var bokført for 1. kvartal ved rapporteringen i fjor. Det er normalt at regnskapet viser lave kostnader etter 1. kvartal. Se kommentarer under den enkelte graf. Konklusjon: Forutsatt at det ikke senere fattes vedtak som øker årets låneopptak vil vi kunne frigjøre ca. 1,7 millioner i renter og 0,7 millioner i avdrag i driftsbudsjett. Vi får 6 millioner mindre til startlån enn budsjettert. Investeringsbudsjettet må reguleres for dette. Gjeldsutvikling: LÅNEGJELD Lån til videre utlån Ord invest lån Beløp i 1000 kr Beløp i 1000 kr Gjelden forventes å øke med 200 millioner i 23 av 41 sider

24 Låneopptak: Lån til videre utlån Ord invest lån Totalt alle lån Låneopptak Beløp i 1000 kr 0 Nye lån 2011 Nye lån 2012 Nye lån 2013 Nye lån Nye lån Lån til videre utlån Ord invest lån Med fradrag for ubrukte lånemidler skal vi etter revidert budsjett ta opp 226,8 millioner i ordinært låneopptak i år. Så spørs det i hvor stor grad ulike prosjekter må ha tilleggsbevilgning i fordi de ikke hadde framdrift som budsjettert i. Dette kan bidra til å øke låneopptaket. I vedtatt budsjett er det lagt til grunn 40 millioner i startlån. Vi får bare 34 millioner. Investeringsbudsjett må reguleres for dette. Renter: Ord invest lån Lån til videre utlån Totalt alle lån Renter Beløp i 1000 kr RENTE 2011 Rente 2012 RENTE 2013 RENTE RENTE Lån til videre utlån Ord invest lån Samlede renteutgifter er beregnet til 49,1 millioner. Det er budsjettert med 53,8 millioner (ex internrenter). Det beregnes en innsparing på 4,7 millioner. Lavere rentenivå, og lavere utlån av startlån medfører forventet svikt i renteinntekter på ca 3 millioner, slik at vi forventer en netto rentegevinst på 1,7 millioner. 24 av 41 sider

25 Avdrag: Ord invest lån Lån til videre utlån Totalt alle lån Avdrag Beløp i 1000 kr Avdrag 2011 Avdrag 2012 Avdrag 2013 Avdrag Avdrag Lån til videre utlån Ord invest lån Det beregnes avdrag på ordinære investeringslån på 42,1 millioner. Det er budsjettert med 42,8 millioner, slik at det forventes en innsparing på 0,7 millioner i drifta. Avdragene på startlån i investeringsregnskapet forventes å bli ca 0,5 millioner kroner lavere enn budsjettert, siden vi bare får 34 av de 40 millionene vi har budsjettert med. 25 av 41 sider

26 3. KOMMENTARER FRA TJENESTEOMRÅDENE 1. KVARTAL Rådmannen legger med dette frem regnskapsrapport for 1. kvartal for tjenesteområdene 108 Politisk virksomhet, 109 Reserver/fellesutgifter, og 110 Felles støtte 3.1 POLITISK VIRKSOMHET Tjenesteområdets driftsutgifter og inntekter Konto 03 Forbr i % KorrBud OpprBud 03 7 Refusjoner % Sum inntekter ,1 % Lønn % Varer/tj. inkl.i komm.egen prod % Varer/tj. erst.komm.egen prod % Overføringer % Sum utgifter ,2 % POLITISK VIRKSOMHET ,2 % Kommentarer Tilskudd politiske partier: 3/4 av årets tilskudd et beregnet og utbetalt. Tilskudd for 4. kvartal beregnes og utbetales når resultatet av årets valg er kjent. Det forventes ikke avvik her. Ordførerens kontor: Utgifter til politisk godtgjøring og pensjon er som budsjettert, men det vil komme en liten innsparing knyttet til varaordførerens møte på Stortinget. Det er avsatt midler til å dekke lønn til ordfører i ordførers ferie. Det blir i april krevd refusjon for tapt arbeidsfortjeneste vedr. ordførers deltagelse på fylkestinget, og det vil komme ytterligere refusjon i juni. Forbruket av varer og tjenester er 55 % av årsbudsjettet etter tre måneder. Det er høye kostnader til reiser og deltakelse på konferanser som er hovedkilden til det store forbruket. Reiseaktiviteten vil bli redusert framover, og rammen forutsettes å holde. Øvrig politisk virksomhet: Det forventes drift etter budsjett, men det er ikke avsatt midler til etterlønn. Det bør vurderes å omprioritere noe mellom organer som forventer innsparing, og organer der prognosen tilsier merforbruk Konklusjon Med stram styring vil rammene holde. Merk at det IKKE er avsatt midler til eventuell etterlønn etter årets valg. Arne Dahler Rådgiver budsjettavdelingen Side 26av 41 sider

27 3.2 RESERVER Tjenesteområdets driftsutgifter og inntekter Konto 03 Forbr i % KorrBud OpprBud 03 6 Salgsinntekter 0 0 % Refusjoner % Finansinntekter 0 0 % Sum inntekter ,2 % Lønn 3 0 % Varer/tj. inkl.i komm.egen prod % Overføringer % Finansutgifter 0 0 % Sum utgifter 861 6,0 % RESERVER 848 5,9 % Kommentarer Kommunestyrets reserver Det er avsatt 358 tusen til kommunestyrets reserve. I lys av forbruket på Formannskapets reserve må disse sees i sammenheng for at rammen til Formannskapet skal kunne ansees som tilstrekkelig. Formannskapets reserver I opprinnelig budsjett er det avsatt 274 tusen til dekning av tap, og 572 tusen til Formannskapets frie disposisjon. Per utgangen av mars er det bevilget 420 tusen av formannskapets frie reserver. (340 av dette er utbetalt) Det gjenstår 152 tusen. Det er avskrevet tap med 44 tusen av de avsatte 274. De siste årene har størrelsen på de krav som må avskrives overskredet budsjettet hvert år, så det kan ikke forventes noe bidrag til innsparing her, selv om forbruket er mindre enn 25% etter første kvartal. For å ha dekning for forventet forbruk resten av året må Formannskapets reserve sees i sammenheng med kommunestyrets reserve. Reserver ordfører/rådmann Det er bevilget 369 tusen i opprinnelig budsjett. Per mars er det til sammen belastet 53 tusen, slik at gjenstående er 316 tusen. Forbruket er vanligvis størst mot slutten av året. Rammen forutsettes å holde Lønnsreserver Av opprinnelig avsatt 20,3 millioner til dekning av lønnsvekst er 9,6 millioner fordelt til tjenesteområdene. Dette er i all hovedsak kompensasjon for hel års virkningen av de lokale tilleggene fra lønnsoppgjør Det gjenstår 10,6 millioner til dekning av virkningen i år av årets lønnsoppgjør. Rammen vurderes å være tilstrekkelig, men uten noen reserve. Det er avsatt 958 tusen til dekning av arbeidsgivers bidrag til OU fond. Denne forventes å være tilstrekkelig Pensjoner Det er i avsatt 11,1 millioner for å dekke pensjonsvirkningen av lønnsoppgjøret, og som buffer mot økte pensjonskostnader i tjenesteområdene. Bufferen må sees i sammenheng med lønnsreserven. Det er avsatt 373 tusen i tilskudd til sikringsordningen for pensjon. Denne ansees tilstrekkelig Det er avsatt 3,5 million til dekning av egenkapitaltilskudd til KLP. Denne avsetningen forventes å være tilstrekkelig. Summen av lønns og pensjonsreservene er anslått til å være tilstrekkelige til å dekke kostnadene til årets lønnsoppgjør, men uten å ha noen buffer. Side 27av 41 sider

28 Alta Vil Det er bevilget en totalramme på 212 tusen. Midlene har gjennom flere år blitt brukt til delfinansiering av det årlige Vi Vil arrangementet, og til markedsføring overfor våre ungdommer som flytter ut for å studere. Rammen forutsettes å holde Premieavvik Basert på de siste prognoser fra KLP og SPK er det beregnet at vi i netto skal inntektsføre 14 millioner i premieavvik. Vi vil da ved utgangen av året skyve foran oss ca. 105 millioner kroner i premieavvik (pensjon som er betalt, men som ennå ikke er utgiftsført). Dette tilsvarer ca. 6,5 % av sum driftsinntekter, og er en betydelig, og økende, belastning på kommunens likviditet Konklusjon Risikoen i tjenesteområde 109 er i hovedsak knyttet til kostnaden for årets lønnsoppgjør, og usikkerhet knyttet til samlede pensjonskostnader. Per mars ansees rammen for å være tilstrekkelig, men uten å ha noen buffer. I tillegg er en stor del av Formannskapets reserver allerede disponert, slik at denne må sees sammen med kommunestyrets reserve for at resterende ramme skal være realistisk for resten av året. Arne Dahler Rådgiver budsjettavdelingen Side 28av 41 sider