NOTE NR. 2 YTINGAR TIL LEIANDE PERSONAR, REVISJONSHONORAR 12 NOTE NR. 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLAR, AKSJAR OG ANDELAR I VARIG EIGE 17

Transkript

1 INNLEIING, REKNESKAPSPRINSIPP 8 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 10 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL I LØYVINGSREKNESKAPEN 10 DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL I BALANSEN 11 NOTE NR. 2 YTINGAR TIL LEIANDE PERSONAR, REVISJONSHONORAR 12 NOTE NR. 3 PENSJON 13 NOTE NR. 4 ANLEGGSMIDLAR 16 NOTE NR. 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLAR, AKSJAR OG ANDELAR I VARIG EIGE 17 NOTE NR. 6 LANGSIKTIG LÅNEGJELD OG AVDRAG PÅ LÅN 19 DEL 1 SAMLA GJELD FORDELT PÅ KREDITORAR 19 DEL 2 GJELD KNYTT TIL SJØLVKOST 19 DEL 3 LANGSIKTIG GJELD MED FAST RENTE 19 DEL 4 RENTESWAP, LANGSIKTIG GJELD SOM ER SIKRA MED FAST RENTE 20 DEL 5 AVDRAG DRIFTSREKNESKAP 21 DEL 6 AVDRAG INVESTERINGSREKNESKAP 21 DEL 7 LANGSIKTIG LÅNEGJELD KNYTT TIL VIDAREUTLÅN OG FORSKOTERINGAR. 21 NOTE NR. 7 GARANTIAR GITT AV KOMMUNEN 22 DEL 1 GARANTIAR GITT AV KOMMUNEN NEDKVITTERT PER DEL 2 INNFRIING OG TAP 22 NOTE NR. 8 FINANSIELLE EIGENDELAR OG FORPLIKTINGAR 23 NOTE NR. 9 AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 24 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR DRIFTS- OG INVESTERINGSREKNESKAPEN 24 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 24 DEL 3 BUNDE DRIFTSFOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 25 DEL 4 UBUNDE INVESTERINGSFOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 28 DEL 5 BUNDE INVESTERINGSFOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 28 NOTE NR. 10 KAPITALKONTO 30 NOTE NR. 11 SJØLVKOST 31 6

2 NOTE NR. 12 INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG DEL 1 34 DEL 2.1 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 34 DEL 2.2 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 35 DEL 2.3 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 35 DEL 2.4 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 35 DEL 2.5 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 36 NOTE NR. 13 FORDRINGAR OG GJELD TIL KOMMUNALE FØRETAK OG SÆRBEDRIFT 36 NOTE NR. 14 INTERKOMMUNALT SAMARBEID 37 NOTE NR. 15 ØKONOMISK OVERSIKT KINO 39 NOTE NR. 16 RESULTAT PER ANSVARSOMRÅDE/EINING, DRIFT 40 NOTE NR. 17 ÅRSVERK 43 NOTE NR. 18 OVERFØRING BALANSEVERDIAR FRÅ STORD VATN OG AVLAUP KF 44 NOTE NR. 19 OVERFØRING BALANSEVERDIAR FRÅ STORD KOMMUNALE EIGEDOM KF 45 NOTE NR. 20 OVERFØRING BALANSEVERDIAR FRÅ KOMMUNALE FØRETAK, AVSTEMMING 46 7

3 Innleiing, rekneskapsprinsipp Rekneskapen er utarbeida i samsvar med føresegna i kommunelova, forskrifter og god kommunal rekneskapskikk. Rekneskapsprinsipp All tilgang og bruk av midlar i løpet av året som gjeld kommunen si verksemd går fram av driftsrekneskapen eller investeringsrekneskapen. Rekneskapsføring av tilgang og bruk av midlar berre i balanserekneskapen vert ikkje gjort. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Dette gjeld også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året er tatt med i årsrekneskapen, enten dei er betalt eller ikkje. For lån er berre den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsrekneskapen. Den delen av lånet som ikkje er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalingar, inntekter eller innbetalingar ikkje kan fastsettast eksakt ved tidspunktet for rekneskapsavlegginga, er det registrert eit estimert beløp i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmidlar og omløpsmidlar I balanserekneskapen er anleggsmidlar eigendelar bestemt til varig eige eller bruk for kommunen. Andre eigendelar er omløpsmidlar. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon, samt marknadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje er omløpsmidlar. Andre marknadsbaserte verdipapir er klassifisert som omløpsmidlar med mindre kommunen har gjort investeringa ut frå næringspolitiske eller samfunnsmessige omsyn. I slike tilfelle er verdipapira klassifisert som anleggsmidlar. Andre fordringar er omløpsmidlar dersom desse forfell til betaling innan eit år etter anskaffingstidspunktet. Elles er dei klassifisert som anleggsmidlar. Kommunen føl KRS (F) nr 4 Avgrensinga mellom driftsrekneskapen og investeringsrekneskapen. Standarden har særleg betyding for skiljet mellom vedlikehald og påkosting i høve til anleggsmidlar. Utgifter som kjem av at ein opprettheld anleggsmiddelet sitt kvalitetsnivå vert utgiftsført i driftsrekneskapen. Utgifter som representerer ein standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffinga vert utgiftsført i investeringsrekneskapen og aktivert på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knytt til formåla i kommunelova sin 50 med unntak av likviditetstrekkrett/likviditetslån (kassakreditt) jf. Kl. 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån er inkludert i anleggsmidlar og neste års avdrag på lån er inkludert i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffingskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for forventa tap. Fordringar som er sikra med legalpant er det ikkje tapsavsett for. Anleggsmidlar er vurdert til skaffekost. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskrive med like store årlege beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingane startar året etter at anleggsmidlet er skaffa/tatt i bruk av verksemda. Avskrivingsperiodane er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidlar som har hatt verdifall som er forventa å ikkje vere forbigåande er nedskrive til verkeleg verdi i balansen. 8

4 Vurderingane for eigendelar gjeld tilsvarande for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjer gjeldsposten sin pålydande i norske kroner på det tidspunkt som gjelda oppstår. Låneomkostningar (gebyr, provisjonar mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs vert periodisert over lånet si løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter same prinsipp som gjeld for obligasjonar som vert halde til forfall. Sjølvkostberekningar Innanfor dei rammer der sjølvkost er satt som den rettslege ramma for kva kommunen kan krevje av brukarbetalingar bereknar kommunen sjølvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14, februar 2014, «Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester». For dei tenestene der kommunen sjølv har valt å krevje brukarbetalingar etter sjølvkostprinsippet føl ein dei same retningslinene. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen føl reglene i mva-lova for dei tenesteområda som er omfatta av lova. For anna kommunal verksemd krev kommunen mva-kompensasjon. Motteken kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskot i inntektssystemet. Pensjon Pensjonsmidlar og pensjonsforpliktingar er ført i balansen som høvesvis anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktinga består av den diskonterte verdien av dei samla framtidige pensjonsytingane som er opptent ved utgongen av året. Forpliktinga er rekna ut frå langsiktige føresetnader om avkastning, lønsvekst og G-regulering. Årets pensjonskostnad er endring i forpliktinga frå byrjinga til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnad utgjer premieavviket, og skal amortiserast (tilbakeførast) i driftsrekneskapen over dei neste 15 åra. Premieavik oppstått i 2011 og seinare skal amortiserast over 10 år. Premieavvik oppstått i 2014 og seinare skal amortiserast over 7 år. Organisering Stord kommune har i perioden til vore organisert med to kommunale føretak, Stord kommunale eigedom KF og Stord vatn og avlaup KF vart desse tilbakeført til kommunen. Kommunen er og deltakar i interkommunale samarbeid: Sunnhordland interkommunale miljøverk IKS (SIM), Sunnhordland interkommunale legevakt IKS, Sunnhordland interkommunale barnevern (SIB) og Sunnhordland innkjøpsforum. Det er 20 barnehagar i kommunen, av desse er 5 kommunale og 15 private. 9

5 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital i løyvingsrekneskapen Anskaffing av midlar 2015 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670; 700:780;800:895) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) Innbetalingar ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) Sum anskaffing av midlar S Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300: 480) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300: 480) Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjoner SUM((500:529) Sum bruk av midlar T Anskaffing - bruk av midlar Endring i ubrukte lånemidlar U=W Bal: 2.91(2012) (2011) Endring i arbeidskapital V

6 Del 2 Endring i arbeidskapital i balansen Tekst Konto 2015 Omløpsmidlar 2.1 Endring kortsiktige fordringar Endring aksjar og andelar Premieavvik Endring sertifikat 2.12 Endring obligasjonar Endring betalingsmidlar Endring omløpsmidlar Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassakredittlån 2.31 Endring anna kortsiktig gjeld Premieavvik Endring arbeidskapital

7 NOTE nr. 2 Ytingar til leiande personar, revisjonshonorar Løn til leiande personar Rekneskap Rekneskap 2015 Løn og anna godtgjering til rådmann inkludert pensjonsavtale Løn og anna godtgjering til rådmann for verv i kommunal samanheng (AS, KF, IKS, stiftingar etc.) Løn og anna godtgjering til ordførar inkludert pensjonsavtale Løn og anna godtgjering til ordførar for verv i kommunal samanheng (AS, KF, IKS, stiftingar etc.) Revisjonshonorar Tekst Rekneskap Rekneskap 2015 Honorar for rekneskapsrevisjon/forvaltningsrevisjon Honorar for rådgjeving 1 Ordførar er etter eige ynskje unnateke frå ordninga med pensjonsordning for folkevalde. 2 Summen inkluderer etterbetaling til ordførar som ikkje vart attvald jamfør pkt 1 Ordførar i Reglement for godtgjersle: «Ordføraren si godtgjersle skal vera lik stortingsrepresentantane si godtgjersle. I dei tilfelle der ordføraren også har andre verv i fast oppretta kommunale komitear, styre, råd og utval, skal det ikkje gjevast ekstra godtgjersle for dette. Ved utløpet av valperioden, når ordføraren ikkje vert attvald, skal han ha utbetalt godtgjersle i 3 månadar dersom han ikkje har ny stilling å gå attende til. Dersom han har stilling å gå attende til, skal han ha godtgjersle i 1 ½ månad.» 12

8 NOTE nr. 3 Pensjon Pensjonskostnaden er det som vert belasta i kommunen sin rekneskap, medan pensjonspremien er det kommunen faktisk betalar til pensjonsforsikringsselskapa for dekning av framtidige pensjonsforpliktingar. Dersom pensjonspremien er større enn pensjonskostnaden får vi eit positivt premieavvik. Er pensjonspremien mindre enn pensjonskostnaden får vi eit negativt premieavvik. Den rekneskapsmessige handteringa av premieavvik finn vi i Regnskapsforskriften. Eit positivt premieavvik skal førast til inntekt i årsrekneskapen og vert bokført under omlaupsmidlar som kortsiktig fordring. Tilsvarande skal eit negativt premieavvik utgiftsførast i årsrekneskapen og bokførast som kortsiktig gjeld. Premieavvik vert slik ein form for korreksjonspost til den betalte pensjonspremien slik at nettoen av desse to posteringane blir lik pensjonskostnaden. Det er opp til kommunen å velje korleis ein vil handtere premieavviket i rekneskapen. Ein har valet mellom å kvart år avsetje for full dekning av premieavviket eller å amortisere over 15 år (for premieavvik oppstått i perioden ), 10 år (for premieavvik oppstått i perioden ) og 7 år (for premieavvik oppstått i perioden 2014 og seinare). Rekneskapsføring av premieavvik og seinare amortisering vert dermed eit unntak frå arbeidskapitalprinsippet og anordningsprinsippet. Stord kommune har valt å amortisere over 15, 10 og 7 år. Premieavvik Opplysning om amortiseringstid Amortiseringstid premieavvik år Amortiseringstid premieavvik ) 10 år Amortiseringstid premieavvik (2014 og seinare) 7 år Amortisering av premieavvik Rekneskap Innbetalt premie Netto pensjonskostnad Årets positive premieavvik (inntektsført) Årets del av tidlegare års premieavvik (netto utgiftsført) Netto arbeidsgjevaravgift på årets og tidlegare års premieavvik Netto inntektsføring på årets rekneskap Rekneskap 2015 Innbetalt premie Netto pensjonskostnad Årets positive premieavvik (inntektsført) Årets del av tidlegare års positive premieavvik (utgiftsført) Årets del av tidlegare års negative premieavvik (inntektsført) Netto arbeidsgjevaravgift på årets og tidlegare års premieavvik Netto inntektsføring på årets rekneskap

9 Rekneskap Netto verknad av endra amortiseringsperiode 0 Netto arbeidsgjevaravgift av endra amortiseringsperiode 0 Netto negativt premieavvik 0 Sum netto påverknad premieavvik i forhold til netto driftsresultat I % av netto driftsresultat 4,55 % Del 2 Attverande premieavvik som vil påverke seinare års rekneskap Rekneskap Attverande positivt premieavvik som skal utgiftsførast seinare år I % av omlaupsmidlar 16,09 % Attverande negativt premieavvik som skal inntektsførast seinare år I % av kortsiktig gjeld 4,97 % Del 3 Premiefond Rekneskap Inneståande premiefond i livselskapet til dekning av komande pensjonspremier Bruk i årets rekneskap Attverande premiefond 0 Del 4 Pensjonsmidlar Rekneskap Pensjonsmidlar pr Årets forventa avkastning Årets premieinnbetaling eks. adm. utg Årets utbetaling av pensjon Estimatavvik Brutto pensjonsmidlar pr Del 5 Pensjonsforpliktingar Rekneskap Pensjonsforpliktingar pr Årets pensjonsopptening Renteutgifter av påløpt pensjonsforplikting Utbetalte pensjonar Estimatavvik Brutto pensjonsforplikting pr Netto arbeidsgjevaravgift mellom pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar

10 Samla pensjonsforplikting inkludert arbeidsgjevaravgift Del 6 Berekningsføresetnader KLP SPK Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventa lønnsvekst 2,97 % 2,97 % G-regulering 2,97 % 2,97 % Pensjonsregulering 2,20 % - Forventa avkasting 4,60 % 4,30 % Amortiseringstid 7 år 7 år 15

11 NOTE nr. 4 Anleggsmidlar Kommunen føl inndelinga av anleggsmidlar og avskrivingsplan i samsvar med regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgjande anleggsmiddelgrupper med tilhøyrande avskrivingsplan: Anleggsmiddel gruppe Avskrivings plan Eigendelar Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskinar og liknande. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 9 (1000 kr) Tekst 10 år: 20 år: 40 år: 50 år: Inga avskriving Gruppe 1 Anleggsmaskinar, maskinar, inventar og utstyr, verktøy og transportmidlar og liknande. Brannbilar, parkeringsplassar, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), reinseanlegg, pumpestasjonar, forbrenningsanlegg og liknande. Bustader, skular, barnehagar, idrettshallar, vegar og leidningsnett og liknande. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sjukeheim og andre institusjonar, kulturbygg, brannstasjoner og liknande. Tomter og kunst Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 9 Skaffekost Akkumulerte avskrivingar Tilgang i rekneskapsåret Avgang i rekneskapsåret Avskrivingar i rekneskapsåret Nedskrivingar Reverserte nedskrivingar Bokført verdi Bokført verdi Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidlar i rekneskapsåret er berre bokført i balansen i tråd med kommunale rekneskapsforskrifter gjennom ein opp/nedskriving av anleggsmidlet mot kapitalkontoen. 4 Den store auken frå 2015 til kjem som fylje av tilbakeføring av to kommunale føretak 16

12 NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidlar, aksjar og andelar i varig eige Namn på selskap Kommunal landspensjonskasse gjensidig forsikringsselskap GFS Balanseført verdi Balanseført verdi Endring frå førre år Liknings Eigardel Kommentar verdi 5 Ubetydeleg Sunnhordland interkommunale miljøverk IKS ,75 % Opero AS ,03 % Sunnhordland Lufthamn AS % Stord kommunale eigedomsselskap AS 100 % Frivilligsentralen i Stord % Orkla ASA Ubetydeleg Podlen verkstad AS % Forkorting av Bergensbanen (5 lutar) Ubetydeleg Biblioteksentralen SA ,26 % Dag og Tid Ubetydeleg LL Det Norske Teatret ,16 % Atheno AS ,13 % Stord idrettspark-vikahaugane AS % Fastlandssamband Halsnøy AS ,26 % E 134 Haukelivegen AS ,26 % Huglabutikken AS ,77 % Sunnhordlandssambandet AS ,41% SKL AS ,11 % Filmparken AS Ubetydeleg Kinoalliansen AS Ymse burettslag, 27 andeler Åsen burettslag 1 innsk Søsterbust. Fylkessj.inns Nysæter burettsl. 2 inns Sævarhagen burettsl 1 inn Ådland burettslag 4 innsk Eigenkapital tilskot Overført frå Stord kommunale eigedom KF 1.1. som fylgje av avvikling. 5 Mottek oppgåve frå Skatteetaten ca Ikkje fullstendig. 17

13 Namn på selskap Balanseført verdi Balanseført verdi Endring frå førre år Ådlandstunet b.lag 5 inns Åsmyra burettslag 2 innsk Mosahaugen b.lag 4 innsk Friabrotet b.lag 5 innsk Tunet burettslag 4 andel Kårevik Burettslag 4 ande Sæbøhaugen b.lag 1 andel Lio burettslag 1 andel Buneset Burettslag 6 andel Buneset borettslag II Stølen Burettslag Buneset II andel Buneset II andel Business Region Bergen AS Sum aksjar og andelar Liknings Eigardel Kommentar verdi 5 Balanseverdi viser den verdien aksjane er oppført med i kommunen sin balanse. Marknadsverdi er ført opp for aksjar og andelar der det er stilt pris for aksjen i marknaden. Eigardel viser kommunen sin eigardel i selskapet. Det er ikkje seld finansielle anleggsmidlar i løpet av året. Det er innbetalt kr i aksjekapital til Kinoalliansen AS. 18

14 NOTE nr. 6 Langsiktig lånegjeld og avdrag på lån Del 1 samla gjeld fordelt på kreditorar Tekst Rekneskap Attverande Rekneskap 2015 løpetid Kommunen si samla lånegjeld ,5 Fordelt på fylgjande kreditorar: Kommunalbanken, flytande rente Kommunalbanken, fast rente KLP kommunekreditt, fast rente Forretnings- og sparebankar, flytande rente Husbanken, fast rente Husbanken, flytande rente Finansiell leasing Skuldig avdrag Del 2 gjeld knytt til sjølvkost Attverande Tekst Rekneskap Rekneskap 2015 løpetid Kommunen si samla lånegjeld ,5 Del knytt til sjølvkostområde Vatn, avlaup og renovasjon del i kr Vatn, avlaup og renovasjon del i prosent Kommunen sine utgifter til gjeld knytt til sjølvkostområdet er finansiert gjennom dei brukarbetalingar kommunen krev inn frå brukarane. Del 3 langsiktig gjeld med fast rente LÅN Beløp Fastrente % - vi betaler Rentebinding til Kommunalbanken ,470 % Kommunalbanken ,458 % Kommunalbanken ,387 % Kommunalbanken ,600 % Husbanken ,089 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 %

15 LÅN Beløp Fastrente % - vi betaler Rentebinding til Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,084 % Husbanken ,385 % Husbanken ,385 % Husbanken ,385 % Husbanken ,385 % Husbanken ,385 % Husbanken ,385 % Husbanken ,385 % Husbanken ,385 % Alle er heimla i punkt 7,5 i finansreglementet. Del 4 Renteswap, langsiktig gjeld som er sikra med fast rente Swap Lån Beløp (heile 1000) Fastrente % vi betaler Løpande rente % vi mottek Avtale frå dato Avtale til dato Nordea / ,91 % 1,07 % Danske FO ,60 % 1,06 % bank 5965R Nordea / ,95 % 1,21 % Nordea / ,76 % 1,24 % Nordea / ,99 % 1,21 % Nordea / ,21 % 1,10 % Nordea / ,83 % 1,06 % Føremål med sikringa er kontantstrømsikring. Alle sikringane er heimla i finansreglementet punkt

16 Del 5 Avdrag driftsrekneskap Avdrag Betalt avdrag driftsrekneskap Berekna minste lovlege avdrag Rekneskap Revidert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap Differanse Kommunen skal betale det i avdrag som er høgst av lovas minimumskrav og budsjettert avdrag. Kommunen har betalt kr meir i avdrag enn budsjettert. Del 6 Avdrag investeringsrekneskap Avdrag Betalte avdrag lån utlån i investering Motteke avdrag frå vidareutlån og forskoteringar Avsette midlar på bunde investeringsfond Rekneskap Revidert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap Del 7 Langsiktig lånegjeld knytt til vidareutlån og forskoteringar. Avdrag Rekneskap Rekneskap 2015 Utlån Memoriakonti ubrukte lånemidlar knytt til utlån Bunde investeringsfond utlån Sum A

17 NOTE nr. 7 Garantiar gitt av kommunen Kommunen kan gi garantiar med heimel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar KRD 2. februar Kommunen gir garantiar som simpel kausjon. Del 1 Garantiar gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Opphavleg garanti Garantibeløp per Garantien går ut Litlabø Sagvåg Samfunnshus BA Tunet burettslag Podlen verkstad AS Apalvegen burettslag Prestegardsskogen foreldrebarnehage Buneset 2 burettslag Naustvågen barnehage Buneset burettslag Sæbøhaugen burettslag Bandadalen burettslag Bandadalen burettslag Bandadalen burettslag Stord kommunale eigedomsselskap AS Stord kommunale eigedomsselskap AS Stord kommunale eigedomsselskap AS Stord Hestesportsenter Stord Hestesportsenter Sum garantiar Del 2 Innfriing og tap Det har ikkje vore naudsynt for kommunen å innfri nokon garantiar i løpet av rekneskapsåret. 22

18 NOTE nr. 8 Finansielle eigendelar og forpliktingar (1 000 kr) Aktiva klasse Bokført verdi per (inkl. renter) Skaffekost Verkeleg verdi (marknadsverdi per inkl. renter) Årets resultatførte verdiendring Renter/ bank Aksjar Sertifikat/ obligasjonar Sum Kommunen si eksponering i marknaden og fordeling av plassering på aktivaklassar er innanfor vedteke finansreglement. Marknadsverdi skal normalt vere lik bokført verdi fordi regelverket krev at finansielle omløpsmidlar skal bokførast til marknadsverdi. Dersom marknadsverdien har endra seg i perioden til er endringa vist som forskjell mellom marknadsverdi og bokført verdi. Dette vert bokført i neste års rekneskap dersom endringa varer ved. Bokført verdi viser verdien av behaldninga og kva ein kan forvente å få ved eit sal. Årets resultatførte verdiendring er skilnaden mellom IB bokført verdi per i rekneskapsåret og UB bokført verdi per Dette beløpet er ført i driftsrekneskapen med resultatverknad. Skaffekost syner kva som vart betalt for omløpsmiddelet då det vart kjøpt. Skilnaden mellom skaffekost og marknadsverdi viser urealisert avkastning kommunen har fått til no på plasseringa. Finansiell marknadsrisiko Marknadsrisiko Risikoen for tap som følgje av endringar i prisar og kurssvingingar i dei marknadane kommunane er eksponert: Renterisiko Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringar i renteberande verdipapir endrar seg når renta endrar seg. Går renta opp, går verdien av plasseringar i renteberande verdipapir ned (og motsett). Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko representerer faren for at midlar ikkje kan transformerast til kontantar i løpet av ein rimeleg tidsperiode. Valutarisiko Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingingar i valutamarknaden. Systematisk risiko i aksjemarknaden (generell marknadsrisiko) Usystematisk risiko i aksjemarknaden (selskapsrisiko) Systematisk risiko er forbundet med sannsyn for at den aktuelle aksjemarknaden vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) ein investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på marknaden - både på kort og lang sikt. 23

19 NOTE nr. 9 Avsetningar og bruk av avsetningar Del 1 Alle fond avsetningar og bruk av avsetningar drifts- og investeringsrekneskapen Alle fond KOSTRA-art Rekneskap Rekneskap 2015 Avsetningar til fond SUM(530:550) Bruk av avsetningar SUM(930:958) Til avsetning seinare år Netto avsetningar Del 2 Disposisjonsfond avsetningar og bruk av avsetningar Disposisjonsfond IB 0101 KOSTRA - art/bal anse Rekneskap Revidert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap Avsetningar driftsrekneskapen Av dette budsjettskjema 1A Av dette brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetningar driftsrekneskapen Av dette budsjettskjema 1A Av dette brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetningar investeringsrekneskapen UB Overføring KOSTRA -art Rekneskap Regulert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2015 Overført frå drifts- til investeringsrekneskapen Av dette budsjettskjema 1A Av dette brutto budsjettskjema 1B 570/

20 Del 3 Bunde driftsfond avsetningar og bruk av avsetningar Kostra Bunde driftsfond art/balanse Rekneskap Rekneskap 2015 IB Avsetningar Bruk av avsetningar driftsrekneskapen Bruk av avsetningar investeringsrekneskapen UB UB viser saldoen på bunde driftsfond. Bruk av midlar i fondet er bunde til bestemte formål og kan ikkje endrast av kommunestyret. Avvik mellom UB 2015 og IB skuldast overføring av bundne driftsfond knytt til sjølvkostområda innanfor VARS, overført frå Stord vatn og avlaup KF 1.1., i samband med avvikling av kommunale føretak. Formål største avsetningar Beløp (i 1000 kr) Lågterskel helsestasjon 800 Førebyggjande helse, tilbod til personar med rusproblem 585 Skjønsmidlar barnevern, førebyggje oppdragarvald 539 Skjønsmidlar mentorordning framandspråklege 500 Oversikt bundne driftsfond Beløp (1000 kr) Driftsfond avløp Driftsfond bygge- og eigarseksjonering Driftsfond renovasjon Driftsfond SFO Driftsfond septiktømming 696 Scenekunst i Sunnhordland 565 Førebyggja oppdragarvald (samhandling barnevern og kommunale helsetenester) 539 Tiltaksmidlar drift (vedlikehald) 502 Mentorordning for framandspråklege i helseteneste 500 Tilskotsmidlar Husbanken, tilpasning 400 Ungdomstrinnsatsing 371 Opplæring BPA (brukarstyrt personleg assistent) 368 Fagleg Fora 350 Barnefattigdom (3110) 300 SLT-prosjekt 299 Nynorsk litteraturfestival 293 Folkehelsekoordinator 275 Kommunalt rusarbeid

21 Oversikt bundne driftsfond Beløp (1000 kr) Skjønsmidlar, studie for felles beredskapsplan 250 Stord folkebibliotek gåvebrev 250 Kulturminneregistering 242 Ekstramidlar 1-4 klasse (auka lærartettleik) 211 Kompetanseheving PPT 209 Kulturell spaserstokk 205 Implementering Heimehabilitering 180 Kickback innkjøpsavtalar 175 Frisklivsentral 173 Gangbar Leirvik (2303) 171 Velferdsteknologi (2340) 148 Kompetanseheving vaksenopplæring 146 Kulturelle skulesekk 145 Fond tap etableringslån 141 Heilskapleg tilbod til pårørande 130 Stord modellen 127 Recovery (2510) 117 Lærlingar ekstra rettleiing 116 Kompetansetiltak RHO 100 Sparebanken, almennyttnge midlar (3110) 100 Fellesfond Eining for rehabilitering (2303) 82 Statstilskot Maris 80 Leirvik fyrstasjon 78 Kompetanse regionen barnehage 77 Kompetanse studentar 75 Kompetanseutvikling skule 74 Standardisering av beredskapsplanverket (3240) 72 Kompetanse Leirvik Skule 70 Skadeførebyggjande tiltak 70 Framsyning Stord Kulturskule 65 Fagråd Ådlandsvatnet 63 Kompetansemidlar Tjødnalio barnehage 60 Litteraturformidling 57 Tidleg inn (2511) 57 Aktiv fritid for alle 56 Universell utforming 56 Kompetansemidlar Hystad skule 56 Kompetanseheving psyk. (Hamna) 55 Kompetansehev. Furuly barnehage 41 Elektronisk dokumentutveksling (EDU) 40 Innovasjonspris 40 Skjønsmidlar Skogatufto barnehage 37 26

22 Oversikt bundne driftsfond Beløp (1000 kr) Tilskotsmidlar Husbanken, etablering 36 Tryggleik og tilgjenge for ungdom på Stord 35 Uteleiker Leirvik Skule 35 Ansvarleg vertskap 29 Folkehelseforum for Sunnhordland 28 Skatebane SUS 25 Comenius Leirvik Skule 25 Viltfond/viltkartlegging 23 Norsk HelseNett 21 Kompetanseheving Skogatufto barnehage 21 Støtteteam Nysæter Ungdomskule 20 Minnegåve (2303) 17 Nynorsksenteret Hystad Skule 15 Oppfølging ungdom (2510) 15 Kartlegging av lokale friluftsområde 13 Tilskot DIFI prosjektleiing 13 Lågterskel parkour (3110) 13 Kommunar i dans m/frivillig innsats 12 Gåve Utekontakt 10 Kompetansemidlar Sagvågog Litlabø barnehage 10 Vassdrag- og energidirektoratet 10 Førebyggande heimebesøk 9 Gåve Sæbø gård 7 Langeland skule - husbankmidlar 6 Gåve Nilsen 6 Piano Nordbygdo 6 Biologisk mangfald 5 Fredskorps III 5 Minoritetsspråk Furuly barnehage 5 Slektsbank-fond, biblioteket 4 Brukartur Maris 3 Driftsfond feiing og tilsyn 1 Sum

23 Del 4 Ubunde investeringsfond avsetningar og bruk av avsetningar Ubunde investerings fond KOSTRA art/balan se Revidert budsjett Opphavleg budsjett 2015 IB Avsetningar Bruk av avsetningar UB UB viser saldoen på ubunde investeringsfond. Fondet er til disposisjon for kommunestyret til investeringsformål. Vesentlege avsetningar til ubunde investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Kommentar Gevinst ved sal av eigedom Tilbakeføring utlån lag og organisasjonar Tilbakeføring kraftsalsfondet Skal innbetalast som ekstraordinært avdrag i 2017 jf. kommunestyrevedtak Stord Hestesportsenter, Stord Motocrosklubb, Ve og vel, 860 Avdrag Stord lufthamn Utsmykkingsfondet Jf. vedtekter Del 5 Bunde investeringsfond avsetningar og bruk av avsetningar Bunde investerings fond KOSTRA art/balanse 2015 IB Avsetningar Bruk av avsetningar UB UB viser saldoen på bunde investeringsfond. Bruk av midla på fondet er bunde til bestemte investeringsformål og kan ikkje endrast av kommunestyret. 28

24 Avsetningar til bunde investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Kommentar Ekstraord. avdrag formidlingslån Tiltaksmidlar Statstilskot Fyrøya 645 Vert innbetalt til husbanken i 2017 Overført til 2017, ikkje avslutta prosjekt Skal delfinansiere lendingsplass, investering

25 NOTE nr. 10 Kapitalkonto KAPITALKONTO 1.1. Balanse (underskot i kapital) 1.1. Balanse (kapital) Debetposteringar i året: Kreditposteringar i året: Sal av fast eigedom og anlegg Aktivering av fast eigedom og anlegg Nedskrivingar fast eigedom Oppskriving av fast eigedom Avskriving av fast eigedom og anlegg Sal av utstyr, maskiner og transportmidlar Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidlar Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidlar Avskrivingar av utstyr, maskiner og transportmidlar Kjøp av aksjar og andelar Sal av aksjar og andelar Oppskriving av aksjar og andelar Nedskriving av aksjar og andelar Avdrag på formidlings/startlån Utlån formidlings/startlån Utlån sosial lån Avdrag på sosial lån Utlån egne midlar Avdrag på utlånte eigne midlar Avskrive andre utlån Avdrag på eksterne lån Bruk av midlar frå eksterne lån Urealisert kurstap utanlandslån UB Pensjonsforplikting (netto) Aga pensjonsforplikting Urealisert kursgevinst utanlandslån UB Pensjonsmidlar (netto) Reversering nedskriving av fast eigedom Reversering nedskriving, maskiner og transportmateriell Balanse Balanse Det vil i særskilte tilfelle vere aktuelt å utvide mogelege posteringar mot kapitalkonto. 30

26 NOTE nr. 11 Sjølvkost Stord kommune har utarbeida etterkalkyle for betalingstenestar i høve til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen nyttar sjølvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Sjølvkost inneber at kommunen sine kostnader med å tilverke tenestane skal dekkjast av gebyra som brukarane av tenestene betalar. Kommunen har ikkje høve til å tene pengar på tenestene. For å kontrollere at dette ikkje skjer må kommunen, etter kvart rekneskapsår, utarbeide ei sjølvkostkalkyle som viser sjølvkostrekneskapen for det einskilde gebyrområdet. Elementa i ei sjølvkostkalkyle avvik frå kommunen sitt ordinære driftsrekneskap på einskilde område og dei to rekneskapane vil ikkje vere direkte samanliknbare. I sjølvkostkalkylen inngår rekneskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv rekneskapsmessige avskrivingar, kalkulatoriske avskrivingar og rentekostnader, og fordelte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved berekning av kalkulatoriske avskrivingar skal det i sjølvkostberekningane gjerast fråtrekk for framandfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikkje i kommunen sin driftsrekneskap, men representerer ei alternativ avkastning som kommunen går glipp av ved at kapital er bunden i anleggsmidlar. Den kalkulatoriske rentekostnaden bereknast med utgangspunkt i anleggsmidlane sin restavskrivningsverdi og ei kalkylerente. Kalkylerenta er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I var denne lik 1,68 %. Retningslinene fastset reglar for fordeling av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i sjølvkostgrunnlaget. Vidare er det bestemd at eventuelle overskot skal avsetjast til bundne sjølvkostfond. Eit overskot frå eit enkelt år skal førast attende til brukarane i form av lågare gebyr innanfor ein femårsperiode. Ein generasjon brukarar skal ikkje subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadane ved tenestene som vert ytt i dag skal dekkjast av dei brukarane som dreg nytte av tenesta. Dette inneber at dersom kommunen har overskot som er eldre enn fire år, så må dette i sin heilskap gå til reduksjon av gebyra i det kommande budsjettåret. Til dømes så må eit overskot som stammar frå i sin heilskap vere disponert innan I tillegg til å utarbeide ei etterkalkyle for kvar betalingsteneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylane gjev grunnlaget for kommunen sine gebyrsatsar. Ved budsjettering er det ei rekke usikre faktorar, inkludert framtidig kalkylerente, utvikling i tall brukarar og generell etterspurnad. I tillegg til å overhalde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetjing om minst mogeleg svingingar i dei kommunale gebyra. 31

27 Samla etterkalkyle vatn, avlaup, renovasjon og slam Etterkalkyle for er basert på rekneskap datert 9. februar Tal i heile Etterkalkyle sjølvkost 2015 Vatn Avlaup Reno vasjon Slam Totalt Gebyrinntekter Andre driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (1,68 %) Indirekte netto driftsutgifter Indirekte avskrivningskostnad , Indirekte kalkulatorisk rente (1,68 %) ,051 9 Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 94,40 % 93,50 % 100,4 % 88,50 % Sjølvkostfond/framførbart underskot /+ Bruk av/avsetjing til sjølvkostfond +/- Kalkulert renteinntekt/- kostnad sjølvkostfond (1,68 %) Sjølvkostfond/framførbart underskot

28 Samla etterkalkyle feiing, reguleringsplanar, bygge- og eigarseksjonering, kart og oppmåling Etterkalkyle for er basert på rekneskap datert 9. februar Tal i heile Etterkalkyle sjølvkost 2015 Feiing Reguler Bygge- Kart og Totalt ings planar og eigarsek sj.-saker opp måling Gebyrinntekter Andre driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (1,68 %) Indirekte netto driftsutgifter Indirekte avskrivningskostnad Indirekte kalkulatorisk rente (1,68 %) 1 0,56 1 0,647 4 Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 110,5 % 87,20 % 107,3 % 91,70 % Sjølvkostfond/framførbart underskot /+ Bruk av/avsetjing til sjølvkostfond +/- Kalkulert renteinntekt/- kostnad sjølvkostfond (1,68 %) Sjølvkostfond/framførbart underskot Etterkalkylen for er utarbeida i samarbeid med Momentum Selvkost AS som har meir enn 11 års erfaring med sjølvkostproblematikk og brei erfaring rundt alle problemstillingar knytta til sjølvkost. Sjølvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune er nytta av fleire enn 230 norske kommunar. 33

29 NOTE nr. 12 Investeringar i nybygg og nyanlegg del 1 Tekst Rekneskap Revidert budsjett Avvik Investeringar Finansiert ved: Lån Avdrag utlån/mottekne refusjonar Statstilskot Inntekter frå sal av anleggsmidlar Momskompensasjon Andre inntekter Overført frå drift Bruk av fond, avsetningar Avvik (ligg i samla finansiering) Del 2.1 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Stord ungdomskule Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter Herav finansiert ved Øremerket tilskudd Avvik (ligger i samla finansiering) (Udekket) eller udisponert Behov for beslutning: Ingen 34

30 Del 2.2 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Snøgghjelp Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter Herav finansiert ved Øyremerka tilskot Avvik (ligg i samla finansiering) (Udekka) eller udisponert Behov for avgjerd: Ingen Del 2.3 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Slamavskiljar Skjærsholmane Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter Herav finansiert ved Øyremerka tilskot Avvik (ligg i samla finansiering) (Udekka) eller udisponert Behov for avgjerd: Ingen Del 2.4 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Ådlandsvatnet ny vassleidning Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter Herav finansiert ved Øyremerka tilskot Avvik (ligg i samla finansiering) (Udekka) eller udisponert Behov for avgjerd: Ingen 35

31 Del 2.5 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Hystad skule, lukke avvik arbeidstilsynet Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter Herav finansiert ved Øyremerka tilskot Avvik (ligg i samla finansiering) (Udekka) eller udisponert Behov for avgjerd: Prosjektet manglar reelt kr for å bli fullfinansiert. Sak vert fremja for kommunestyret våren 2017 (byggerekneskap). NOTE nr. 13 Fordringar og gjeld til kommunale føretak 6 og særbedrift Tekst Per Per Kommunen sine samla fordringar Av dette fordring på Stord Hamnestell Av dette fordring på Stord kommunale eigedom KF Kommunen si samla gjeld Av dette kortsiktig gjeld til Stord vatn og avlaup KF Kommunen sitt utlån: Av dette langsiktig lån til Stord hamnestell Av dette langsiktig lån til Stord kommunale eigedom KF Av dette langsiktig lån til Stord vatn og avlaup KF Stord kommunale eigedom KF og Stord vatn og avlaup KF vart avvikla og tilbakeført til kommunen

32 NOTE nr. 14 Interkommunalt samarbeid Sunnhordland interkommunale barnevern Tekst Utgifter Inntekter Overføring frå Stord kommune (kontorkommunen) Overføring frå Bømlo kommune (deltakar) Overføring frå Fitjar kommune (deltakar) Resultat av overføringar Andre inntekter (statstilskot, refusjonar) Driftsutgifter Resultat av verksemda 0 Disponering av resultatet Tilbakeført deltakar kommunane Overført til neste driftsår Udekka underskot 0 Interkommunalt innkjøpskontor Tekst Utgifter Inntekter Overføring frå Stord kommune (kontorkommunen) Overføring frå Bømlo kommune (deltakar) Overføring frå Fitjar kommune (deltakar) Overføring frå Tysnes kommune (deltakar) Overføring frå Kvinnherad kommune deltakar) Resultat av overføringar Andre inntekter (statstilskot, refusjonar) Driftsutgifter Resultat av verksemda Disponering av resultatet Inndekning underskot tidlegare år Tilbakeført deltakar kommunane Overført til neste driftsår (avsett på fond) Udekka underskot 37

33 Sunnhordland interkommunale legevakt IKS Tekst Utgifter Inntekter Overføring frå Stord kommune (kontorkommunen) Overføring frå Bømlo kommune (deltakar) Overføring frå Fitjar kommune (deltakar) Resultat av overføringar Andre inntekter (statstilskot, refusjonar) Driftsutgifter Resultat av verksemda Disponering av resultatet Tilbakeført deltakar kommunane Overført til neste driftsår Udekka underskot

34 NOTE nr. 15 Økonomisk oversikt kino Konto Tekst Beløp Regulert budsjett Avvik Løn i faste stillingar Tariffesta tillegg Sjukevikar Anna vikarløn Tariffesta tillegg vikar Løn ekstrahjelp Tariffesta tillegg ekstrahjelp Overtid Pensjon Gruppeliv/ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Andre forbruksvarer Faglitteratur og abonnement Matvarer / skulefrukt Servering representasjon Velferdstiltak Forbruksmateriell Portoutgifter Utgifter telefon/datakommunikasjon Annonse Informasjonstiltak Representasjon gåver m.m Kurs og etterutdanning Skyss/kostgodtgjersle Personalforsikring Andre reiseutgifter utlegg Husleige Kontingent Driftsavtalar EDB program TONO-avgift o.l Andre avgifter, provisjon og gebyr Innbu/utstyr Teknisk utstyr Vedlikehald teknisk utstyr Reparasjonar Driftsavtalar data Drift- og vedlikehaldsavtaler Konsulent-/ rådgiv.-tenester Kjøp andre tenester private Basis-/driftstilskot via løn Meirverdiavgift Renteutgifter (morarenter) Billettinntekter Avgiftspliktig sal varer og tenester Refusjon feriepengar og sjukepengar Kompensasjon for meirverdiavgift Refusjon frå andre (private) sum Kinoen gjekk i med eit overskot på kr , mot eit budsjettert overskot på kr , dvs. kr betre enn budsjettert 39

35 Note nr. 16 Resultat per ansvarsområde/eining, drift 8 Ansvar/ teneste Einingar/tenester under formannskapet Rekneskap (1 000) Årsbudsjett (1 000) Avvik (1 000) 1050 Driftstilskot kyrkjeleg fellesråd Straum Myro, ikkje fordelt Reguleringspremie, servicepensjon reinhaldarar ISS Politisk styring (FSK-løyvingar) Parkeringsavtale Amfi Planarbeid Strategisk leiargruppe Sivilforsvar Beredskap mot brann og ulykker Folkevalde, politisk komité /utval Kommuneval Stønad politiske parti Revisjon og kontrollutval Dokumentsenter Administrasjonslokale (rådhus) Rådet for funksjonshemma Eldreråd Støtte, akuttberedskap Stord sjukehus Samferdsel og transportiltak Rekneskap og løn Personal- og økonomi Personalføremål - felles Stillingsgruppa (-1400) Lærlingeordning Utviklingsgruppa IKT - IT/Telefoni Innkjøpskontor, interkommunalt SUM Oversynet i noten stemmer ikkje med «Til fordeling drift», overført frå skjema 1A linje 22 pga renter, avdrag, avsetning til fond, bruk av fond, overføring til investeringsrekneskapen og rammetilskot. Nokre einingar har føringar på desse postane, som ikkje er med i skjema «Til fordeling drift», 40

36 Ansvar Einingar under OOU-komiteen Rekneskap Årsbudsjett Avvik 1150 Overføring til private barnehagar m m Skule felles Hystad skule Langeland skule Leirvik skule Litlabø skule Rommetveit skule Sagvåg skule Tjødnalio skule Stord ungdomsskule Nysæter ungdomsskule Nordbygdo ungdomsskule Eining for vaksenopplæring Barnehage felles Furuly barnehage Sagvåg/Litlabø barnehage Skogatufto barnehage Trodlahaugen barnehage Tjødnalio barnehage Førebyggande tenester Barnevern Stord Kundetorg SUM Ansvar Einingar under RHO-komiteen Rekneskap Årsbudsjett Avvik 1150 Utviklingsgruppa, tenester under RHO Stord sjukeheim Aktivitet/rehabilitering Eining for Habilitering Heimebaserte tenester Bilar heimebaserte tenester Legeteneste Eining for psykisk helse og rus NAV kommune Kundetorg Kundetorg - fordeling RHO-komite - Tilleggs/nye løyvingar SUM