Rekneskapssamandrag for Stord kommune

Transkript

1 Rekneskapssamandrag for Stord kommune

2 Skjema -IA Driftsrekneskap/budsjett Tekst Rekneskap 2011 Budsjett rev Budsjett opph Rekneskap Skatt på inntiformue Ordinært rammetilsk Andre gen.statstilskot Sum frie disponible inntekter Renteinnt. og utbyte Renteutg, prov/fin.utg Avdrag på lån Netto finansinntekter/utgifter Til dekning tidl.års reknesk.m.meirforbr Til ubundne avsetning Til bundne avsetninger Bruk tidl.års reknesk.m.mindreforbr Bruk ubundne avsetn Bruk bundne avsetn Netto Avsetning Overf. til inv.rekn Til Fordeling Drift Sum fordelt til drift Regnskapsmessig mer-/mindre f.b Spesifikasjon av andre generelle statstilskot Tilskot asylmottak Generelt tilskot flyktningar Kompensasjonstilskot renter og avdrag Helsetorgmodellen Andre generelle statstilskot

3 Til fordeling drift (overfort frå sk'ema 1A - linje 20) Tekst Rekneskap Budsjett rev. Budsjett opph. Rekneskap Formannskapet Momskompensasjon,fellesutg/inntekter premieavvik Kyrkjeleg fellesråd Administrasjon,støtteeiningar Folkevalde, politisk komit&utval Fellesutgifter Oppvekst Barnehagar einingsdrift Barnehagar felles inkl overf private bhagar Skule, sfo og vaksenopplæring Kundetorget utvikl gruppa skule Helsestasjon, skulelege,ppt,førebyggjandearbeid Barnevern Kulturskule Rehabilitering,helse og omsorg Institusjon Rehabiliteringssenter Heimetenesta inkl kundetorg Habilitering Kundetorget administrasjon Førebyggj helse, legeteneste Nav kommune Næring,miljø og kultur Kultur Tekniske tenester Brann,feiing Næring,landbruk Overført frå linje

4 Økonomisk oversikt drift Tekst Regnskap Budsjett rev. Budsjett opph Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts - formueskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum Driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj. som inngår i prod Kjøp av varer og tj. erstatter egenprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum Driftsutgifter Driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrum. (oml.midl.) Mottatte avdrag på utlån Sum Eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instr. (oml.midl.) Avdrag på lån Ullån Sum Eksterne finansutgifter Resultat ekst.finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidligere år Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve 0 0 Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning fra tidligere år Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Resultat etter int. finanstransaks'oner

5 Skjema 2A Investeringsrekneskap/budsjett Tekst Rekneskap Budsjett rev Budsjett opph Rekneskap Inv. i anleggsmidler Renteutgifter Utlån, kjøp av aksjar/andeler og forskotering Avdrag på lån Avsetninger Årets finansierings-behov Bruk av lånemidlar Innt.sal anleggsmidlar Tilsk. til investering Motleke avdr.utlån/ref Andre inntekter Sum Ekstern finansiering Overf. frå driftsrekn Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/Udisponert

6 økonomisk oversikt investering Regnskap 2011 Budsjett rev Budsjett opph 2011 Regnskap 2010 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum Inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i komm. egenprod Kjøp av tjenester som erstatter egenprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter 0 0 Sum Utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån og aksjekjøp Kjøp av aksjer og andeler Dekn.tidl.års udekka Avsatt til ubundne investeringsfond Avsalt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum Finanstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansierin Udekket/Udisponert

7 Oversikt Balanse Tekst Regnskap Regnskap EIGENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIGENDELER EIGENKAPITAL Eigenkapital Disposisjonsfond Bundne Driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endr.i regnskapsprins.som påvirker AK Regnskapsmessig mindreforbruk 0 Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig merforbruk inv. 0 Likviditetsreserve 0 Kapitalkonto GJELD Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjoner 0 Sertifikatlån 0 Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 Annen kortsiktig gjeld SUM EIGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonti Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Stord, 31. desember februar 2012 (e0 Magnu jør rådmann Hege tterlid økonomisjef

8 I I Rekneskapen er avlagt i samsvar med rekneskapsføresegnene i kommunelova og god kommunal rekneskapsskikk. Kommunerekneskapen er finansielt orientert, og skal syne alle økonomiske midlar som er tilgjengeleg i året, og bruken av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som følgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i løpet av året som vedkjem kommunen si verksemd skal gå fram av drifts - eller investeringsrekneskapen i året enten dei er betalte eller ikkje. I. Alle løpande inntekter og innbetalingar, og bruken av desse skal rekneskapsførast i driftsrekneskapen Bruk av lånemidlar og inntekter knytt til varige driftsmidlar og finansielle anleggsmidlar vert inntektsført i investeringsrekneskapen. Andre inntekter som er uvanlege eller ikkje regelmessige vert inntektsført i investeringsrekneskapen. Alle investeringar vert utgiftsført i investeringsrekneskapen og balanseført. Eigendelar bestemt til varig eige eller bruk vert klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigendelar er klassifisert som omlaupsmidlar. Kommunen sine anleggsmidlar er vurdert til brutto skaffekost. Dette vil sei at motekne tilskot ikkje har redusert skaffekost. Dersom verkeleg verdi av anleggsmidlar er lågare enn bokført verdi og verdifallet ikkje er forbigåande, er det føreteke nedskriving til verkeleg verdi. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskreve med like store årlege beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingane startar året etter at anleggsmiddelet er skaffa/teke i bruk. Avskriving og nedskriving av anleggsmidlar påverkar ikkje resultatet i kommunen sitt drifts - eller investeringsrekneskap. Omlaupsmidlane er vurdert til lågaste verdi av skaffekost og verkeleg verdi. Fordringar som skal attendebetalast innan eit år vert klassifisert som omlaupsmidlar. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarande kriterium lagt til grunn. Pensjonsmidlar og pensjonsforpliktingar er ført i balansen som hhv anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktinga består av den diskonterte verdi av dei samla framtidige pensjonsytingane som er opptent ved utgongen av året. Forpliktinga er rekna ut ifrå langsiktige føresetnader om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Årets pensjonskostnad er endring i forpliktinga frå byrjinga til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik, og skal inntekts - eller utgiftsførast i driftsrekneskapen med tilbakeføring over dei neste 15 åra.

9 I I 1 o o 1 1. Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet i 0 - rao '' III - I. _. - I I I Inntekter driftsdel kontoklasse 1 SUM(600:670; 700:780;800: , ,59 Inntekter investeringsdel kontoklasse 0 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksbner Sum anskaffelse av midler Utgifter driftsdel kontoklasse 1 Utgifter investeringsdel kontoklasse 0 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksbner Sum anvendelse av midler SUM(600:670; 700:770;800: , ,76 SUM 900: , ,21 S , ,56 SUM(010:285;3 00: , ,00 SUM(010:285;3 00: , ,93 SUM 500: , , , ,14 Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital U=1/ , ,58 Bal: 2.91(Rt) Rt , ,83 V , ,25

10 . 1. Del 2 Endring i arbeidskapital balansen I I - IB II II Omlø smidler 2.1 Endring kortsiktige fordrin er , ,52 Endring aksjer og andeler , ,35 Premieavvik , ,00 Endrin sertifikater ,00 0,00 Endring obli as'oner , ,00 Endring betalin smidler , ,28 Endring omløpsmidler , ,89 Kortsikti 'eld 2.3 Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsikti 'eld , ,87 Premieavvik ,56 0,00 Endring arbeidskapital , ,02

11 Årets pensjonsopptening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Forventa avkastning på pensjonsmidlane Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkladm.) Årets pensjonspremie til betaling Arets premieavvik I Brutto påløpt forplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Årets premieavvik Premieavvik tidligare år Akkumulert premieavvik

12 Del 1 Alle fondsavsetningar og bruk av avsetningar i drifts- og investeringsrekneskapen UB viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til fri disposisjon av kommunestyret til drifts- og investeringsformål. Kommunestyret har ikkje gjort vedtak om disponering. Del 3 Bunde driftsfond avsetningar og bruk av avsetningar UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondet sine midlar er bundne til fastsette føremål og kan ikkje endrast av kommunestyret. Det er sett av statstilskot og andre øyremerka tilskot som ikkje er nytta i året. Del 4 Ubunde investeringsfond avsetningar og bruk av avsetningar UB viser saldoen på ubunde investeringsfond. Fondet kan disponerast av kommunestyret til investeringsføremål.

13 Vesentlege avsetningar til ubunde investeringsfond(1000 kr) - Utsmykkingsfondet 420 Budsjett 2011 Utlånt av fondet til lag og organisasjonar kr Del 5 Bunde investeringsfond avsetningar og bruk av avsetningar UB viser saldoen på bunde investeringsfond. Midlane på fondet er bundne til fastsett investeringsføremål og kan ikkje endrast av kommunestyret.

14 * SunnhordlandLufthamn, Atheno, SKL, 5-lab, Huglabutikken og Fanari er oppført med likningsverdi.

15 I Balanse (underskudd i kapital) Balanse (kapital) ,32 Salg av fast eiendom og anlegg ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg ,04 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler ,52 Aktivering Stord kino ,04 Aktivering av utstyr, maskiner og Avdrag på utlånte egne midler ,75 transportmidler ,09 Avdrag frå føretak ,00 Kjøp av aksjer og andeler - KLP ,00 pps nvning av a sjer og an e er - Overført balanse frå kino ,72 KLP ,53 Bruk av eksterne lån ,88 Utlån sosial lån ,15 UB Pensjonsforpliktelse (netto) ,09 Utlån egne midler ,59 Aga pensjonsforpliktelse ,89 Overført balanse frå kino ,97 Avdrag på eksterne lån ,00 UB Pensjonsmidler (netto) , Balanse Balanse Kapitalkonto (underskudd i kapital) ( ,51) Avstemming ,51 Differanse

16 I I I 1, e - - : I ' I. - e.. e 1 I Tidle are o arbeida meirforbruk Ärets avsetnin til inndekkin N tt meirforbruk i rekneska såret Totalt meirforbruk til inndekkin Resterende antall år for inndekking 4 Kommunen er ført opp på ROBEK lista for betinga kontroll og godkjenning. Kommunen har planar om å dekke inn akkumulert underskot i løpet av økonomiplanperioden Det er i regnskapsåret utgiftsfort avdrag på lånegjeld med til saman kr i driftsrekneskapen. Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjer kr

17 e I. I e t. Kommunen si samla lånegjeld ere I. I I Andel knytta til sjølvkost Vann, avløp og renovasjon andel i kr Vann, avløp og renovasjon andel i % , ,7 Startlån, etableringslån i kr Startlån, etableringslån i % , ,1 Stord Hamnestell sin del av gjelda i kr Stord Hamnestell sin del av gjelda i % 0,3 0,3 Samlet gjeld anna kommunal verksemd i % 60,9 55,9 Kommunen sine utgifter til gjeld knytta til sjølvkostområdet vert finansiert gjennom dei brukarbetalingane kommunen krev inn fra brukarne. Stord hamnestell betener eigne lån/avdrag. Startlån/etableringslån vert betalt av låntakarane. Anna gjeld vert finansiert med kommunen sine øvrige inntekter (frie inntekter) ':6 e e Rente og avdragskompensasjon Grunnlag for rente og avdragskompensasjonen Skuleutbygging reform Grunnlag for rentekompensasjonen skuleutbygging Grunnlag for rente og avdrags-kompensasjon omsorgsbustader, institusjonsutbygging Grunnlag for rente kompensasjon kyrkjebygg

18 (1 000 kr) I I I :. - I. Aksjefond (4910) Obligasjonsfond (817) Pengemarknadsfond Obligasjonar (renter) Valuta/bank (1 334) Sum (3181) Kommunen si eksponering i marknaden og fordeling av plasseringane på aktivaklassar er innafor dei vedtekne rammene og i samsvar med kommunen sitt finansreglement. I. IIS Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg :. - Investeringsutgifter ( ) Finansiert ved Lån ( ) Avdrag utlån ( ) Statstilskudd ( ) Refusjon frå andre (private) ( ) Egenkapital overført fra driftsregnskapet Egenkapital fond ( ) Refusjon frå fylkeskommunen ( ) Refusjon frå andre kommunar ( ) Egenkapital arets salgsinntekter anleggsmidler ( ) Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert Stord kommune har nytta bruttometoden ved aktivering av

19 i ' I I i I - I e - Overføring fra Stord kommune(kontorkommunen) Overføring fra Bømlo kommune (deltaker) e Overføring fra Fitjar kommune (deltaker) Resultat av overføringer Interkommunalt barnevern driftsutgifter etter formålet Resultat av samarbeidet Disponering av resultatet Tilbakeført deltaker kommunene Overført til neste driftsår Udekket underskudd Overføring fra Stord kommune(kontorkommunen) Overføring fra Bømlo kommune (deltaker) - I -. 0 e I - I.. Overføring fra Fitjar kommune (deltaker) Overføring fra Tysnes kommune (deltaker) Overføring fra Kvinnherad kommune (deltaker) Resultat av overføringer Interkommunalt barnevern driftsutgifter etter formålet Resultat av samarbeidet Disponering av resultatet Tilbakeført deltaker kommunene Overført til neste driftsår Udekket underskudd

20 I II I I Kommunens samlede fordringer Herav fordring på Stord Hamnestell Herav fordring på Stord kommunale eigedom KF Herav fordring på Stord vatn og avlaup KF Kommunens samlede gjeld Herav kortsiktig gjeld til Stord kommunale eigedom KF Herav kortsiktig gjeld til Stord vatn og avlaup KF Kommunen sitt utlån Herav langsiktig lån til Stord Hamnestell Herav langsiktig lån til Stord kommunale eigedom KF Herav langsiktig lån til Stord vatn og avlaup KF Det er i året foreteke utlikning av fordring og gjeld mellom kommunen og dei to kommunale føretaka. Desse postane er difor redusert. 4. I Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader 1 I Overskudd/underskudd ( ) Selvkostandel 110 % 101 % 96 % Disponering til/fra bundet selvkostfond ( )

21 e.1. s ' Preste ardssko en Barneha e BA Litlabø Sa vå Samfunnshus BA Preste ardssko en Foreldrebarneha e Stft Naustvå en Barneha e Tunet Borettsla Apalvegen Burettslag Bandadalen Burettslag Bandadalen Burettslag Bandadalen Burettslag Buneset Burettslag Podlen Verkstad AS Sæbøhau en Burettsla Stord Komm. Ei edomsselska AS Buneset 2 Burettsla

22 G I I III. Antall årsverk Antall ansatte Antall kvinner % andel kvinner 81,06 % 81,11 % 81,50 % Antall menn % andel menn 18,94 % 18,89 % 18,50 % Antall kvinner ledende stillin er % andel kvinner i ledende stillinger 60,50 % 57,89 % Antall menn i ledende stillin er % andel menn i ledende stillin er 39,50 % 42,11 % Fordeling heltid/deltid I Antall deltidsstillin er Antall ansatte i deltidsstillin er Antall kvinner i deltidsstillin er % andel kvinner i deltidsstillin er 87,75 % 87,97 % 89,20 % Antall menn i deltidsstillin er % andel menn i deltidsstillin er 12,25 % 12,03 % 10,80 %

23 Frå 2011 endra staten finansieringa av barnehagane - frå øyremerka statstilskot til rammetilskot.

24 I I I I Konto Konto(T) Rekneskap Budsjett Avvik Løn i faste stillingar Løn vaktmeister Anna vikarløn Løn ekstrahjelp Overtid Tillegg ubekvem arbeidstid Anna løn Pensjon Gruppeliv/ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Andre forbruksvarer Faglitteratur og abonnement Matvarer / skulefrukt Servering representasjon Velferdstiltak Reinhaldsutgifter Forbruksmateriell Portoutgifter Annonse Informasjonstiltak Representasjon gåver m.m Kurs og etterutdanning Skyss/kostgodtgjersle Personalforsikring Andre reiseutgifter utlegg Forsikr.bygg anlegg utstyr Person/yrkesskadeforsikring Husleige Kontingent Driftsavtalar EDB program Andre avgifter, provisjon og gebyr Innbu/utstyr Teknisk utstyr Vedlikehald teknisk utstyr Reparasjoner Driftsavtalar data Drift- og vedlikehaldsavtaler Interne refusjonar Kjøp andre tenester private Mva på vederlag mva-pliktig Renteutgifter forseint bet.rekningar Billettinntekter Avg.pl.sal varer og tenester Refusjon sjukepengar Ref. feriepengar sjukep Refusjon frå andre (private) Kommunal kino Stord kommunale Kino Kinoen gjekk i 2011 med eit overskot på kr mot budsjettert