Rekneskap Modalen kommune MODALEN KOMMUNE

Transkript

1 MODALEN KOMMUNE REKNESKAP

2 INNHALD: Hovudoversyn til rekneskapen 2013: Side 3-7 Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Side 3 Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Side 3 Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen Side 4 Rekneskapsskjema 2B Investeringsrekneskapen Side 4 Økonomisk oversyn Balanserekneskapen Side 5 Økonomisk oversyn Driftsrekneskapen Side 6 Økonomisk oversyn Investeringsrekneskapen Side 7 Noter til rekneskapen 2013: Side 8-14 Note 1: Endring i arbeidskapital Side 8 Note 2: Pensjon Side 8 Note 3: Garantiansvar Side 10 Note 4: Fordring og gjeld til kommunale foretak mv. Side 10 Note 5: Aksjar og andelar Side 10 Note 6: Avsetjing til, og bruk av fond Side 10 Note 7: Forskottering Side 11 Note 8: Kapitalkonto Side 12 Note 9: Finansforvaltning Side 13 Note 10: Tilgang til, og bruk av næringsfondet Side 14 2

3 Rekneskapsskjema 1A - drift Reknesk 2013 Justert budsj Oppr budsjett Reknesk 2012 Skatt på inntekt og formue , , , ,00 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,00 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,00 Renteinntekter og utbytte , , , ,22 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,64 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,42 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,29 Til bundne avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,77 0, ,29 Bruk av ubundne avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,00 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Til fordeling drift , , , ,58 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,81 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,45 0,00 0, ,77 Rekneskap Buds(end) Budsjett Regnskap Rekneskapsskjema 1B - drift RÅDMANNEN/SENTRALADM , , , ,00 SOSIAL OG BARNEVERN , , , ,00 SKULE , , , ,00 BARNEHAGE , , , ,00 PLEIE OG OMSORG , , , ,00 KOMMUNELEGE , , , ,00 TEKNISK , , , ,00 SENTRALE POSTAR , , , ,21 T O T A L T , , , ,79 3

4 Rekneskapsskjema 2A - investering Reknesk 2013 Justert budsj Oppr budsjett Reknesk 2012 Investeringer i anleggsmidler , , , ,79 Utlån og forskutteringer , , , ,00 Avdrag på lån , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 0, , , ,54 Årets finansieringsbehov , , , ,33 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,00 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,00 Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0, ,54 Bruk av avsetninger , , , ,79 Sum finansiering , , , ,33 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Rekneskapsskjema 2B inv Leidningsnett, vassforsyning , Leidningsnett kloakk , , Tilrettelegging bustadfelt , , , Asfaltering , , , Modalstunet, oppgradering , , , , Bilar/maskiner , , , , Samfunnshus Øvre Helland , , , Mo skule, uteområde , , , Ombygging Mo skule , , Tilkomst Modalstunet , , , Kommunehus, forprosjekt , , , Fiber, nye husstandar , , , , Kommunale bustadar, rehabilitering , , , Elvesikring Budalselva , Oppgradering helsesenteret , , , Oddane vasverk , , ,00 - T O T A L T , , , ,79 4

5 Økonomisk oversyn - balanse Rekneskap 2013 Rekneskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler , ,70 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,06 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,04 Utlån , ,60 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,22 Herav: Kortsiktige fordringer , ,54 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik , ,31 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner , ,33 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,04 SUM EIENDELER , ,92 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,07 Herav: Disposisjonsfond , ,02 Bundne driftsfond , ,42 Ubundne investeringsfond , ,54 Bundne investeringsfond 8.000, ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest , ,00 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,77 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,32 Langsiktig gjeld , ,38 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,38 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,47 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,47 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,92 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,00 Herav: Ubrukte lånemidler , ,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti , ,00 Motkonto til memoriakontiene , ,00 5

6 Økonomisk oversyn - driftsrekneskapen Reknesk 2013 Justert budsj Oppr budsjett Reknesk 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,92 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,84 Overføringer med krav til motytelse , , , ,19 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,15 Skatt på inntekt og formue , , , ,00 Eiendomsskatt , , , ,00 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,10 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,29 Sosiale utgifter , , , ,73 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,66 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,72 Overføringer , , , ,15 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter 0, , ,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,55 Brutto driftsresultat , , , ,55 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,39 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,39 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,68 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,68 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,29 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,26 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,77 0, ,29 Bruk av disposisjonsfond , , , ,66 Bruk av bundne fond , , , ,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,95 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,29 Avsatt til bundne fond ,71 0,00 0, ,15 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,44 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,45 0,00 0, ,77 6

7 Økonomisk oversyn - investering Reknesk 2013 Justert budsj Oppr budsjett Reknesk 2012 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 0, ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , , , ,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,08 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer ,10 0,00 0, ,71 Renteutgifter og omkostninger 779,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,79 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 0,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0, , , ,54 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,00 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,54 Finansieringsbehov , , , ,33 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,00 Overført fra driftsbudsjettet , , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0, ,54 Bruk av disposisjonsfond , , , ,79 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond ,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,33 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 7

8 Noter til rekneskapen: Note 1 Endring i arbeidskapital Rekneskap 2013 Rekneskap 2012 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobl og sertifikater Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik ENDRING OMLØPSMIDLER (A) KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) Note 2 Pensjon Føring av pensjonskostnad i kommunerekneskapen: Det er ikkje betalt pensjonspremie, men utrekna pensjonskostnad som vert ført som utgift i kommunerekneskapen. Skilnaden mellom betalt premie og utrekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik. For å få rett utgiftsføring i høve til utrekna pensjonskostnad, vert det rekneskapsført eit premieavvik som er skilnaden mellom premien (som vert ført løpande i året) og pensjonskostnaden (som vert rekna ut etter at året er slutt). Premieavviket skal seinare amortiserast (tilbakeførast) i rekneskapen, jamnt fordelt over 15/10 år. Premiebetaling 2013 KLP SPK SUM Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Netto pensjonskostnad er kostnaden for pensjonsoppteninga siste år, etter frådrag for ei teoretisk avkastning. Utrekninga er gjort av pensjonsselskapa og følger føresetnadene i rekneskapsforskrifta og KRD. KLP SPK SUM Årets pensjonsopptening, noverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Venta avkastning på pensjonsmidlane Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad (inkl adm) Premieavvik 2013 Premieavvik er skilnaden mellom innbetalt premie, og netto pensjonskostnad inkl administrasjonskostnad. Akkumulert (oppsamla) premieavvik er justert for amortisering frå tidlegare år (Totalt 10 år) KLP SPK SUM Årets premieavvik Netto premieavvik tidlegare år Resultatføring av 1/10 av tidl års premieavvik Akkumulert premieavvik Arbeidsgjevaravgift

9 Balanseførte forpliktelsar og midlar pr (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse er den totale pensjonsforpliktinga kommunen har pr for yrkesaktive, pensjonistar og fripoliser. Pensjonsmidlar er alle midlane kommunen har avsatt til pensjonsføremål til dei samme. Midlar er både premiereserve, tilleggsavsetjing, kursreguleringsfond og evt inneståande på premiefond. Netto forplikting syner at ein del av pensjonsforpliktinga ikkje er innbetalt eller rekneskapsført, i hovudsak AFP. KLP SPK SUM Brutto påløpt forplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Arbeidsgjevaravgift Økonomiske føresetnader for utrekningane KLP SPK Venta avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 5,00 % 4,35 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Venta årleg lønsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,87 % 2,87 % Venta årleg G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,87 % 2,87 % Demografiske føresetnader for utrekningane KLP SPK Dødelighet Tabell: K2005 Tabell: K2005 Uførhet KLP: Uføretariff Tabell: K1963 KLP Andel som tek ut AFP frå 62 år: Sjukepleiarar 33% Fellesordninga 65 års aldersgrense 33% Fellesordninga 70 års aldersgrense 45% Frivillig avgang sjukepl- og tillitsvaldordn.: Alder < >50 Turn-over Frådrag* 0,4 0,2 0,1 * For kvart av åra i aldersgruppa Frivillig avgang fellesordninga: Alder < >50 Turn-over , Medlemsstatus Aktive Oppsatte Penjonar Gj.snitt pensjonsgrunnlag, aktive Gj.snitt alder, aktive 46,28 45,63 46,49 Gj.snitt tenestetid, aktive 9,88 9,91 9,92 9

10 SPK Føresetnader for frivillig avgang (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldersgruppe inntil 50 år 3 % årleg i AFP: over 50 år 0 % årleg ved fylte 62 år 50,00 % Note 3 Kommunen sitt garantiansvar pr Garanti for: Adresse Beløp NGIR 5956 Vågseidet Nordhordland revisjon IKS 5902 Isdalstø Sum garantiansvar Note 4 Fordring og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid, jfr kommunelova 11 og 27 Kommunal verksemd - namn: Fordring Gjeld 0 0 Note 5 Aksjer og andelar i varig eige Namn på selskap Andelar Pålydande Verdi Balanseført NIT kommunedata AL Biblioteksentralen Kommunekraft AS Modalen næringsbygg AS Modalen kraftlag BA Nordhordland veteranbåtlag Fjord Norge AS Modalen-Eksingedalen billag AS Note 6 Avsetning og bruk av fond Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,27 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,85 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne driftsfond , ,00 Korreksjon Beholdning pr , ,42 10

11 Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr ,54 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til ubundne investeringsfond ,54 Beholdning pr , ,54 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet ,00 0,00 Avsetning til bundne investeringsfond 0, ,00 Beholdning pr , ,00 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr , ,18 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet , ,79 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet , ,66 Avsetning til disposisjonsfond , ,29 Beholdning pr , ,02 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,45 Avsetninger , ,83 Bruk av avsetninger , ,30 Netto avsetninger (Positivt tal betyr netto avsetjing) , ,53 Beholdning pr , ,98 Note 7 Forskottering av vegar Fv 313 Evanger - Nesheim Samla forskottering: Utbetalt: Kr des. 05. Kr des. 06. Kr mars 09. Vedtak: K-sak 002/03 Samfinansiering med BKK, Voss og Vaksdal kommunar Tilbakebetaling: Administrasjonen avtalar tilbakebetalingstidspunkt i samarbeid med dei andre partane. Fv 569 ved Eidslandet Samla forskottering: Utbetalt: Kr nov. 09. Kr des. 09. Vedtak: K-sak 033/08, K-sak 013/07 Samfinansiering med BKK, Vaksdal Næringsselskap AS og Vaksdal kommune Tilbakebetaling: Så snart som råd. Prioritet etter BKK AS. Forskotteringane til vegar inngår som del av Utlån frå næringsfondet, bal.kto

12 Note 8 Kapitalkonto DEBET KREDIT IB Saldo (kapital) ,32 Debetpostar i året: Kreditpostar i året: Sal av fast eigedom, anlegg, utstyr, 0,00 Aktivering fast eigedom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidlar ,00 maskiner og transportmidlar ,00 Avskriving: Eigedom,anlegg, Oppskriving fast eigedom/anlegg 0 utstyr, maskiner og transportmidlar ,00 Nedskriving: Eigedom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidlar 0,00 Sal aksjer/andelar 0 Kjøp av aksjer/andelar 0,00 Nedskriving aksjer/andelar 0 Oppskriving av aksjer/andelar 0 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,00 Utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,00 Utlån - andre utlån ,00 Avskriving på utlån - sosiale utlån 0 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskriving på utlån - andre utlån 0,00 Aktivert EK-tilskot ,00 Bruk av lånemidlar ,00 Endring pensjonsforplikting (auke) ,00 Endring pensjonsforplikting (reduksjon) Endring pensjonsmidlar SPK 0,00 Endring pensjonsmidlar SPK ,00 Endring pensjonsmidlar KLP 0 Endring pensjonsmidlar KLP ,00 0 UB Balanse (kapital) , , ,32 12

13 Note 9 Finansforvaltning Likviditet: Bankinnskot: Rente: Bal.kto: Saldo : Saldo : Gjerstad sparebank 1,45 % Stadsbygd sparebank 0,60 % Soknedal sparebank 3,35 % Modum sparebank 1,05 % Arendal og omegns sparekasse 3,45 % Kragerø sparebank 2,00 % DnB 0,20 % Sp 1 SMN 2,95 % Sp Vest (fleire konti) 2,80 % Pengemarknadsfond: Pluss likviditet 2,99 % Totalt Kommentar: Driftskontoen til kommunen er i Sparebanken Vest. Reglementet avgrensar kor mykje ein kan ha inneståande i ein bank til kr 15 millionar. Rentevilkåra er for tida relativt låge, grunna lågt generelt rentenivå. Ein ventar uendra, eller svakt stigande rentenivå framover. Låg rente på mange konti grunna låg saldo. Saldo vil verta vurdert avslutta. Finansreglementet set ei grense for kr 5 millionar i høve til investering i eit pengemarknadsfond. For mykje inneståande vert korrigert Gjeld: Kommunalbanken Fastrente ,55 % 3,55 % Kommunalbanken Flytande lånerente siste endring 2,25 % 2,25 % Husbanken - formidlingslån Lånerente siste endring 2,08 % 1,99 % Husbanken - oppføringslån Lånerente siste endring 2,08 % 1,99 % 3 M Nibor (31.12): 1,69 % 1,83 % Årssnitt: 1,75 % 2,24 % 13

14 Kommentar: Det er ikkje teke opp nye lån i Gjelda er ikkje særskilt høg i høve til kommunen si evne til å betale renter og avdrag. Ein ventar uendra, eller svakt stigande rentenivå framover. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning og risikorammene i finansreglementet. Langsiktige finansielle aktiva: Kommunen har ingen midlar pr dato som er definert som langsiktige finansielle aktiva. Note 10 Tilgang og bruk av Næringsfondet Tilgang: Beløp Beløp Konsesjonsavgift mv Renter og avdrag Anna inntekt Bruk: Utlån Tilskot bustad Tilskot verksemd Elevstipend Utgift i drift Konsulent/advokat i drift Finansiering av investering Sum bevegelse Saldo Saldo Avvik