REGNSKAP 2016 FEDJE KOMMUNE

Transkript

1 REGNSKAP 216 FEDJE KOMMUNE

2 INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT SIDE 3 OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B - INVESTERING SIDE 9 HOVEDOVERSIKTER SIDE 1 NOTER SIDE 11 2

3 Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med av til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter , , , , , , , , , , , , , , , , , ,98 Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avsivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter , , , , , , , , , , , , , , , , , ,45 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte ,81 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter , , ,88 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter , , , , , , , ,59 Motpost avsivninger Netto driftsresultat , , , ,19 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger , , , , , Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger , , , , , , ,19 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,46 Brutto driftsresultat Resultat eksterne finanstransaksjoner 3

4 Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med av til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter , , , , ,8 Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,7 Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert 4

5 Økonomiske oversikter Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse ) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler , , , , , , , ,39 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse ) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler , , , , , , , ,45 Anskaffelse - anvendelse av midler ,46 Endring i ubrukte lånemidler ,86 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital , , , , , , , , , , , , ,85 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer 5

6 Økonomiske oversikter Oversikt - balanse Regnskap 216 Regnskap , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,8 Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld , , , , , ,49 Kortsiktig gjeld Herav: Kasseedittlån Annen kortsiktig gjeld Derivater Konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik , , , , , , , , , ,7 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Derivater Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6

7 Økonomiske oversikter MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene , , , , , , , , , , , , , , ,6 Oversikt endring arbeidskapital OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobl og sertifikater Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler ENDRING OMLØPSMIDLER (A) KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 7

8 Regnskapsskjema Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor , , , , , , , , , ,5 Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg , , , , , , , ,59 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger 6.735, , , 3.763, , , , , , , , ,27 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,27 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Regnskapsskjema 1B - drift 1 Rådmann 11 Kulturseetær 12 Bibliotekstyrar 13 IT-konsulent 14 Tiltakssjef 15 Miljøvernleiar 2 Driftssjef oppvekst og omsorg 21 Rektor 22 Barnehagestyrar 23 Pleie-og omsorgsleiar 24 Helsesøster 25 Lege 26 Sosialkontor 3 Teknisk sjef 35 Avsivinger TOTALT 8

9 Regnskapsskjema Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov , , , , , , , ,78 Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering , , , , , , , ,53 Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering , , , ,78 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 18.15, , , , , , , Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B - investering 123 Fellesfunksjonar 221 Barnehagelokaler 222 Skulelokaler 261 Sjukeheimslokaler 265 Kommunalt disponerte bustader 315 Bustadbygging/bumiljøtiltak, salg av to 333 Kommunale vegar 339 Brannvern 345 Distribusjon av vatn 353 Kloakknett 36 Naturforvaltning/friluftsføremål 37 Bibliotek TOTALT 9

10 Hovedoversikter DRIFT Regnskap , , , , , , , , , , , , , , ,72 Buds(end) Budsjett Regnskap , , , , , , , , , , , , , , ,27 Regnskap Reg. budsjett Ansvar: 1 Rådmann 12 Administrasjon , 123 Fellesfunksjonar 18.15, 221 Barnehagelokaler , 222 Skulelokaler , Sjukeheimslokaler , Kommunalt disponerte bustader Etabl./opprettholdelse eigen bustad , 315 Bustadbygging/bumiljøtiltak, salg av tomter ,8 333 Kommunale vegar 335 Hamn, kommunale kaiar Brannvern 6.636, Distribusjon av vatn 353 Kloakknett 36 Naturforvaltning/friluftsføremål 37 Bibliotek 1. Sum ansvar: 1 Rådmann , , , , , , , , , ,78 Ansvar: 4 Finansiering 265 Kommunalt disponerte bustader Etabl./opprettholdelse eigen bustad , Bustadbygging/bumiljøtiltak, salg av tomter Kloakknett ,4 37 Bibliotek Momskomp. investeringsregnskapet ,47 87 Renter/utbytte/lån ,14 88 Interne finansieringstransaksjoner Sum ansvar: 4 Finansiering , , , , ,78 1 Rådmann 11 Kulturseetær 12 Bibliotekstyrar 13 IT-konsulent 14 Tiltakssjef 15 Miljøvernleiar 2 Driftssjef oppvekst og omsorg 21 Rektor 22 Barnehagestyrar 23 Pleie-og omsorgsleiar 24 Helsesøster 25 Lege 26 Sosialkontor 3 Teknisk sjef 35 Avsivinger 4 Finansiering TOTALT INVESTERING TOTALT 1 Oppr.budsjett Regnskap i fjor

11 Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet år 216 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter - Sum driftsutgifter + Eksterne finansinntekter - Eksterne finansutgifter + Motpost avsivninger (99) Sum driftsregnskapet ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter - Sum utgifter Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter - Utlån - Kjøp av aksjer og andeler Eksterne finansinntekter + Bruk av lån + Mottatte avdrag på utlån + Salg av aksjer og andeler Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen Differanse (forklares nedenfor) Endring Beløp Sum

12 Note 2 Pensjon 216 Føring av pensjonskostnad i kommunerekneskapen Frå 22 er reglane for rekneskapsføring av pensjonsutgifter i kommunerekneskapen endra. I staden for utgiftsføring av betalt premie, vert utrekna pensjonskostnad ført som utgift i rekneskapen. Skilnaden mellom betalt premie og utrekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik. For å få rett utgiftsføring i høve til utrekna pensjonskostnad, vert det rekneskapsført eit premieavvik som er skilnaden mellom premien, som vert ført løpande i året, og pensjonskostnaden som vert rekna ut etter at året er slutt. Premieavviket skal så amortiserast (tilbakeførast) i rekneskapen, jamnt fordelt over 1 år. KLP Premiebetaling 216 SPK SUM Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Netto pensjonskostnad er kostnaden for pensjonsoppteninga siste år, etter frådrag for ei teoretisk avkastning. Utrekninga er gjort av pensjonsselskap og følger føresetnadene i rekneskapsforsifta og KRD. KLP Årets pensjonsopptening, noverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Venta avkastning på pensjonsmidlane Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad (inkl adm) SPK SUM Premieavvik Premieavvik er skilnaden mellom innbetalt premie, og netto pensjonskostnad inkl administrasjonskostnad. Akkumulert (oppsamla) premieavvik er justert for amortisering tidlegare år (Totalt 15 år) KLP Årets premieavvik Netto premieavvik alle tidlegare år Resultatføring av 1/1 av tidl års premieavvik inkl. 214 Akkumulert premieavvik Arbeidsgjevaravgift, 1,6% SPK SUM Balanseførte forpliktelsar og midlar pr (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse er den totale pensjonsforpliktinga kommunen har pr for yrkesaktive, pensjonistar og fripoliser. Pensjonsmidlar er alle midlane kommunen har avsatt til pensjonsføremål til dei samme.midlar er både premiereserve, tilleggsavs KLP SPK SUM Brutto påløpt forplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Arbeidsgjevaravgift, 1,6%

13 Estimatavvik KLP Pensjonsmidler Pensjonsforplikting Netto Estimatavvik er skilnaden mellom de stipulerte midlane og forpliktingane forrige år, og faktiske midlar og forpliktinga etter at oppdaterte grunnlagsdata og årets føresetnader er lagt til grunn. Dette vert ført i balansen. Estimert KLP Ny utrekning KLP (faktiske tall) Årets estimatavvik (1.1.16) KLP Estimatavvik frå tidlegare år KLP Korrigert 216 KLP Akkumulert estimatavvik KLP Estimatavvik SPK Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelsar Netto Estimatavvik er skilnaden mellom de stipulerte midlane og forpliktingane forrige år, og faktiske midlar og forpliktinga etter at oppdaterte grunnlagsdata og årets føresetnader er lagt til grunn. Dette vert ført i balansen. Estimert SPK Ny utrekning SPK (faktiske tall) Årets estimatavvik (1.1.16) SPK Estimatavvik frå tidligere år SPK Korrigert 216 SPK Akkumulert estimatavvik SPK Føresetnader for utrekningane KLP SPK Venta avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,6 % 4,3 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4, % 4, % Venta årleg lønsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % 2,97 % Venta årleg G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % 2,97 % Føresetnader for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldersgruppe under 2 år 2 % i AFP - felles komm pensjonsordn: 2-23 år 8, % 62 år 2 % år 6, % 63 år 3 % 26-3 år 6% -,4% pr år over 25 år 64 år 4 % år 4% -,2% pr år over 3 år 65 år 5 % 46-5 år 1% -,1% pr år over 45 år 66 år 6 % over 5 år

14 Note 3 Kommunens garantiansvar pr Gitt overfor - navn Adresse Beløp Eierandel Nordhordaland og Gulen Interkomm. Renovasjonss Vågseidet Nordhordland Revisjon IKS 592 Isdalstø Nordhordland Utvikliingsselskap IKS 592 Isdalstø Region Nordhordland Helsehus IKS 592 Isdalstø Sum garantiansvar ,55 % 2,2 % 1,59 % 3,3 %

15 Note 4 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Bergenshalvøens Kommunale Kraftselskap AS Biblioteksentralen West- Expo AS Nordhordaland Industrier KLP forsiing AUFERA Bergen og Omland Havn AS Sum: Balanseført verdi Eierandel i selskapet ,12 % 16, % 1, %

16 Note 5 - Avsetning og bruk av fond Jfr. forsift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap. 251 Beholdning pr.1.1 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Beholdning pr Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beholdning pr.1.1 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr Bundne investeringsfond - kap. 255 Beholdning pr.1.1 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne investeringsfond Beholdning pr Disposisjonsfond - kap. 256 Beholdning pr.1.1 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr.1.1 Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger Beholdning pr (Negativt tall betyr netto forbruk) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,24

17 Note 6 Kommunens fond Art: Fond til utsiving sjukeheim Art: Fond psykiatri Art: Fond vatn Overskudd 216 Art: Næringsfond Konkursbo Fedje Mek. Renteinntekter Art: Unytta boligtilskot husbanken Art: Skulekto. 1-2 Innbetaling til polenturen Art: Kulturminneplanen Rådgjevande arkeologar ANS Art: Minnegåve PLOM Fedje Cafe Art: Fond tomtekjøp - Torvhaugane Avsetting Art: Eigenkapitalmidlar NHL.aftla Art: Avdragsmidlar BKK Art: Fond ekstraordinære avdrag for Art: Fond bibliotek Tilskudd Art: Disposisjonsfond Omstillingsmidler, Nordsjøløype Omstillingsmidler, sentrumsplan Konkursbo Fedje Mek. Konkursbo Fedje Mek. Utbetaling jf. K 49/16 Støtte, Liv og Lyst Art: Tiltaksfond Konkursbo Fedje Mek. Salgsinntekter, Fedje og Folket Renteinntekter TOTALT IB , , , , -2 Tilført , , , , ,63 UB , , , , , , 5 297, , , , , , , , , , , Bruk , , , , , , ,18

18 Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT 1.1 Debetposter i året: 216 Saldo (kapital) ,66 Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,6 Avsivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler , Nedsivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Salg aksjer/andeler Kjøp av aksjer/andeler Nedsivning aksjer/andeler Oppsivning av aksjer/andeler Avdrag på utlån - sosiale utlån Utlån - sosiale utlån Utlån - andre utlån Avdrag på utlån - andre utlån Oppsivning fast eiendom/anlegg ,14, ,52 Avsivning på utlån - sosiale utlån Avsivning på utlån - andre utlån Bruk av lånemidler Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Avdrag på eksterne lån , ,14 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP Endring pensjonsforpliktelser (økning) , Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK , Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån , Inkl. arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser , Beløp må legges inn hvis aktuelt Linjer til disp. Linjer til disp. Linjer til disp. Linjer til disp. Linjer til disp Balanse (kapital) , ,58 Hentes automatisk fra punkt O ,52 Differanse, se nedenfor UTENOM UTSKRIFTSOMRÅDET: Avstemming/differanse -3,94 Ved hjelp av tab-tasten kan du manøvrere deg gjennom regnearket og se hvilke celler du har lov til å redigere i. Det er avsatt ledige linjer for evt. andre behov.

19 Note 8 Oversyn over betalte renter og avdrag i år 216, og lånegjeld pr. 31/12-16 Kontonr. Føremål Oppteke år Opphaveleg lån Siste avdrag Saldo Nye lån Renter 216 Avdrag 216 Saldo Husbanken Vidare utlån Vidare utlån Vidare utlån Vidare utlån Vidare utlån Vidare utlån Vidare utlån Vidare utlån /4 Vidare utlån Vidare utlån Vidare utlån Sum vidare utlån Leigebustader Leigebustader Leigebustader Leigebustader Leigebustader Omsorgsbu Leigebustader Leigebustader Leigebustader Sum til andre føremål Sum husbanken , , , , , , , , , , , , ,2 516, 144, 692, 1 78, 3 297, 1 977, , , , , , , , , , 33 7, 99 27, , , , , 28 19, , , , , 4 963, 3 784, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

20 Oversyn over betalte renter og avdrag i år 216, og lånegjeld pr. 31/12-16 Kontonr. Føremål Oppteke Opphaveleg år lån Siste avdrag Kommunalbanken Kyrkjegård Fleirbrukshall Symjehall Kyrkjetak Bustadfelt Utslippsledning Idrettsbane Sum kommunalbanken Innovasjon Norge Kalvedalen Sum SND Sparebanken Vest Barnehage m.m Sum Sparebanken Vest Ført i drift Sum alle lån Saldo , , , , Nye lån Renter 216 Avdrag 216 Saldo , , , , , 29 44, , , , , , , , , , , , , , , , , , , 2 996, 2 996, , , , , , , , , , ,

21 Note 9 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca. 65. Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef Ordfører (6 % stilling) Ingebjørg Vamråk Vidar Bråthen Stian Herøy Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Nordhordaland Revisjon. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag.

22 FEDJE KOMMUNE UTREKNING AV FINANSIELL DEKNINGSGRAD FOR VATN FINANSIELL DEKNINGSGRAD = GEBYRINNTEKTER / GEBYRGRUNNLAG ÅRSKOSTNADER - VATN ( alle tall x 1,- ) A1 Driftskostnader - Funksjon A2 Driftskostnader - Funksjon , sjå note B Indirekte kostnader (del av funksjon 12 ) 163 C Avsivningar, sjå note 2 98 D Kalkulatoriske renter, sjå note 3 ( restverdi x kalkylerente = 2188 x,1684 ) 37 E Gebyrgrunnlag A1 + A2 + B + C + D 165 G Gebyrinntekter 1499 H Finansiell dekningsgrad, G/E i prosent 141 % Note 1 Fordelte utgifter er trukket fra i samsvar med KOSTRA = 216 Note 2 I 1999 gjennomførte vi ombygging og spyling, trinn I, alt vart ført i driftsrekneskapen, totale utgifter til vedlikehald i 1999 var 524. pluss eige arbeid. Investeringsdelen er sett til 4.,- Avsivningstid 4 år, Restverdi pr : 4 * 23/4 = 23 Avsivning 216 etter kommunerekenskapen. Tilleggsavsivning frå 1999 SUM avsivning Note 3 Grunnlag for kalkulatoriske renter frå reknesk. Grunnlag tilleggsavsivning frå 1999 Sum grunnlag kalkulatoriske renter Rentesats, 5 årig swap, pluss,5 prosentpoeng = 1,68 Note 4 Differanse mellom Gebyrinntekter og Gebyrgrunnlag er lik Note 5 Pr 1/1-13 er underdekning sjølvkost vatn lik 147.,-. Pr 1/1-14 er overskot sjølvkost vatn lik 271.,-. Pr 1/1-15 er underdekning sjølvkost vatn lik 17.,-. Pr 1/1-16 er overskot sjølvkost vatn lik 294.,- Overskot 216 Pr 1/1-17 er overskot sjølvkost vatn lik Note 6 : 434. vert overført fra konto til konto Ø. Tolleshaug

23 FEDJE KOMMUNE UTREKNING AV FINANSIELL DEKNINGSGRAD FOR KLOAKK ÅRSKOSTNADER - KLOAKK A Driftskostnader - Funksjon 353 i 215, sjå Note B Indirekte kostnader (del av funksjon 12 ) C Avsivningar D Kalkulatoriske renter, sjå note 2 ( restverdi x kalkylerente = 5883 x,1684 ) E Gebyrgrunnlag A + B + C + D 542 G Gebyrinntekter 629 H Finansiell dekningsgrad, G/E i prosent 116 % Note 1 Fordelte utgifter er trukket fra i samsvar med KOSTRA = 184 Note 2 Grunnlag for kalkulatoriske renter frå reknesk., 5883 Rentesats, 5 årig swap, pluss,5 prosentpoeng = 1,68 Note 3 Differanse mellom Gebyrinntekter og Gebyrgrunnlag er lik 87 Note 4 Året 212 er første år i historien med finansiell dekningsgrad over 1 %. Pr 1/1-13 er underdekning sjølvkost kloakk lik Overskot i 213 Pr 1/1-14 er underdekning sjølvkost kloakk lik Overskot i 214 Pr 1/1-15 er underdekning sjølvkost kloakk lik Underskot i 215 Pr 1/1-16 er underdekning sjølvkost kloakk lik Overskot i 216 Pr 1/1-17 er underdekning sjølvkost kloakk lik Ø. Tolleshaug