Byrådet legger med dette frem tertialrapport pr. 1. tertial 2013.
|
|
- Sølvi Aasen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 . Oslo kommune Byrådet B rådssak 126/13 BYRÅDETS TERTIALRAPPORT PR Sammendrag: Byrådet legger med dette frem tertialrapport pr. 1. tertial Prognosen for investeringer i anleggsmidler for kommunen samlet ligger an til å bli ca. 9 mrd. kroner. Dette er ca. 2,4 mrd. kroner mer enn det ble investert for i Investeringsetterslepet ved utgangen av 2013 forventes å være på ca. 2 mrd. kroner, noe som er 2,9 mrd. kroner mindre enn ved utgangen av Kommunens gjeldsgrad, dvs. lånegjeld sett i forhold til driftsinntektene, var ved utgangen av 2012 på 45 % (lånegjeld på 19,4 mrd. kroner). Basert på investeringsprognosene pr. 1. tertial forventes gjeldsgraden ved utgangen av 2013 å være 51 % (lånegjeld på 23,2 mrd. kroner). I beregningen av gjeldsgrad ses det bl.a. bort fra lån for å finansiere investeringer til vann, avløp og renovasjon (finanskostnadene dekkes av VAR-gebyrer) og lån i Husbanken til videreutlånsordningen (en selvfinansierende ordning hvor kommunens lånetagere er forutsatt å betale det samme til kommunen som det kommunen må betale til Husbanken). Tertialrapporten viser at netto driftsresultat for Oslo kommune samlet (bykassen og kommunale foretak) ligger an til å bli 984 mill. kroner, hvilket er 245 mill. kroner bedre enn regulert budsjett. Avviket er i hovedsak knyttet til mindreforbruk i bykassens virksomheter. Korrigert for årsoppgjørsdisposisjoner (bl.a. netto fondsavsetninger og overføringer av midler fra drift til investeringer) ligger det an til et regnskapsmessig merforbruk (underskudd) for Oslo kommune i 2013 med 28 mill. kroner. Omsorg Oslo KF og Omsorgsbygg Oslo KF ligger begge an til et regnskapsmessig merforbruk på 14 mill. For bykassen og øvrige foretak er prognosen et 0-resultat etter årsoppgjørsdisposisjoner. En beregnet resultatgrad for Oslo kommune dvs, netto driftsresultat som andel av driftsinntektene - ligger an til å bli tilnærmet 0,8 %. Budsjettert resultatgrad for 2013 er 2 %. Normen for Oslo kommune er en resultatgrad på minimum 1,5 %. I beregningen av resultatgraden ses det bl.a. bort fra refusjonsinntekter fra investeringsmoms, VARsektorens og Oslo Havns driftsresultater, samt at det korrigeres for endring i ubrukte øremerkede midler. Det er variasjoner mellom virksomhetene når det gjelder graden av måloppnåelse for tjenesteproduksjon. Sykefraværet for 1. kvartal 2013 er redusert med 0,3 prosentpoeng siden 1. kvartal Saksfremstilling: Byrådet legger med dette frem tertialrapport pr. 1. tertial 2013.
2 Side 2 Byrådets tertialrapport inneholder regnskap og årsprognose for drift og investeringer pr. 1. tertial 2013 for bykassevirksomheter og kommunale foretak. Rapporten inneholder dessuten opplysninger om tjenesteproduksjon og sykefravær. Byrådet har lagt vekt på at de prognosene som presenteres skal være realistiske, men det vil likevel være knyttet usikkerhet til prognosene. Det er i selve tertialrapporten bare gitt kommentarer der hvor det er avvik i forhold til regulert budsj ett. Prognosene for avvik er beregnet i forhold til et regulert budsjett som inneholder alle vedtatte budsjettjusteringer pr , samt foreslåtte budsjettjusteringer i byrådssak om revidert budsjett effekt av regnskap 2012 m.v. Byrådet legger vekt på at den enkelte virksomhet skal konkretisere og kvantifisere mål og aktiviteter. Den enkelte virksomhet skal løpende følge opp sine måltall. I denne saken presenteres avvik i produksjonsmål/produktivitetsmål slik de fremkommer i vedtatt budsjett for 2013 (Dok. 3/2013). Driftsresultat *Reduksjonen i netto driftsresultat fra opprinnelig til regulert budsjett er i hovedsak av teknisk karakter som følge av økt bruk av fond (bl.a. ubrukte øremerkede midler fra 2013) og bruk av regnskapsmessig overskudd fra Netto driftsresultat for kommunen samlet ligger an til å bli 984 mill, kroner, hvilket er 245 mill, kroner høyere enn regulert budsjett. Avviket er i hovedsak knyttet til mindreforbruk i bykassens virksomheter. I beregningen av kommunens resultatgrad, jfr. eget avsnitt om resultatgraden på neste side, ses det bl.a. bort fra refusjonsinntekter fra investeringsmoms, VAR-sektoren og Oslo Havns driftsresultater, samt at det korrigeres for endring i ubrukte øremerkede midler. Korrigert for overføringer til investeringsregnskapet, bruk av tidligere års overskudd/inndekning av tidligere års underskudd og netto fondsavsetninger, fremkommer et prognostisert regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) for Oslo kommune samlet i 2013 på 28 mill. kroner. Tall i mill. kroner
3 Side 3 Regnskaps- Regns kaps- Netto Netto Prognose Aik netto messig messig driftsresultat drifts res ultat netto driftsresultat Iller- meropprinnelig regulert driftsresultat ilht. regulert /mindreforbruk /mindreforbruk *Klima og energi Oslo KF vil bli operativt med det forste. Bymiljoetaten har ivaretatt aktiviteten hittil i år. I tertialrapporten fremstilles prognosen som om foretaket var operativt pr Bykassens netto driftsresultat ligger an til å bli 467 mill. kroner bedre enn regulert budsjett. Ca. 253 mill, kroner skyldes merinntekter fra refundert investeringsmva. og 214 mill. kroner skyldes mindreforbruk i virksomhetene, hvorav 84 mill, kroner er øremerkede midler, jfr. vedlegg til byrådssaken hvor dette er omtalt nærmere. Korrigert for netto fondsavsetninger (hvor bl.a. 84 mill, kroner øremerkede midler og 107 mill, kroner i mindreforbruk etter 5 %-regelen og økt overskudd fra VAR-sektoren avsettes til fond) og overføringer av økt mva. refusjon for investeringer fra drift til investeringsregnskapet, er prognosen at bykassen ligger an til et regnskapsmessig resultat lik 0 i Prognosen for Undervisningsbygg Oslo KFs netto driftsresultat er 13 mill. kroner høyere enn regulert budsjett. Dette skyldes merinntekter fra refundert investeringsmva. Dette innebærer at også overføringer fra drift til investeringer er tilsvarende høyere enn budsjettet. Etter dette ligger foretaket an til et regnskapsmessig resultat lik 0 i Prognosen for Omsorgsbygg Oslo KFs netto driftsresultat er 191 mill. kroner lavere enn regulert budsjett. Ca. 177 mill. kroner skyldes mindreinntekter fra refundert investeringsmva. pga. lavere investeringsutgifter enn budsjettet. Mindreinntekter fra refundert investeringsmoms fører til en tilsvarende lavere overføring fra drift til investeringsregnskapet. Foretaket ligger an til et regnskapsmessig merforbruk på 13,6 mill. i 2013, som i hovedsak skyldes merutgifter knyttet til drift og vedlikehold. Foretaket gjennomfører tiltak for å tilpasse driften til gjeldende ramme. Prognosen for Boligbygg Oslo KFs netto driftsresultat er 30 mill. kroner lavere enn regulert budsjett. Dette skyldes lavere mva.kompensasjon som følge av redusert investeringsnivå. Mindreinntekten fra refundert investeringsmva fører til en tilsvarende lavere overføring fra drift til investeringsregnskapet. Etter dette ligger foretaket an til regnskapsmessig resultat lik 0 i Prognosen for Oslo Havn Oslo KFs netto driftsresultat og prognosene for overføring fra drift til investeringer er i samsvar med regulert budsjett. Foretaket ligger etter dette an til et regnskapsmessig resultat lik 0 for Prognosen for Omsorg Oslo KFs netto driftsresultat i 2013 er 14 mill, kroner lavere enn regulert budsjett. Dette skyldes at foretaket fra står uten kontrakter/oppdrag, men likevel har utgifter til pensjonsforpliktelser for tidligere ansatte, samt lønns- og driftskostnader til foretakets administrasjon. Foretakets økonomiske situasjon er meget vanskelig og utfordrende. Ny drifter overtok driften av Ammerudlunden sykehjem , og foretaket har heller ikke vunnet andre anbudskonkurranser som har vært utlyst. Foretaket hadde pr et totalt akkumulert merforbruk på 12,0 mill. kroner, hvor merforbruket i 2012 utgjorde 4,8 mill, kroner og opparbeidet merforbruk fra tidligere år utgjorde 7,2 mill. kroner. Foretakets tilgjengelige fond er oppbrukt og
4 selskapets drift gir ikke grunnlag for å dekke merforbruket. Byrådet vil komme tilbake til bystyret med egen sak om dette i Resultatgrad Resultatgraden viser størrelsen på kommunens netto driftsresultat sett i forhold til driftsinntektene. Oslo kommune har en selvpålagt norm for finansiell styring om at netto driftsresultat bør utgjøre minimum 1,5 % av driftsinntektene. Side 4 I beregningen av resultatgrad for Oslo kommune ses det bort fra driftsresultatet til Oslo Havn KF og de selvfinansierende selvkostetatene innen vann, avløp og renovasjon. Det korrigeres også for endring i ubrukte øremerkede midler ved beregning av resultatgraden. Disse midlene kan ikke disponeres fritt av kommunen og gir således et feilaktig uttrykk for økonomisk handlefrihet dersom de inngår i resultatgraden. I tillegg ses det bort fra refusjonsinntekter fra investeringsmoms da det er lite meningsfullt at jo mer det investeres for, jo bedre blir driftsresultatet. Resultatgrad er samlet korrigert netto driftsresultat som andel av totale eksterne driftsinntekter (eksklusiv finansinntekter). I sum eksterne driftsinntekter er det eliminert for inntekter som kommunens virksomheter har ved internt salg til hverandre. De ovennevnte korrigeringene gjør at kommunens korrigerte driftsresultat blir ca. 1,5 % lavere enn det tilsvarende ukorrigerte driftsresultatet. Kommunens målsetning om at netto driftsresultatet skal utgjøre minimum 1,5 % tilsvarer dermed ca. et ukorrigert nivå på 3 % (Fylkesmannen anbefaler at kommunenes resultatgrad bør utgjøre 3-5 %). Resultatgraden i opprinnelig vedtatt budsjett for 2013 er 2 %. Basert på prognosene pr. 1. tertial ligger det an til en resultatgrad for 2013 på tilnærmet 0,8 %. Svekkelsen av resultatgraden er primært av teknisk karakter. I prognosen er driftsutgiftene økt betydelig sett i forhold til opprinnelig vedtatt budsjett som følge av økt bruk av fond og overskudd fra Dette gjør at netto driftsresultat og resultatgrad automatisk reduseres. Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) Tall i mill. kroner Prognose Opprinnelig Regulert Regnskap pr årsregnskap Års regns kap I revidert nasjonalbudsjett har regjeringen etter en samlet vurdering holdt skatteanslaget for 2013 for kommunesektoren uendret. Det er forhold som peker i hver sin retning. Redusert befolkningsvekst og redusert anslag på lønnsveksten taler i retning av lavere skatteinntekter. Mens høyere skatteinntekter fra regnskapet i 2012 tilsier isolert sett høyere skatteinntekter i Skatteinngangen for Oslo kommune hittil i år er i tråd med budsjettet. Skatteanslaget for Oslo kommune for 2013 er i saken til bystyret om revidert budsjett foreslått holdt uendret.
5 Side 5 Finansposter i Oslo kommunes driftsbudsjett/driftsregnskap renteinntekter aksjeutbytte sum finansinntekter renteutgifter avdrag på lån sum finansutgifter sum netto finans ster Prognosen for Oslo kommunes netto finansutgifter i 2013 er mill, kroner, hvilket tilnærmet som regulert budsjett. Kommunens samlede rente- og avdragsutgifter i 2013 forventes å bli ca. 2,9 mrd. kroner mot ca. 2,5 mrd. kroner i Økningen i låneopptaket i 2013 gir økte rente- og avdragsutgifter først fra og med I vedtatt finansreglement for Oslo kommune er stabilitet i kommunens pengestrømmer en sentral målsetning. Reglementet stiller krav om rentebinding på langsiktige ut- og innlån. Varierende rentenivå gir derfor, på kort sikt, begrensede utslag på kommunens netto renteposter. Det vises til vedlegget til byrådssaken med særskilt rapportering på finansforvaltningen i Oslo kommune. Prognosen for utbytte fra aksjeselskaper er i samsvar med regulert budsj ett på mill. kroner. Utbyttet i 2013 gjelder 750 mill, kroner fra E-CO Energi AS og 262 mill, kroner fra Hafslund ASA. Nærmere om driftsresultatet for bykassevirksomheter Tabellen nedenfor viser avvik mellom regulert budsjett og årsprognose i virksomhetene til bykassen fordelt på sektorer. Bykassevirksomhetene ligger an til et netto samlet mindreforbruk på 214 mill. kroner. Resultatet inkluderer imidlertid at virksomhetene har ca. 84 mill. kroner i ubrukte øremerkede midler. Ses det bort fra ubrukte øremerkede midler har virksomhetene et mindrebruk på ca. 130 mill. kroner. Ses det også bort fra økt driftsoverskudd på om lag 23
6 Side 6 mill. kroner for VAR-sektor, er det et netto prognostisert mindreforbruk på 107 mill. kroner for bykassens virksomheter. Bydelene (eksklusiv kap. 304, 305, 306 og 308) ligger an til et samlet mindreforbruk på 130 mill. kroner. Fire bydeler ligger an til merforbruk med til sammen 37,4 mill, kroner, hvorav 28 mill, kroner gjelder Bydel Søndre Nordstrand. Det gjennomføres innsparingstiltak i bydelene som ligger an til merforbruk. Innen byomfattende oppgaver er prognosen et samlet mindreforbruk på 16 mill. kroner. I hovedsak gjelder dette ordinær drift i Helseetaten. Innenfor sektor for kunnskap og utdanning ligger det an til mindreforbruk på 28 mill. kroner, hvorav 18 mill, kroner gjelder Utdanningsetaten og 10 mill. kroner gjelder bufferavsetningen til husleie for skolebygg som ikke kommer til anvendelse i I prognosen for Utdanningsetaten er det forutsatt et merforbruk på 31 mill, kroner knyttet til prosjektering og planlegging av nye skolebygg som ikke vil bli refundert av Undervisningsbygg Oslo KF før i 2014 og ubrukte øremerkede midler på 27 mill, kroner som forutsettes disponert over flere år. Innenfor sektor for byutvikling forventes det et mindreforbruk på 12 mill, kroner, som gjelder ubrukte øremerkede midler i Eiendoms- og byfornyelsesetaten og er knyttet til Grønmo (plan- og utviklingsarbeid), planlegging Hausmanskvartalet og Meyerløkokka/byfornyelse, samt ubrukte statlige og kommunale øremerkede tilskuddsmidler hos Byantikvaren. Tilskuddsmidlene er disponert/bundet opp ved tilsagn. Innenfor sektor for miljø og samferdsel ligger det an til et samlet merforbruk på 19 mill. kroner. Energigjenvinningsetaten næring ligger an til et merforbruk på 28 mill. kroner. Dette skyldes i hovedsak lavere inntekter pga. mindre mottak av avfall enn forutsatt. Årsprognosen for Bymilj øetaten viser et merforbruk på 15,0 mill. Justert for ubrukte øremerkede midler på 15 mill. kroner er det et merforbruk på 30 mill. kroner hvor bl.a. 22 mill, kroner skyldes mindreinntekter fra parkeringsavgifter/gebyrer. VAR-sektor har et mindreforbruk på om lag 23 mill, kroner, som gjelder Renovasjonsetaten. Dette skyldes bl.a. lavere behandlings- og transportkostnader som en følge av noe mindre avfallsmengder. Innenfor sektor for kultur og næring ligger det samlet sett an til et mindreforbruk på 3 mill. kroner. Det er bl.a. et mindreforbruk på 4 mill, kroner som skyldes forskjøvet framdrift på det flerårige prosjektet for konservering av middelalderruiner. Det er merforbruk for Den norske kirke og andre trossamfunn på 2 mill, kroner som følge av høyere utbetaling pr. medlem til andre trossamfunn. Innenfor Byrådslederens kontor ligger det an til et mindreforbruk på 13 mill, kroner som i hovedsak gjelder utbrukte øremerkede midler vedrørende Osloregionen, utviklingsprogram under EU/EØS med mer. Innenfor sektor for finans ligger det an til et mindreforbruk på 27 mill, kroner, hvorav 14 mill, kroner gjelder Holmenkollen nasjonalanlegg, hvor det foreligger sluttrapporter vedrørende utbyggingen etter enighet med to av leverandørene om sluttoppgjørene og 13 mill, kroner ved Kemnerkontoret som i hovedsak skyldes overføring av mindreforbruk fra 2012.
7 Side 7 Tjenesteproduksjon Det er variasjoner mellom virksomhetene når det gjelder graden av måloppnåelse for tjenesteproduksjon. Tabellen nedenfor viser resultater i forhold til et utvalg av sentrale måltall. Status pr. Avvik Res ultat Res ultat Måltall 1. tertial Prognose prognos e Måltall for: målta11 Kap. 314 Helseetaten Legevakten Prioritering Ventetid RØD ingen 100 % 100 % 100% 100% 0% ORANGE 10 minutt 34 % 90 % 40% 60% -30% GUL 60 minutt 60 % 90 % 64% 80% -10% GRØNN 120 minutt 77 % 70 % 77% 70% 0% Kap 313 Sykehjemsetaten Andel pl. i enerom av antall Døgnpl. i drift 92,0 % 91 % 95 % 91 % 93% -2% Iversettingstid for vedtak om institusjonsplas 10,2 dg. 7,4 dg. <14 dg. 5.0 dg. <14 dg. 0 Kap. 360 Barne- og familieetaten Akuttplasseringer (innen 2 timer) 99.7 % % % 100 % 100% 0% Tilbudshastighet andre dognplasseringer 13 dager 12.1 dager 30 dager 11.3 dager 20 dager -10 dager Kap. 315 Velferdsetaten Antall rusmiddelmisbrukere m. ventetid mer enn I måned for institusjonsopphold Minimum gjennomfprosent for rusmiddelmisbrukere på inst.opph. 70 % 60 % 60 % 66% 65% 5% Funksjonsområde 1 og 4 Sosialtj. med mer Finansiering til kjøp av boliger - andelen søknader behandlet innen 1 måned 83 % 84 % 80 % 86 % 86% 6% Søknad om kommunal bolig - andelen søknader behandlet innen 3 måneder 91 % 94 % 95 % 93 % 93% -2% Funksjonsområde 2B - Barnevern Andel avsluttede undersokelser innen 3 mnd. 92 % 95 % 100 % 95.0 % 95,0 % -5,0 % Funksjonsområde 2A Barnehager Andel barn 1-5 år med bamehageplass 84,8 % 85,3 % 87,0 % 87,0 % 0,0 % Kap. 609 Plan- og bygningsetaten Byggesaker: soknad tiltak/tillatelse til tiltak. frist 3 uker 4.0 uker 3.3 uker 3 uker 1.1 uker 2.2 uker -0,8 uker søknad tiltak/tillatelse til tiltak, frist 12 uker 9,0 uker 11.1 uker 12 uker 8,3 uker 11 uker - 1 uke Kap. 645 Fnergigjenvinningsetaten - hus holdninger Antall brudd på utslippstillatelser Kap. 646 Fnergigjenvinningsetaten - - næring Antall brudd på utslippstillatelser Kap. 620 Vann- og avløps etaten Hygienisk vannkvalitet målt ved % godkjente prøver (kostra) 99.3 % 98,6 % % % % 0.0 % Vannkvalitet (fargetall) målt ved % godkjente prover (kostra) 88,0 % 94,6 % 97,0 % 100,0 % 100,0 % 3,0 % Sykefravær Tabellen nedenfor viser utviklingen i sykefraværet siden Sykefravær i % Oslo kommune totalt 1. kvartal 1. kvartal ,2 % 8,4 % 8,7 % 9,6 % 8,3 % 9,3 %
8 Sykefraværet for 1. kvartal 2013 er redusert med 0,3 prosentpoeng siden 1. kvartal Historisk sett er 1. kvartal det kvartalet med høyest sykefravær innenfor et år. Med unntak av 2010 (som var et spesielt år med hensyn til sykefravær) er sykefraværet for 1. kvartal 2013 det laveste som er registrert på mange år og understøtter som sådan trenden med svakt synkende sykefravær i kommunen. Virksomhetene arbeider for å redusere sykefraværet. For nærmere oversikt over sykefravær i virksomhetene vises det til vedlegget til byrådssaken. Investeringer i anleggsmidler Side 8 Regulert budsjett på nær 11 mrd. kroner inkluderer investeringsetterslepet fra 2012 på ca. 5 mrd. kroner og at det er tatt hensyn til at det i byrådssaken om revidert budsj ett effekt av regnskap 2012 mv. er foreslått å redusere investeringsrammene med ca. 2 mrd. kroner. Prognosen for Oslo kommunes samlede investeringer i anleggsmidler i 2013 er ca. 9 mrd. kroner, hvilket er ca. 2,4 mrd. kroner mer enn det ble investert for i Prognosen viser at ca. 3,7 mrd. kroner eller 41 % av kommunens investeringsutgifter i 2013 gjelder skolebygg (inklusiv tomtekjøp) mens 2,9 mrd. kroner eller 32 % gjelder samferdsel/kommunaltekniske anlegg. Det understrekes at det knytter seg usikkerhet til prognosene for investeringer. Tabellen nedenfor viser etterslep i brutto investeringer i anleggsmidler. Prognosen viser at etterslepet i 2013 reduseres med 2,9 mrd. kroner sett i forhold til hva det var ved utgangen av Hovedårsak til dette er at det i byrådssaken om revidert budsjett effekt av regnskap 2012 mv. er foreslått å redusere investeringsrammene med ca. 2 mrd. kroner. Av etterslepet på 1,6 mrd. kroner for bykassen gjelder ca. 420 mill. kroner kjøp av tomter til bl.a. skoler, barnehager og omsorgsinstitusjoner, ca. 320 mill. kroner vann, avløp og renovasjon, ca. 284 mill, kroner inventar og utstyr i Utdanningsetaten og ca. 192 mill. kroner kulturbygg i Bjørvika.
9 Side 9 Av etterslepet på ca. 0,4 mrd. kroner for de kommunale foretakene gjelder ca. 275 mill. kroner Boligbygg Oslo KF, ca. 87 mill. kroner Oslo Havn KF, ca. 85 mill. kroner Omsorgsbygg Oslo KF og ca. 72 mill. kroner Undervisningsbygg Oslo KF Eiendomssalg Bykassens regulerte budsjett for ordinært eiendomssalg er på 151,6 mill. kroner. Pr 1. tertial er det inntektsført 36,5 mill. kroner. Det pågår forhandlinger for flere større eiendommer, og årsprognosen er i samsvar med regulert budsjett. Prognosene for eiendomssalg i de kommunale foretakene er 183 mill. kroner (113 mill. kroner gjelder Boligbygg Oslo KF og 70 mill. kroner gjelder Omsorgsbygg Oslo KF), hvilket er ca. 75 mill. kroner høyere enn regulert budsj ett. Gjeldsgrad Gjeldsgraden viser størrelsen på kommunens brutto lånegjeld sett i forhold til driftsinntektene. Da det er driftsinntektene som skal betjene gjelden, er det nyttig å se hvordan lånegjelden utvikler seg i forhold til driftsirmtektene. Oslo kommune har en selvpålagt finansiell norm om at gjeldsgraden ikke bør øke som andel av driftsinntektene. I beregningen av gjeldsgrad tas det ikke utgangspunkt i Lånefondets eksterne lånegjeld men i bykassens og de kommunale foretakenes langsiktige bokførte gjeld. Ikke all lånegjeld til bykassen og de kommunale foretakene tas med i beregningen av gjeldsgraden. Det ses bort fra pensjonsforpliktelsene som ikke er en rentebærende lånegjeld. I tillegg gjøres det noen ytterligere korrigeringer. Dette gjelder lån for å finansiere investeringer til vann, avløp og renovasjon (finanskostnadene dekkes av VAR-gebyrer), lån til havneinvesteringer (finanskostnadene dekkes av havneavgifter) og lån i Husbanken til videreutlånsordningen (en selvfinansierende ordning hvor kommunens lånetagere er forutsatt å betale det samme til kommunen som det kommunen må betale til Husbanken). I tillegg ses det bort fra et amortiseringslån tatt opp i forbindelse med omdanningen av kommunens pensjonskasse til aksjeselskap. IMILånegjeld - mrd. kr «IIN Gjeld i % av eksterne driftsinntekter Kommunens gjeldsgrad, dvs. lånegjeld sett i forhold til driftsinntektene, var ved utgangen av 2012 på 45 % (lånegjeld på 19,4 mrd. kroner). Basert på investeringsprognosene pr 1. tertial forventes gjeldsgraden ved utgangen av 2013 å være 51 % (lånegjeld på 23,2 mrd. kroner). Oslo er for tiden inne i en periode med stor befolkningsvekst som medfører et stort behov for investeringer i sosial infrastruktur.
10 Side 10 For å unngå store låneopptak og sterk gjeldsøkning fremover, vil det være ønskelig med en høyere resultatgrad (øke inntektene og/eller redusere utgiftene) slik at kommunen i større grad kan finansiere investeringene med frigjorte midler fra driften. Økt salg av kommunens eiendeler samt større fokus på standardisering og nøkternhet for å redusere investeringskostnadene, spesielt i forhold til bygging av skoler, barnehager og sykehjem, er også tiltak som vil begrense gjeldsveksten. B rådet innstiller til b st ret å fatte føl ende vedtak: Byrådets tertialrapport pr tas til orientering. Byrådet, den 62 JUL Stian Berger s a L'L Kristin Vinje Vedlegg tilgjengelig på Internett: Nærmere redegjørelse om resultatene i virksomhetene og andre sentrale kapitler Vedlegg ikke tilgjengelig på Internett: Ingen
Byrådet legger med dette frem tertialrapport pr. 2. tertial 2011.
R. 'C Oslo kommune Byrådet B rådssak 236/11 BYRÅDETS TERTIALRAPPORT PR. 31.08.2011 Sammendrag: Byrådet legger med dette frem tertialrapport pr. 2. tertial 2011. Prognosen for investeringer i anleggsmidler
Detaljer2. HOVEDOVERSIKTER. 2.1 Årsbudsjett drift - bykassen. Beløp i 1000 kr HOVEDOVERSIKTER BUDSJETT Regnskap 2010
HOVEDOVERSIKTER 1 2. HOVEDOVERSIKTER 2.1 Årsbudsjett drift - bykassen Regnskap 21 Beløp i 1 kr Budsjett 211 212 Bydelene (EST og KOU) *) Utgift 19 87 178 19 644 847 2 579 218 Inntekt -7 167 727-3 613 36-3
Detaljer22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Drammen bykasses regnskap for 2011: 22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor Drammen bykassess
DetaljerDrammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017
Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2016 Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017 Driftsoverskudd i 2016 på 186 millioner kroner o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2016 viser et netto
DetaljerRegnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per
Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerDrammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar
Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer
DetaljerByrådssak /18 Saksframstilling
BYRÅDET Byrådssak /18 Saksframstilling Vår referanse: /00627-6 1. Tertialrapport Hva saken gjelder: Tertialrapport 1/ gir en beskrivelse av kommunens økonomiske status basert på driftsog investeringsregnskapet
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014
Dato: 26.02.2015 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Svar fra 191 kommuner (inkl Oslo) og 18 fylkeskommuner 1 Fra: KS 26.02.2015 Regnskapsundersøkelsen 2014 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning KS
DetaljerFra: Kommuneøkonomi et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner
Fra: Kommuneøkonomi 5.4.2016 2016 et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner De foreløpige konsernregnskapene for 2016 viser at kommunene utenom Oslo oppnådde et netto driftsresultat
DetaljerDrammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter
Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerPr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.
NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker
DetaljerÅrsregnskap Resultat
Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)
DetaljerDRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg
DetaljerKommunen er ikke under statlig kontroll og godkjenning etter kommuneloven 60.
Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 26.03.2012 Deres dato 15.01.2012 Vår referanse 2012/1127 331.1 Deres referanse Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE - BUDSJETT
DetaljerNøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010
Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Reviderte tall 15.06.2011 Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon
DetaljerDrammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018
Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2017 Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018 Årsresultat i størrelse 100-110 millioner kroner i 2017 o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2017 viser
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerNøkkeltall for kommunene
Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2011 Reviderte tall per 15. juni 2012 Konserntall Fylkesmannen i Telemark Forord Vi presenterer økonomiske nøkkeltall basert på endelige KOSTRA-rapporteringen for kommunene
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 14.desember 2016.
Saksbehandler, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 10.03.2017 Deres dato 15.01.2017 Vår referanse 2017/862 331.1 Deres referanse Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE - BUDSJETT
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012.
Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.04.2013 Deres dato 15.01.2013 Vår referanse 2013/1167 331.1 Deres referanse 12/3574 Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE
DetaljerHedmark fylkeskommune Økonomisk resultat Kontrollutvalget, 27. februar 2017
Hedmark fylkeskommune Økonomisk resultat 2017 Kontrollutvalget, 27. februar 2017 Regnskap 2017 sammendrag Netto driftsresultat: Netto driftsresultat : 283,3 mill. kroner, noe som utgjør 9,0 % av driftsinntektene.
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan 2015 2018
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2015 2018 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerEn gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.
Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet
Detaljer1. Økonomiplan
ØKONOMIPLAN 2012-2015 1 1. Økonomiplan 2012-2015 Kapitlet beskriver økonomiske utviklingstrekk for Oslo kommune, og hovedstørrelser i kommende økonomiplan. Hoved- og nøkkelstørrelser for Oslo kommune drift
DetaljerVedtatt budsjett 2009
Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom
DetaljerRegnskap 2013 foreløpig status
Regnskap 2013 foreløpig status Endelig regnskap 2013 vil foreligge 17. februar Orientering i formannskapet 11. februar 2014 v/ rådmann Osmund Kaldheim Det går mot driftsoverskudd på ca 80 mill kr i 2013
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerNOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012
NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 1. Innledning KS har innhentet finansielle hovedtall fra regnskapene til kommuner og fylkeskommuner for 2011. Så langt er det kommet inn svar
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2014 2017 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan , vedtatt i bystyremøte 16.desember 2015.
Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 14.04.2016 Deres dato 12.01.2016 Vår referanse 2016/582 331.1 Deres referanse 14/33470 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017 Det store bildet Arendal 2017 Mye godt arbeid til beste for innbyggere, næringsliv og besøkende Netto driftsresultat for Arendal kommune konsern i tråd med
DetaljerVedtatt budsjett 2010
Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662
DetaljerÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2016
Dato: 24.2.2017 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2016 Kart kommuner med svar Svar fra 196 kommuner (utenom Oslo) og alle fylkeskommuner 1 Fra: KS 24.2.2017 Regnskapsundersøkelsen 2016 - kommuner og fylkeskommuner
DetaljerHarstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget
Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport
DetaljerOslo kommune Byrådsavdeling for finans. B rådssak 1023/13
Oslo kommune Byrådsavdeling for finans 0 0 B rådssak 1023/13 ÅRSREGNSKAP 2012 FOR BYKASSEN OG LÅNEFONDET Saksfremstilling: Driftsregnskapet Bykassens regnskap for 2012 viser et regnskapsmessig mindreforbruk
DetaljerØkonomisk resultat Kontrollutvalget 10. mai 2016 v/ fylkesrådsleder Per-Gunnar Sveen
Økonomisk resultat 2015 Kontrollutvalget 10. mai 2016 v/ fylkesrådsleder Per-Gunnar Sveen Regnskap 2015 sammendrag Driftsregnskapet for Hedmark fylkeskommune i 2015 er avsluttet med et regnskapsmessig
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2017
Dato: 26.2.2018 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2017 Kart kommuner med svar Svar fra 221 kommuner (utenom Oslo) og 17 fylkeskommuner 1 Regnskapsundersøkelsen 2017 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning
DetaljerSterk gjeldsvekst og noen flere kommuner med lite økonomisk handlingsrom
26.06.2019 Sterk gjeldsvekst og noen flere kommuner med lite økonomisk handlingsrom Kommunenes konsernregnskapstall 1 for 2018 viser at korrigert netto lånegjeld 2 økte med nesten 30 mrd. kroner til 366
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerRegnskap mars 2012
Regnskap 2011 13. mars 2012 Hovedstørrelser i bykassens regnskap 2011 *inntekter med negativt fortegn Regnskap 2011 Budsjett 2011 Avvik Programområdene 1-14 2740,8 2793,7 52,9 Skatt og rammetilskudd -2571,2-2559,6
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2016
Dato: 3.3.2017 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2016 Kart kommuner med svar Svar fra 205 kommuner (utenom Oslo) og alle fylkeskommuner 1 Regnskapsundersøkelsen 2016 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning
DetaljerNøkkeltall for kommunene
Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2012 Ureviderte tall per 15. mars 2013 for kommunene i Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon
Detaljer2. Tertialrapport 2015
2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7
DetaljerØkonomiplan etter vedtatt statsbudsjett. Formannskapet
Økonomiplan etter vedtatt statsbudsjett Formannskapet 12.12.2017 Rapportering 2017 Rapport for oktober lagt ut på nettsiden den 1.12. Ingen store avvik siden 2.tertialrapport. Korrigert befolkningsutvikling
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner Regnskap 2018 DRIFTSINNTEKTER Budsjett hittil budsjett 2018 Regnskap 2017 Brukerbetalinger -3 760 326-3 583 832-10 745 303-3 839 899 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerBUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899
BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode
DetaljerHandlings- og økonomiplan og budsjett 2017
Handlings- og økonomiplan 2017-2020 og budsjett 2017 Formannskap 12. oktober 2016 Agenda 1. Oppsummering av budsjettprosessen hittil 2. Budsjettdokumentet del I hovedutfordringer og strategier i planperioden
DetaljerHedmark fylkeskommune Regnskapet Orientering for komiteen v/fylkesrådsleder Per-Gunnar Sveen 7. juni 2016
Hedmark fylkeskommune Regnskapet 2015 Orientering for komiteen v/fylkesrådsleder Per-Gunnar Sveen 7. juni 2016 sammendrag Driftsregnskapet for Hedmark fylkeskommune i 2015 er avsluttet med et regnskapsmessig
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2012
Dato: 25.02.2013 KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2012 Svar fra 180 kommuner, Oslo kommune og 17 fylkeskommuner 1 Fra: Børre Stolp,KS 25.2.2013 Regnskapsundersøkelsen 2012 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning
DetaljerREGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT
REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Kommuneresultat på 932 millioner kroner Bergen kommune fikk i 2018 et positivt netto driftsresultat på 932 millioner kroner, som
DetaljerHedmark fylkeskommune Økonomisk resultat Kontrollutvalget 5.mars 2019
Hedmark fylkeskommune Økonomisk resultat 2018 Kontrollutvalget 5.mars 2019 Regnskap 2018 sammendrag Netto driftsresultat : 257,9 mill. 8,1 % av driftsinntektene. Netto driftsresultat kan i hovedsak forklares
DetaljerÅrsberetning tertial 2017
Årsberetning 2016 1. tertial 2017 Kommunestyret 14.06.2017 1 2 Innhold Om tertialrapporten... 5 Befolkningsutvikling... 6 Sykefravær... 7 Økonomi... 8 3 4 Om tertialrapporten Tertialrapporten tar utgangspunkt
DetaljerDRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 31. mai 2010
DRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 31. mai 2010 Rådmannen i Drammen 1. juli 2010 1. Sammendrag/hovedpunkter Bykassens økonomiske status pr. utgangen av mai bekrefter det bildet som lå til grunn for budsjettjusteringene
Detaljer1. tertial Kommunestyret
Kommunestyret 13.06.2018 Innhold Befolkningsutvikling... 3 Sykefravær... 4 Økonomi... 5 2 litvikling Befolkningsutvikling Pr. 01.04.2018 består Rælingens befolkning av 17 919 innbyggere. Veksten første
DetaljerPresentasjon av regnskapsresultatet for Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen
Presentasjon av regnskapsresultatet for 2008 Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen 1 Driftsresultat 2008 (alle tall i hele millioner) Tall i hele mill Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett
DetaljerRegnskap Resultat levert til revisjonen
2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2
DetaljerRåde kommune årsbudsjett 2014 og økonomiplan
Råde kommune 1640 RÅDE Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 13/976-FE-151/PGWE Vår ref.: 2014/78 331.1 BOV Vår dato: 26.03.2014 Råde kommune årsbudsjett 2014 og økonomiplan 2014-2017 Årsbudsjettet
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerDrammen bykasse Regnskap Presentasjon i formannskapet 18. februar 2016
Drammen bykasse Regnskap 2015 Presentasjon i formannskapet 18. februar 2016 Driftsoverskudd i 2015 på 203 millioner kroner o Drammen bykasses driftsregnskap for 2015 viser et netto driftsoverskudd på om
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. August 2019
Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE August 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd mot revidert budsjett på 5 millioner. Dette gir en prognose for netto driftsresultat
DetaljerLåneopptakene i fjor var betydelig høyere enn bruk av lån til investeringsformål. På lengre sikt gir dette grunn til bekymring.
Dato: 27. mars 2009 Byrådssak 166/09 Byrådet Finansforvaltningen i 2008 GOMI SARK-14-200812499-43 Hva saken gjelder: Saken gir en oppsummering av finansforvaltningen i fjor og utsikter for i år. Regnskapet
DetaljerØrland kommune TERTIALRAPPORT
Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-
DetaljerNotat Til: Kommunestyret Svarfrist: *
Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: * Fra: Rådmannen Kopi: Dato: 18.10.2012 Sak: 12/1925 Arkivnr : 151 2. TERTIALRAPPORT 2012 OPPFØLGING FRA MØTET I FORMANNSKAPET Innledning Ved behandling av 2. tertial
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan 2016 2019
jan.13 feb.13 mar.13 apr.13 mai.13 jun.13 jul.13 aug.13 sep.13 okt.13 nov.13 des.13 jan.14 feb.14 mar.14 apr.14 mai.14 jun.14 jul.14 aug.14 sep.14 okt.14 nov.14 des.14 jan.15 feb.15 mar.15 apr.15 mai.15
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2018
Dato: 4.3.2019 KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2018 Kart kommuner med svar Svar fra 249 kommuner (inkludert Oslo) og 17 fylkeskommuner 1 1. Innledning KS har samlet inn finansielle hovedtall for 2018 fra kommuner
DetaljerHva eier vi? Regnskap Ikke bokførte verdier Garantier og forpliktelser Pensjon Pi Priser, gebyrer og avgifter Driften Hovedtall Nøkkeltall
Økonomi Hva eier vi? Regnskap Ikke bokførte verdier Garantier og forpliktelser Pensjon Pi Priser, gebyrer og avgifter Driften Hovedtall Nøkkeltall Innsparingsmuligheter/Harmonisering g g Oppsummering Eiendeler,
Detaljer6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften
6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder
DetaljerØkonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerByrådets forslag til budsjett 2013
Byrådets forslag til budsjett 2013 Sammenheng mellom kommunens plandokumenter Innledning 1 Budsjett 2013 Budsjettets profil og prioriteringer Hoved- og nøkkelstørrelser for Oslo kommune.... 2 Hovedstørrelser
DetaljerØkonomiske handlingsregler
Økonomiske handlingsregler Vedtatt xx/xx-2011 Økonomiske handlingsregler Hammerfest kommune Innhold 1. Innledning... 3 2. Brutto driftsresultat... 3 3. Netto driftsresultat... 5 4. Finansiering av investeringer...
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerBudsjett og økonomiplan 2012-2015
Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.
DetaljerKS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015
Dato: 03.03.2016 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015 Kart kommuner med svar Svar fra 194 kommuner (utenom Oslo) og alle fylkeskommuner 1 Fra: KS 03.03.2016 Regnskapsundersøkelsen 2015 - kommuner og fylkeskommuner
DetaljerFra: Avdeling for Kommuneøkonomi
Fra: Avdeling for Kommuneøkonomi 21.06.2017 Kommunenes gjeldsbelastning og økonomisk Kommunenes konsernregnskapstall 1 for 2016 viser at korrigert netto lånegjeld 2 utgjorde 74,6 pst av brutto, en økning
DetaljerFylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan 2014-2017, vedtatt i bystyremøte 18.desember 2013.
Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.03.2014 Dykkar dato 15.01.2014 Vår referanse 2014/909 331.1 Dykkar referanse 13/2925 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE
DetaljerSaksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
DetaljerGod skatteinngang i 2016 KLP
God skatteinngang i KLP Skatt og rammetilskudd januar april Skatteveksten i Nasjonalbudsjettet er anslått til 6,0 % (des. 2015) Januar Regnskap Januar Januar Avvik Endring 15-16 Endring landet Skatt 71
DetaljerRegnskap og rapport på handlingsplan pr 2 tertial samt årsprognose for 2012
Dato: 10. oktober 2012 BBB /12 Styret for Bergen Bolig og Byfornyelse KF Regnskap og rapport på handlingsplan pr 2 tertial samt årsprognose for 2012 TKAR/SHO BBB-122-200802223-172 Hva saken gjelder: Regnskap
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015 1. Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerÅrsregnskap 2011 for Bodø kommune
Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 17.04.2012 23839/2012 2011/9717 Saksnummer Utvalg Møtedato 12/58 Formannskapet 02.05.2012 12/59 Bystyret 24.05.2012 Årsregnskap 2011 for Bodø
DetaljerSaksbehandler: controllere Ann-Kristin Mauseth og Kirsti Nesbakken
Arkivsaksnr.: 17/1366 Lnr.: 12251/17 Ark.: Saksbehandler: controllere Ann-Kristin Mauseth og Kirsti Nesbakken Handlingsregler for finansielle måltall Lovhjemmel: Rådmannens innstilling: 1. Netto driftsresultat
DetaljerRegnskapsheftet. Regnskap 2006
Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet
DetaljerHarstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget
Formannskapet 15.02.2018 Kontrollutvalget 27.02.2018 Regnskap 2017 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport
DetaljerTjeldsund kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: Tid: 12:30 14:00
Tjeldsund kommune Møteinnkalling Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: 31.10.2016 Tid: 12:30 14:00 Forfall meldes til sentraladministrasjonen, på telefon 76 91 91 00 eller
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9
DetaljerUtgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013
Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,
DetaljerFra: Avdeling for Kommuneøkonomi
Fra: Avdeling for Kommuneøkonomi 21.06.2018 Kommunenes gjeldsbelastning og økonomisk Kommunenes konsernregnskapstall 1 for 2017 viser at korrigert netto lånegjeld 2 utgjorde 75,1 pst av brutto, en økning
DetaljerÅrsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet
- Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018
Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2018 Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut juli. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.
Detaljer