Regnskap per andre tertial 2012

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Regnskap per andre tertial 2012"

Transkript

1 Til: Styret Dato: 20. sept Fra: Administrerende direktør Styresak: S-43/12 Møtedato: Saksbehandler: JEA Regnskap per andre tertial Styrebehandling av tertialregnskapet NVH rapporterte regnskapet per andre tertial 2012 til Kunnskapsdepartementet 1.oktober 2012 og med foreløpig godkjenning fra adm. direktør. Siden regnskapet til KD ikke er ferdigstilt før 31. september presenteres Styret i denne sak for et uttrekk av de viktigste punktene for regnskapet per 2 tertial 2012, herunder vesentlige avvik til periodisert budsjett, utvikling innen sentrale inntekter og kostnadsposter, økonomi på prosjektvirksomheten samt utvikling i virksomhetskapitalen. 2 Forslag til vedtak Styret godkjenner foreløpig regnskap for andre tertial 2012 og gir administrerende direktør fullmakt til å godkjenne endelig regnskap før innlevering til Kunnskapsdepartementet 1. oktober 2012, 3 Status NVHs samlede økonomiske situasjon per Resultat. Inkludert alle inntektskilder, det vil si KD, diverse salgsinntekter og eksternt finansierte prosjekter (BOA) hadde NVH per 30. april 2012 et ordinært driftsresultat på 21,8 mill. kr, mot et budsjettert underskudd på 1,5 mill. kr. Inntektene på ordinær virksomhet (basisdrift) viser 6,1 mill. kr høyere investeringer enn budsjettert samt lavere inntekter på bevilgninger KD. Budsjettavviket på KD-inntektene er midlertidig og skyldes interne viderefordelinger (forskningsstøtte f.eks.) som blir fordelt i løpet av 3 tertial. Det er positive avvik på klinikkinntekter (1,3 mill. kr) og andre driftsrelaterte inntekter (1,4 mill. kr). Kostnadssiden for ordinær aktivitet ligger 4,1 % under budsjett og med et positivt avvik på ca. 8,6 mill. kr. Størst underforbruk er det på posten øvrige driftskostnader som ligger 16,5 % under budsjett, spesielt teknisk avdeling har positive avvik her. Lønnskostnadene forløper som planlagt og med et positivt avvik på 1,8 % i forhold til budsjett. 1

2 Isolert (uten å regne inn saldo fra tidligere år) går ordinær drift nesten i null med et lite overskudd på kr mill.kr, 1,8 mill. kr bedre enn budsjettet per 2 tertial. Norges veterinærhøgskole Regnskap 2 tertial 2012 Regnskap totalt Budsjett totalt Avvik Inntekter ordinær virksomhet KD inntekter Benyttet til investeringer Effekt av avskrivninger Sum statstilskudd fra KD med mer Klinikkinntekter Andre driftsrelaterte inntekter Sum eksterne inntekter Sum inntekter ordinær virksomhet Kostnader ordinær virksomhet Lønns- og personalkostnader Avskrivninger Øvrige driftskostnader Sum kostnader ordinær virksomhet Driftsresultat ordinær virksomhet Inntekter BOA Sum inntekter BOA Sum kostnader BOA Driftsresultat BOA Driftsresultat totalt Avregninger fra tidligere år (IB basis) Resultat (inkl BOA) Alle tall i tusen, minus betyr inntekt/overskudd. For eksternt finansiert aktivitet (BOA= bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet) svikter inntektssiden med 4,3 mill.- kr i forhold til budsjett. Inntektene på NFR, EU, oppdrag og øvrige bidragsprosjekter ligger alle under budsjett. Den negative utviklingen som startet i 2009 får etter hvert konsekvenser både hva gjelder forskningsaktivitet og incentivmidler fra KD. Kostnadene på BOA reduseres nesten tilsvarende inntekten og som en konsekvens av færre prosjekter med færre tilsatte og mindre driftskostnader. Samlet ender NVH med et resultat inkludert ordinær og prosjektdrift (BOA) på ca. 0,6 mill. kr, dette inkluderer ikke de såkalte avregningene på BOA og KD. Inkludert avregningene ender resultatet på pluss 21,8 mill. kr. Sammenligning av regnskap 2 tertial 2012 mot tilsvarende periode i 2011 viser følgende hovedtrekk: KD-inntektene 1,6 mill. kr høyere, som forventet og følger av oppjusterte 2012-rammer fra KD tallene vil ligge enda mer over til årsskifte, etter at alle KD-midler er fordelt internt. Eksterne inntekter 8,6 % over fjorårets tall, hovedårsaken er høyere omsetning på klinikkene til Sportfamed. For øvrige enheter er det mindre endringer. Fastlønn ligger 4,1 % over 2 tertial I KD-rammene både for 2011 og 2012 ble det gitt en lønnskompensasjon på 2,1 %, NVHs sin lønnsvekst er dermed ikke bærekraftig over sikt hvis høgskolen ikke skjærer ned på investeringer og driftskostnader. Statistisk sentralbyrå anslår lønnsveksten siste 12 mnd. på ca. 4,2 % nasjonalt for alle grupper. 2

3 Relativt stor nedgang i øvrige driftskostnader på 16,7 % (7,2 mill. kr), med de største enkeltpostene på energikostnader (2,1 mill. kr), vedlikehold (1,4 mill. kr), konsulentbruk (herunder vikarhjelp, til sammen 2,3 mill. kr) og drift av klinikker og laboratorier (1,5 mill. kr). Regnskap 2 tertial 2012 vs 2 tertial 2011 Regnskap 2T 2012 Regnskap 2T 2011 Endring Inntekter ordinær virksomhet KD inntekter Benyttet til investeringer Effekt av avskrivninger Sum statstilskudd fra KD med mer Klinikkinntekter Andre driftsrelaterte inntekter Sum eksterne inntekter Sum inntekter ordinær virksomhet Kostnader ordinær virksomhet Lønns- og personalkostnader Avskrivninger Øvrige driftskostnader Sum kostnader ordinær virksomhet Driftsresultat ordinær virksomhet BOA Sum inntekter BOA Sum kostnader BOA Driftsresultat BOA Driftsresultat totalt Avregninger fra tidligere år (IB basis) Resultat (inkl BOA) Alle tall i tusen, minus betyr inntekt/overskudd. Inntektene på BOA er ca. 2,3 mill. kr lavere enn ved 2 tertial 2011, med størst reduksjon på NFR (5,6 mill. kr, 22 %) og oppdragsprosjekter (1,8 mill. kr, 12 %). Lønns- og driftskostnadene på BOA er lavere, årsaken er færre prosjekter med færre prosjektilsatte og redusert driftsaktivitet. Det isolerte driftsresultat er bedre enn for 12 måneder siden (4,3 mill. kr bedre), reduksjonen i driftskostnader og økte inntekter ordinær drift bidrar mest til det lille overskuddet på kr. Det er positivt at organisasjonen klarer å redusere driftskostnadene til de knappere budsjettrammene, selv om noen av kostnadsreduksjonene skjer på poster utenfor NVH sin kontroll. Enda mer positivt er de økte klinikkinntektene. Inkluderer en fjorårets resultat ender NVH på et overskudd på 21,8 mill. kr, dette er ca. 0,9 mill. kr bedre enn i dog skal man huske på at overskuddsmidlene på 21,8 mill. kr IKKE er noe som kan brukes til å styrke budsjettrammen i kommende regnskapsperioder. Dette er midler som er forhåndsdisponert budsjettenhetene, herunder 7,3 mill. kr til instituttene. Gjennomføring av budsjettet ref. tildelingsbrev NVH gjennomfører oppdraget gitt av Kunnskapsdepartementet i tildelingsbrevet for 2012 innenfor de rammene som er fastsatt gjennom budsjettildelingen. NVHs Handlingsplan og tiltak for 2012 gjennomføres så langt stort sett i tråd med forutsetningene. 3

4 Oppsummering. NVHs årsregnskap for 2012 viser gjennomgående en bedre utvikling både i forhold til budsjett og til tidligere perioder men det gjenstår å se hvilke av kostnadsbesparelsene som blir varige for året. Tett budsjettoppfølging og kostnadskontroll er forutsetninger for å unngå å drive med underskudd. Lønnskostnadene øker mens enn de øvrige driftskostnadene reduserer, dette og legger bånd på mulighet for omstilling og nysatsninger. NFR-inntektene er lavere enn både budsjett og tilsvarende sett opp mot historiske tall.. Også EU- og oppdragsinntektene er på historiske lave nivåer. NVH må vurdere tiltak for å øke suksessraten på søknader til all eksternt finansiert aktivitet 4 Kommentarer utvalgte deler i regnskapet. 4.1 Utvikling inntekter og kostnader på ordinær bevilgningsdrift (basis). Tar en vekk den aktiviteten som finansieres av prosjektmidler står en igjen med aktivitet finansiert av KDmidler eller andre frie inntekter som kan benyttes til å støtte opp under kjerneaktivitetene forskning, undervisning og formidling. Generelt er flere av budsjettallene upresise på vesentlige poster, derfor er historiske regnskapstall brukt som vurderingsgrunnlag i enkelte tilfeller. Inntekter. Utviklingen i inntekter ordinær virksomhet fra 2 tertial 2009 vises i tabellen under: Utvikling innt. 2 tertial T 09 2T 10 2 T 11 2 T 12 Endr. 12 mnd Endr. 12 mnd % Inntekter KD ,1 % Andre driftsinntekter /refusjoner ,5 % Inntekter leie & drift ,4 % Salgs-/klinikkinntekter ,3 % Sum inntekter Alle tall i tusen, minus betyr inntekt. -2,0 % Som tidligere omtalt øker KD-tildelingen i henhold til økt ramme fra 2011 til Salgs- og klinikkinntekter øker med ca. 2,6 mill. kr, opp 10,3 %, der økningen hovedsakelig skjer på institutt for Sports- og Familiedyrmedisin (omtales mer senere). For inntekter leie og drift samt andre driftsinntekter/refusjoner er det mindre bevegelser i kronebeløp. Generelt løper inntektene ordinær drift som budsjettert. Kostnader. Utviklingen i kostnadstypene per 2 tertial på basisdrift siden 2008 er denne: Utvikling kostnader basis T2 08 T2 09 T2 10 T2 11 T2 12 Endr % 12 mnd Lønnskostnader ,3 % Andre driftskostnader (ADK) ,4 % Avskrivninger ,1 % Sum driftskostnader ,3 % Andel lønn 66 % 69 % 66 % 69 % 70 % Andel driftskostnader (ADK) 23 % 21 % 24 % 22 % 21 % Årlig økning lønnsk. 8,7 % 3,4 % 4,9 % 4,3 % Alle tall i tusen, minus betyr inntekt. Den vesentligste utviklingen siden 2 tertial 2011 er at lønnskostnadene har økt med ca. 4,3 %, veksten er større enn anslått generell lønnsvekst på 4,2 %. Virkningen av det lokale lønnsoppgjør i 2012 slår først inn i regnskapene fra 1. september Lønnsandelen er historisk høy og har passert 70 %. Driftskostnadene kuttes i 2012 som i de to foregående driftsår, delvis skyldes dette de lavere energikostnadene og mindre bruk 4

5 innleid konsulenter. Men samtlige institutter har hittil i 2012 bruket mindre på vedlikehold, utstyr og driftsmidler laboratorier enn i Ser en på utviklingen i typen driftskostnader på ordinær virksomhet gjelder følgende tall: Andre driftskostnader 2T T T T 2012 Endr. 12 mnd Endr. 12 mnd % Kostnader råvarer ,7 % Andre kontorkostnader ,9 % Avskrivninger ,1 % Andre driftskost. lokaler/eiendom ,5 % Driftsmidler klinikker, lab ,2 % El., olje og energi ,8 % Konsulenter/fremmedtjenester ,0 % Leie lokaler ,4 % Leie maskiner,inventar o.l ,9 % Mindre utstyrsanskaffelser ,8 % Rep,/vedlikeh. maskiner, utstyr mv ,0 % Vedlikehold bygg og anlegg ,3 % Øvrige driftskostnader ,6 % Sum kostnader Alle tall i tusen, minus betyr negativ avvik/utvikling 13,4 % Driftskostnadene (eksklusive avskrivninger) har økt siden 2009 delvis på grunn av kostnader relatert til fusjonen og delvis på grunn av to kalde vintre. Kostnadstallene per 2 tertial viser at den generelle kostnadstrenden er snudd og tilbake til nivået i En mild vinter bidro til at energikostnadene ligger 2,1 mill. kr lavere enn fjorårets. Dette er en varig innsparing som gir teknisk avdeling muligheter til å omdisponere disse ubrukte midlene til andre formål. Vedlikeholdskostnadene i 2 tertial 2012 er 1,5 mill. kr lavere enn i 2011, denne post har nå teknisk avdeling muligheter til å styrke. Ellers er forbruk av innleide vikartjenester og konsulenter redusert, kostnadsposten ligger ca. 2,3 mill. kr lavere enn fjoråret. Utfasing av Hospitaliet AS i byggeprosessen bidrar alene med reduserte kostnader på 1,5 mill. kr. i Det er også en reduksjon i kostnader knyttet til driftsmidler på klinikker og laboratorier. Samlet ligger driftskostnadene ca. 8,5 mill. kr lavere enn på samme tid i 2011, dette tyder på god kostnadskontroll blant enhetene og tilpasning av aktivitet til disponible inntekter. 4.2 Eksternt finansiert aktivitet (BOA) Inntekter eksternt finansierte prosjekter (NFR/EU/oppdrag/øvrige bidrag). Analyser av de senere års tilgang til prosjektmidler fra eksternt finansieringskilder har vist at NVH har en negativ trend med lavere inntekter og færre prosjekter. Utviklingen innen de 4 prosjekttypene (iht. KDs definisjoner) de siste 5 år viser følgende bruttotall: Utvikling BOA-innt. 2 tertial 2 T 08 2 T 09 2T 10 2 T 11 2 T 12 Endr. 12 mnd Endr. 12 mnd % Inntekter NFR ,8 % Inntekter EU ,5 % Inntekter øvrige bidrag ,3 % Inntekter oppdrag ,8 % Tallene er ikke direkte sammenlignbare over hele perioden siden KD har revidert metoden for inntektsføring både i 2008 og 2009 (unntak er NFR inntektene). Bruttotallene inkluderer alle innbetalte prosjektmidler og forteller mer om hvilken suksessrate NVH har på å skaffe seg nye prosjektinntekter. Brutto innbetalte prosjektmidler er tettere knyttet til NVHs suksessrate siden disse viser alle innbetalinger fra NFR. Trenden siden 2009 er klart negativ for NFR- og oppdragsinntekter, for bidragsinntekter er bildet litt mer blandet. Institutt for basalmedisin (Basam) har nesten halvert sine NFR-inntekter i 2012 sammenlignet med 2011, fra 10,2 til 5,1 mill. kr. per 2 tertial. Også på oppdragsinntekter halverer Basam sine inntekter. EUinntektene er svært lave, historisk sett. Det er et håp om at disse vil øke innen årsskifte siden et EU-prosjekt ligger i startgropen og 2 andre ligger til avslutning og endelig utbetaling. 5

6 Utviklingen i brutto NFR-inntekter siden 2008 viser disse tall: Også for antall NFR-prosjekter ved NVH har det vært en nedadgående trend siden 2009, så langt i 2012 er det avsluttet 17 NFR-prosjekt mens 14 nye er opprettet. Det er neppe noen enkle forklaringer på utviklingen. En kan stille seg spørsmål ved om NVH sin fagkompetanse er blitt mer irrelevant for samfunnet, at søknader er for svakt utformet eller at det er tøffere kamp om færre forskningskroner. 4.3 Virksomhetskapital Virksomhetskapital kommer fra overskudd avsluttede oppdragsfinansierte prosjekter (underskudd tærer på kapitalen). Totalt har virksomhetskapitalen svekket seg med kr fra og med små endringer per enhet. Opptjent virksomhetskapitalen er per på 16,774 mill. kr. 5 Resultater ved institutter og avdelinger I tabellen nedenfor gis en oversikt over enhetenes ordinære resultater (BFV), dvs. uten bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet. Tabellen angir driftsresultat og viser hvordan den enkelte enhet klarer seg med den ramme som er tildelt i 2012 på ordinær drift. 6

7 Isolert resultat Regnskap 2 T 11 Regnskap 2 T 12 Budsjett per 2 T 12 Budsjettavvik Budsjettavvik % Administrasjon 1 Sekretariatet % 2 Studieavd % 3 Teknisk avdeling % 4 Informasjonsavdeling % 5 Rektorat/ledelsen % 6 Senter for EVU % 7 IT-avdeling % 8 Biblioteket % 9 Økonomiavdeling % Institutt 11 BasAM % 13 MatInf % 15 SportFaMed % 17 ProdMed % 18 Forsøksdyravd % Totalsum Alle tall i tusen og negative tall angir et overskudd/mindreforbruk. 299 % Under kommenteres de vesentligste avvikene på instituttene og avdelingene. Administrative enheter: Det generelle bildet er god kontroll på økonomien per 2 tertial for de fleste administrative enheter. Teknisk avdeling (TA) har holdt tilbake midler til vedlikehold i 2012 samt hatt store besparelser (2,1 mill. kr) på energikostnadene på grunn av mild vinter 2011/2012, dette gir en sterk resultatforbedring på enheten. TA fikk styrket budsjettrammen for 2012 med 1,5 mill. kr (varig virkning) og bør sette i verk et mer normalt nivå på vedlikehold og investeringer i infrastruktur. IT-avdelingen har drevet i underskudd siden 2011 og har ikke tilstrekkelig med midler til å opprettholde nødvendig aktivitetsnivå siden avdelingen stadig tærer på tidligere års overskudd. Også informasjonsavdelingen har et høyere aktivitetsnivå enn budsjett tilsier, avdelingen har hatt overforbruk siden 2010 og nærmer seg 1,0 mill. kr i udekket underskudd. Økonomiavdelingens budsjettavvik skyldes at den har til gode en overføring på 1,0 mill. kr OPAD-prosjektet (fusjon administrasjon DnU) samt økte driftskostnader på grunn av innleid arbeidskraft. Avviket på avdelingen forventes å ligge rundt 0,5 mill. kr ved årsskifte. BasAm BasAm har et samlet positivt avvik på ca. 3,2 mill. kr, hovedforklaringene er underforbruk på lønn (1,1 mill. kr) og betydelig lavere driftskostnader (2,2 mill. kr). Spesielt på vedlikehold av maskiner og utstyr samt på driftsmidler til klinikk er det større besparelser. Det er p.t. ukjent om avvikene forventes å holde seg til årsskiftet. MatInf Instituttet hadde beregnet å bruke 3,8 mill. kr av oppstarte midler til ulike investeringer og tiltak i 1og andre tertial. På grunn av en periodiseringsfeil i regnskapet (manglende inntektsføring) fremstår resultatet 3,8 mill. kr dårligere enn faktisk. Innen årsskifte vil overføring fra virksomhetskapital nulle ut denne feil. Ser en bort fra dette ender instituttet opp med et overskudd på ordinær drift 1,1 mill. kr per 2 tertial. Instituttet har mindre avvik både på lønn og øvrige driftskostnader. SportFaMed Instituttet har siden 2011 levert et negativt resultat for ordinær virksomhet, spesielt var inntektssvikten på klinikkdrift i 2011 bekymringsfull. Inntektssvikten på klinikkdrift (smådyr) virker nå å være reversert, instituttet har et positivt budsjettavvik på klinikkinntektene med kr, og inntektene er hele 2,6 mill. kr over tilsvarende tall i Samlet har instituttet et overskudd på ordinær drift med 1,5 mill. kr og et positivt budsjettavvik på ca. 1,4 mil. kr. Dette er en svært gledelig utvikling og forhåpentligvis et resultat av styrking bemanning (klinikksjef), fokus på bedre logistikk og innsats fra tilsatte i klinikkdriften. Det kan allikevel ikke legges skjul på at instituttet har en kompleks drift avhengig av mange faktorer for å gå i pluss. Fra 2013 får instituttet enda en utfordring når det skal overta driften av smådyrvakten (24 timers drift). For øvrig er det mindre merknader til drift og inntekter. 7

8 ProdMed ProdMed leverer et overskudd ca kr på basisvirksomheten og et positivt budsjettavvik på ca kr. per 2 tertial. Hovedårsakene ubudsjetterte interne overføringer av midler samt lavere driftskostnader. Øvrige inntekts- og kostnadsposter forløper som budsjettert. Forsøksdyravdelingen. Avdelingen leverer et mindre underskudd og har mindre avvik på inntekter og kostnader. Avdelingen har lave inntekter utenom den ordinære KD-rammen og det kan stilles spørsmål ved om nivået på aktiviteten bør revurderes for å utnytte resursene bedre andre steder i organisasjonen. Avdelingen er omdøpt til EksBio og lagt inn under ProdMed i Fra vil avdelingens økonomirapport slåes sammen med ProdMed sin. 8

Regnskap per andre tertial 2011

Regnskap per andre tertial 2011 Til: Styret Dato: 23. september 2011 Fra: Administrerende direktør Styresak: S-73/11 Møtedato: 29.9.2011 Saksbehandler: JEA Regnskap per andre tertial 2011 1 Styrebehandling av tertialregnskapet NVH rapporterer

Detaljer

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET 20.10.2009. Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET 20.10.2009. Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 14.10.09 O 08/09 Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer Vedlegg: Regnskap 2. tertial 2009 ALT Innledning Vi viser til orienteringssak

Detaljer

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL 2014. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 1.tertial 2014 til orientering.

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL 2014. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 1.tertial 2014 til orientering. Til styret Dato: 5. juni VEDTAKSSAK Saksnr.: 19/ Journalnr.: /1346 Saksbehandler: Hanne Halvorsen m fler ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for til orientering. II.

Detaljer

Klinmed sitt budsjett for basis er ikke registret i økonomisystemet. Dette gjør det umulig å sammenlikne regnskap og budsjett hittil i år.

Klinmed sitt budsjett for basis er ikke registret i økonomisystemet. Dette gjør det umulig å sammenlikne regnskap og budsjett hittil i år. 1 Fakultetsnotat Til: Det medisinske fakultetsstyre Med.fak.sak: Saksbehandler: Halvor Fahle Oslo, 22. 212 pr 28. 213 Fakultetets basisregnskap viser et overskudd på 65,9 millioner kroner. Dette er høyere

Detaljer

Sak S 10-13. Avlagt årsregnskap for 2012 - Universitetet i Tromsø UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI

Sak S 10-13. Avlagt årsregnskap for 2012 - Universitetet i Tromsø UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI Sak S 10-13 Til: Universitetsstyret Møtedato: 15.02.2013 Arkivref.: 2011/6172 EMP026/133 Avlagt årsregnskap for 2012 - Universitetet i Tromsø I tråd med Kunnskapsdepartementets

Detaljer

STYRESAK 75-2009 ØKONOMIRAPPORT NR. 8-2009 Sakspapirer ble ettersendt.

STYRESAK 75-2009 ØKONOMIRAPPORT NR. 8-2009 Sakspapirer ble ettersendt. Saksbehandler: Paul Martin Strand, tlf. 75 51 29 00 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 21.9.2009 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 75-2009 ØKONOMIRAPPORT

Detaljer

1. Styret godkjenner foreløpig årsregnskap for 2006. 2. Styret vedtar at resultatet på kr 148 610,60 tilføres virksomhetskapitalen.

1. Styret godkjenner foreløpig årsregnskap for 2006. 2. Styret vedtar at resultatet på kr 148 610,60 tilføres virksomhetskapitalen. Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: 22.02.07 Saksnummer: 06/07 Saksbehandler: Mette Fjulsrud 2006/2177 Journalnummer: FORELØPIG ÅRSREGNSKAP FOR 2006 Saken i korte trekk Høgskolens foreløpige årsregnskap

Detaljer

Til: Styret Dato: 6.12.2012. Fra: Administrerende direktør NY MODELL FOR BEREGNING AV DEKNINGSBIDRAG. 1 Innledning.

Til: Styret Dato: 6.12.2012. Fra: Administrerende direktør NY MODELL FOR BEREGNING AV DEKNINGSBIDRAG. 1 Innledning. Til: Styret Dato: 6.12.2012 Fra: Administrerende direktør Styresak: S-73/12 Møtedato: 16.12.2012 Saksbehandler: JEA NY MODELL FOR BEREGNING AV DEKNINGSBIDRAG. 1 Innledning. Kunnskapsdepartementet (KD)

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Regnskap 1. tertial 2009

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Regnskap 1. tertial 2009 Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 09.06.09 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: Regnskap 1. tertial 2009 HS-V-023/09 Saksbehandler/-sted: Knut Aspås/SØR Tidligere sak(er): Vedlegg:

Detaljer

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMIRAPPORT FOR 2013. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til orientering. II.

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMIRAPPORT FOR 2013. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til orientering. II. Til styret Dato: 26. februar 2014 VEDTAKSSAK Saksnr.: 9/2014 Journalnr.: 2013/2537 Saksbehandler: Anne Berit Grindstad m/fl ØKONOMIRAPPORT FOR 2013 I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til

Detaljer

Høgskolen i Telemark Styret

Høgskolen i Telemark Styret Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: 28.02.08 Saksnummer: Saksbehandler: Journalnummer: Tone Elisabeth Østvedt/John Viflot 2007/1934 FORELØPIG ÅRSREGNSKAP FOR 2007 Saken i korte trekk Høgskolens foreløpige

Detaljer

A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012

A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 28.08.09 A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012 Vedlegg: 1. Forslag til revidert budsjett 2009 2. Langtidsbudsjett

Detaljer

Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene

Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene Styrets kommentarer til regnskapet (ledelseskommentarer) Institusjonens formål Formålet for Høgskolen i Telemark (HiT) er regulert i Lov om universiteter og høgskoler av 1. april 2005 nr. 15, jf. 1-1 om

Detaljer

Vedlegg 2: Vurdering bemanning, lønnskostnad og BOA per fakultet

Vedlegg 2: Vurdering bemanning, lønnskostnad og BOA per fakultet Vedlegg 2: Vurdering bemanning, lønnskostnad og BOA per fakultet Under følger en oversikt over de aggregerte langtidsbudsjetter per fakultet. Foruten kommentar om handlingsrommet er det også kommentarer

Detaljer

NOTAT. Vedlegg 1 KOMMENTARER TIL REGNSKAP PR 31.12.2009

NOTAT. Vedlegg 1 KOMMENTARER TIL REGNSKAP PR 31.12.2009 NOTAT Saksbehandler: Rolf Krey Dising, 73558992 Vår dato: 01.03.2009 Ref.: 2010/616 Deres dato: Vedlegg 1 KOMMENTARER TIL REGNSKAP PR 31.12.2009 1. Oppsummering Økonomisk har 2009 vært et godt år for AFT.

Detaljer

2 Særlige utfordringer for NVH i kommende budsjettår.

2 Særlige utfordringer for NVH i kommende budsjettår. Til: Styret Dato: 4.12.2011 Fra: Administrerende direktør Styresak: S-66/12 Møtedato: 13.12.2012 Saksbehandler: BK/JEA BUDSJETTFORDELING NORGES VETERINÆRHØGSKOLE 2012. 1 Innledning. Som i 2012 preges Norges

Detaljer

Rapporteringspakken. Rolf Petter Søvik og Joar Nybo. Økonomiseminarene 2015

Rapporteringspakken. Rolf Petter Søvik og Joar Nybo. Økonomiseminarene 2015 Rapporteringspakken Rolf Petter Søvik og Joar Nybo Økonomiseminarene 2015 Målsetting Oppnå perfekt års- og delårsrapportering Diskusjon og forbedring av pakken Forklare hensikten med rapporteringen Lysarkene

Detaljer

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater 1 54 309 53 556 142 429 Tilskudd fra NFR 1 751 602 1 035 Inntekt fra

Detaljer

Til: Styret Dato: 19.9.2012. Fra: Administrerende direktør TEKNISK BEREGNET BUDSJETT NVH FOR 2013. 1 Innledning.

Til: Styret Dato: 19.9.2012. Fra: Administrerende direktør TEKNISK BEREGNET BUDSJETT NVH FOR 2013. 1 Innledning. Til: Styret Dato: 19.9.2012 Fra: Administrerende direktør Styresak: S-46/12 Møtedato: 27.9.2012 Saksbehandler: JEA TEKNISK BEREGNET BUDSJETT NVH FOR 2013. 1 Innledning. Kunnskapsdepartementet (KD) offentliggjør

Detaljer

UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret

UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: 31 Møtedato: 21. september 2005 Notatdato: 12. september 2005 Saksbehandler: Jan E. Aldal FORSLAG TIL BUDSJETTINNSPILL 2006 FOR MNF. De viktigste problemstillingene:

Detaljer

NTNU S-sak 3/14 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 13.02. 2014 Saksansvarlig: Frank Arntsen Saksbehandler: Inger Beate Madsvåg N O T A T

NTNU S-sak 3/14 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 13.02. 2014 Saksansvarlig: Frank Arntsen Saksbehandler: Inger Beate Madsvåg N O T A T NTNU S-sak 3/14 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 13.02. 2014 Saksansvarlig: Frank Arntsen Saksbehandler: Inger Beate Madsvåg N O T A T Til: Styret Fra: Rektor Om: Årsregnskapet 2013 og budsjettkonsekvenser

Detaljer

Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag.

Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag. Dato: 17. august 2012 MELDINGSSAK Saksnr.: 23/12 Journalnr.: Saksbehandlere: Baki Vurucu, Svein Amund Skara og Knut Sverre Bjørndalen Røang Til fakultetsstyret REGNSKAPSRAPPORT FOR FØRSTE TERTIAL 2012

Detaljer

Saksframlegg til styret

Saksframlegg til styret Saksframlegg til styret Møtedato: 19.11.15 Sak nr: 064/ Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Øk. dir. Roger Gjennestad Rapportering oktober Hensikten med saken: Helse SørØsts oppdrag og bestilling til

Detaljer

Resultatregnskap pr.:30.04.2007

Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Side 1 av 8 Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Virksomhet: Kunsthøgskolen i Oslo Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 66 306 60 774 187 947 Gebyrer og lisenser

Detaljer

Høgskolen i Oslo og Akershus side 2

Høgskolen i Oslo og Akershus side 2 Til fakultetsstyret Dato: 4. juni 2013 VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF-sak 15/2013 Journalnr.: 2013/2590 Saksbehandler: Stefan André Johnsen ØKONOMISK RAPPORT PR 30.4.13 FAKULTET FOR HELSEFAG FORSLAG TIL VEDTAK:

Detaljer

Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet

Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet 1 av 8 Det medisinske fakultet Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet Til: Fakultetsstyret ved DMF Kopi til: Fra: Dekan Stig A. Slørdahl Signatur: Knut Arne Kissten S-SAK 01-13 Regnskap

Detaljer

KR 9/03 Budsjett for de sentralkirkelige råd 2003

KR 9/03 Budsjett for de sentralkirkelige råd 2003 KR 9/03 Budsjett for de sentralkirkelige råd 2003 Råd, nemnder m.v. Kirkerådet Mellomkirkelig råd Samisk kirkeråd Møtested Oslo Oslo Hamarøy Møtedato 02.-04.03.2003 02.-04.03.2003 24.-25.02.2003 Saksbehandler:

Detaljer

SAKSNOTAT Avdelingsstyresak

SAKSNOTAT Avdelingsstyresak Dato: 08.02.2011 Arkiv: SAKSNOTAT Avdelingsstyresak Til: Avdelingsstyret, avd. for helse- og sosialfag Møtedato: 25.03.2011 Fra: Dekan A-sak: 02/2011 Saksbehandler: Anne-Grethe Nilsen Tittel: Budsjettrevisjon

Detaljer

Styremøte ved Vestre Vike HF 35/2013 19.6.2013. Møte Saksnr. Møtedato

Styremøte ved Vestre Vike HF 35/2013 19.6.2013. Møte Saksnr. Møtedato Dato: 12.juni 2013 Saksbehandler: Ørjan Sandvik Saksfremlegg Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 31.5.2013 Møte Saksnr. Møtedato Styremøte ved Vestre Vike HF 35/2013 19.6.2013 Vedlegg: 1. Virksomhetsrapportering

Detaljer

Ordinært driftsresultat -571-85 -4 176. Finansinntekter og finanskostnader Finanskostnader -27-2 -9 Sum finansinntekter og finanskostnader -27-2 -9

Ordinært driftsresultat -571-85 -4 176. Finansinntekter og finanskostnader Finanskostnader -27-2 -9 Sum finansinntekter og finanskostnader -27-2 -9 Resultatregnskap pr.: 1. tertial 2007 Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger KD - rammetildeling 1 68 438 67 950 204 589 Tilskudd og overføringer fra andre statlige

Detaljer

Team Bodø KF. Tertialrapport 1/2011

Team Bodø KF. Tertialrapport 1/2011 Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 05.05.2011 27211/2011 2011/3491 Team Bodø KF. Tertialrapport 1/2011 Sammendrag Styret for Team Bodø KF behandlet tertialrapport 1/2011 i styremøte

Detaljer

Saksframlegg. Styret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 23/10/2013. SAK NR 47-2013 Virksomhetsrapportering pr 31.

Saksframlegg. Styret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 23/10/2013. SAK NR 47-2013 Virksomhetsrapportering pr 31. Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 23/10/2013 SAK NR 47-2013 Virksomhetsrapportering pr 31.august 2013 Forslag til vedtak: Styret tar virksomhetsrapporteringen

Detaljer

Innkalling til styremøte 14. februar - Møte 2

Innkalling til styremøte 14. februar - Møte 2 Sakshandsamar: Ståle Berglund Vår dato: 11.02.2013 Vår ref. Tlf.: +47 55 58 75 72 Dykkar dato: Dykkar ref.: Medlemene i styret for Høgskulen i Bergen Innkalling til styremøte 14. februar - Møte 2 Vi viser

Detaljer

Saksframlegg til styret ved Sykehuset Telemark HF

Saksframlegg til styret ved Sykehuset Telemark HF Saksframlegg til styret ved Sykehuset Telemark HF Styrets beretning og årsregnskap 2014 Sak nr. Saksbehandler Sakstype Møtedato 14-2015 Økonomidirektør Tom Helge Beslutningssak 25.3.2015 Rønning Trykte

Detaljer

UNIVERSITETET I BERGEN

UNIVERSITETET I BERGEN UNIVERSITETET I BERGEN Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet 51 / 2015 08.09.2015 Dato: 24.08.2015 Arkivsaksnr: 2014/4826-HEH Regnskap per juli 2015 I bevilgningsbrevet

Detaljer

Budsjettfordeling 2014 grunnbevilgningen (GB) (prosjekt 00000)

Budsjettfordeling 2014 grunnbevilgningen (GB) (prosjekt 00000) UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet Arkivkode: Styresak: 04/2014 Saksnr.: Møte: 5.februar Budsjettfordeling 2014 grunnbevilgningen (GB) (prosjekt 00000) Saksdokumenter: - Budsjettramme for 2014 for

Detaljer

DRAMMENSBADET KF. Saksnr. Møtedato 26/15 19.05.2015 RAPPORT 1. TERTIAL FOR DRAMMENSBADET 2015

DRAMMENSBADET KF. Saksnr. Møtedato 26/15 19.05.2015 RAPPORT 1. TERTIAL FOR DRAMMENSBADET 2015 DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 26/15 19.05.2015 RAPPORT 1. TERTIAL FOR DRAMMENSBADET 2015 Styrets vedtak: Resultatet etter 1. tertial 2015 er kr 874 578 dårligere enn periodisert budsjett. Dette skyldes

Detaljer

Dato: 29.01.2008 A-møte: 01.02.2008 TIL: Avdelingsstyret A-sak: 05/08 FRA: Dekan Dok: 1. Saksbehandler: Anne-Grethe Nilsen

Dato: 29.01.2008 A-møte: 01.02.2008 TIL: Avdelingsstyret A-sak: 05/08 FRA: Dekan Dok: 1. Saksbehandler: Anne-Grethe Nilsen Høgskolen i Sør-Trøndelag Avdeling for helse- og sosialfag Dato: 29.01.2008 A-møte: 01.02.2008 TIL: Avdelingsstyret A-sak: 05/08 FRA: Dekan Dok: 1 SAK: Budsjettrevisjon nr. 2-2007 Foreløpig regnskap 2007

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 40/13 Regnskapsrapport 1. tertial 2013 ephortesak: 2012/4134 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: 13.06.2013 Informasjonsansvarlig:

Detaljer

Oppsummering av SFFs styringsmodell

Oppsummering av SFFs styringsmodell Oppsummering av SFFs styringsmodell Et senter styres som et ordinært institutt med underliggende prosjektportefølje Porteføljen av prosjekter skal styres iht minimumsstandarden ved UiO, (jfr EFP-prosjekt)

Detaljer

Høgskolen i Telemark Styret

Høgskolen i Telemark Styret Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: 19.06.08 Saksnummer: Saksbehandler: Journalnummer: John W. Viflot 2008/739 ØKONOMIRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2008 Saken i korte trekk Det eksterne regnskapet viser et

Detaljer

Høgskolen i Telemark Styret

Høgskolen i Telemark Styret Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: Journalnummer: 21.10.04 04/00416-121 Saksbehandler: Tone Elisabeth Østvedt ØKONOMIRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2004 Bakgrunn Jeg legger med dette frem regnskapsrapport

Detaljer

Rapportering januar 2008. Rusbehandling Midt-Norge HF

Rapportering januar 2008. Rusbehandling Midt-Norge HF Rapportering januar 2008 Rusbehandling Midt-Norge HF Resultat 2007 Basert på endelig regnskap 2007 Resultat- og estimatutvikling 2006-2007 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000-6 000 Januar Februar Mars

Detaljer

TDI-/Leiestedsmodellen

TDI-/Leiestedsmodellen TDI-/Leiestedsmodellen Informasjon våren 2014 Utarbeidet av: Anita Vigstad, rådgiver Kari Eidsheim, seniorrådgiver Økonomiavdelingen Innhold 1. BOA-reglementet fra KD 2. Hva skjer i sektoren 3. Hva er

Detaljer

Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 31. juli 2012

Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 31. juli 2012 Dato 21. august 2012 Saksbehandler Sheryl Swenson Saksfremlegg Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 31. juli 2012 Saksnr. Møtedato Styret ved Vestre Viken HF 057/2012 31.8.2012 Trykte vedlegg:

Detaljer

Til fakultetsstyret. Del 1: Regnskap med vurderinger for 2012. 1.1 Tabell 1 regnskapsoversikt for 2012 VEDTAKSSAK

Til fakultetsstyret. Del 1: Regnskap med vurderinger for 2012. 1.1 Tabell 1 regnskapsoversikt for 2012 VEDTAKSSAK Til fakultetsstyret Dato: 30. mai 2013 VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF-sak 14/2013 Journalnr.: 2012/3949 Saksbehandler: Stefan André Johnsen ØKONOMISK RAPPORT FOR 2012 FAKULTET FOR HELSEFAG FORSLAG TIL VEDTAK:

Detaljer

Saksframlegg til styret

Saksframlegg til styret Saksframlegg til styret Møtedato 22.3.12 Sak nr: 18/ Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Øk. dir. Roger Gjennestad RAPPORTERING KVALITETSINDIKATORER/ØKONOMI JAN FEB Trykte vedlegg: Ingen Bakgrunn for

Detaljer

DRAMMENSBADET KF RAPPORT 2. TERTIAL 2015. Styrebehandlet 21.09.2015

DRAMMENSBADET KF RAPPORT 2. TERTIAL 2015. Styrebehandlet 21.09.2015 DRAMMENSBADET KF RAPPORT 2. TERTIAL 2015 Styrebehandlet 21.09.2015 DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 42/15 21.09.2015 RAPPORT 2. TERTIAL FOR DRAMMENSBADET 2015 Vedtak: Resultatet akkumulert etter 2. tertial

Detaljer

NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG

NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra UFD 494 955 464 845 Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater

Detaljer

DELÅRSRAPPORT 3. KVARTAL

DELÅRSRAPPORT 3. KVARTAL DELÅRSRAPPORT 3. KVARTAL 2013 DELÅRSRAPPORT SPAREBANKEN NARVIK 3. kvartal 2013 (Samme periode i 2012 i parentes) Innledning Hovedtrekkene i bankens regnskap pr 30.09.13: Resultat før skatt 55,3 mill. (59,9

Detaljer

Styresak. Styresak 026/04 B Styremøte 26.03.2004

Styresak. Styresak 026/04 B Styremøte 26.03.2004 Styresak Går til: Styremedlemmer Selskap: Helse Vest RHF Dato skrevet: 18.03.2004 Saksbehandler: Vedrørende: Terje Arne Krokvik Økonomirapport januar 2004 Styresak 026/04 B Styremøte 26.03.2004 Generelt:

Detaljer

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Dato: 26.02.2015 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Svar fra 191 kommuner (inkl Oslo) og 18 fylkeskommuner 1 Fra: KS 26.02.2015 Regnskapsundersøkelsen 2014 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning KS

Detaljer

Svar er levert - Søknad om tilskudd 2015 (Ref. 854833)

Svar er levert - Søknad om tilskudd 2015 (Ref. 854833) 11.9.2014 Gmail - Svar er levert - Søknad om tilskudd 2015 (Ref. 854833) Svar er levert - Søknad om tilskudd 2015 (Ref. 854833) l.f.prytz@universitas.no 8. september 2014 kl.

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer

Budsjett 2012 Andre leveranse - 12. januar 2012 - periodisert. Sunnaas sykehus HF

Budsjett 2012 Andre leveranse - 12. januar 2012 - periodisert. Sunnaas sykehus HF Budsjett 2012 Andre leveranse 12. januar 2012 periodisert Overordnet status B2011 E2011 ØLP2012 B2012 Økonomi (1000 NOK) %vis D B2012E2011 Basisramme 314 579 314 579 311 648 328 666 4,5 % Akt.baserte inntekter

Detaljer

17.2 Oppgave Balansebudsjettering

17.2 Oppgave Balansebudsjettering 17.2 Oppgave Balansebudsjettering Resultatbudsjett for 20x9: Salgsinntekt 10 000 Vareforbruk 7 000 Avskrivninger 900 Andre kostnader 1 600 Overskudd 500 Anleggsmidler 6 380 Egenkapital 2 462 Lager 500

Detaljer

Interne retningslinjer for bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) ved Høgskolen i Telemark

Interne retningslinjer for bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) ved Høgskolen i Telemark Interne retningslinjer for bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) ved Høgskolen i Telemark Dato: 04.06.2014 1 1 Innledning Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) er virksomhet som ikke

Detaljer

Introduksjonskurs for økonomicontroller. Delemne 1: Virksomhets- og økonomistyring ved UiO

Introduksjonskurs for økonomicontroller. Delemne 1: Virksomhets- og økonomistyring ved UiO Introduksjonskurs for økonomicontroller Delemne 1: Virksomhets- og økonomistyring ved UiO Formålet Formålet med delemne 1 er å gå gjennom hovedprosessene innen virksomhets- og økonomistyringen for å få

Detaljer

Styresak 33/2007 - Regnskap Helse Finnmark HF juli 2007

Styresak 33/2007 - Regnskap Helse Finnmark HF juli 2007 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 24.08.07 Versjon 1.0 Saksbehandler: Økonomisjef Styresak 33/2007 - Regnskap Helse Finnmark HF juli 2007 1. Oppsummering Helse Finnmarks regnskap pr juli viser fortsatt

Detaljer

Styresak 38/2011 Driftsrapport april 2011

Styresak 38/2011 Driftsrapport april 2011 Økonomi Styresak 38/2011 Driftsrapport april 2011 Saksbehandler: Marit Barosen Saksnr.: 2011/496 Dato: 16.05.2011 Dokumenter i saken: Trykt vedlegg: Driftsrapport april 2011 Ikke trykt vedlegg: ØBAK skjema

Detaljer

SAK 6/2012 REGNSKAP 2011 STYRETS INNSTILLING:

SAK 6/2012 REGNSKAP 2011 STYRETS INNSTILLING: SAK 6/2012 REGNSKAP 2011 STYRETS INNSTILLING: Representantskapet i ØRAS godkjenner regnskapet for 2011. Regnskapsmessig overskudd på kr 3 822 540 foreslås avsatt til annen egenkapital og selvkostfond.

Detaljer

for Drammen Drift KF

for Drammen Drift KF for Drammen Drift KF Innledning Dette dokumentet oppsummerer Drammen Drifts strategiske mål, tiltak og budsjett for 2014. Foretaket vil videreføre sin eksisterende strategi med fokus på kvalitet, kompetanse

Detaljer

S T Y R E S A K # 51/12 STYREMØTET DEN 25.11.14 BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.14

S T Y R E S A K # 51/12 STYREMØTET DEN 25.11.14 BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.14 S T Y R E S A K # 51/12 Vedrørende: STYREMØTET DEN 25.11.14 BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.14 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.10.14 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport

Detaljer

Oversikten under viser hvilke nye faktorer som påvirker budsjettrammen for 2008.

Oversikten under viser hvilke nye faktorer som påvirker budsjettrammen for 2008. Høgskolen i Sør-Trøndelag Avdeling for helse- og sosialfag Dato: 29.04.2009 A-møte: 14.05.2009 TIL: Avdelingsstyret A-sak: 18/09 FRA: Dekan Dok: 1 SAK: Budsjettrevisjon nr. 3(revidert ramme) - 2008 Regnskap

Detaljer

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 1. Innledning KS har innhentet finansielle hovedtall fra regnskapene til kommuner og fylkeskommuner for 2011. Så langt er det kommet inn svar

Detaljer

JULI 2014 - DURAPART AS

JULI 2014 - DURAPART AS JULI 2014 - DURAPART AS MRK! Månedslønnede har negativ 4/26 lønn i juli og timelønnskostnadene er lave som følge av ferieavvikling. Av denne grunner er regnskapet for juli spesiell med negativ/lave lønnskostnader.

Detaljer

STYRESAK 44 2012 TERTIALRAPPORT PR 31.08.2012

STYRESAK 44 2012 TERTIALRAPPORT PR 31.08.2012 Saksbehandlere: Bård Mortensen, Mariann M. Hunstad Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 26. september 2012 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 44 2012 TERTIALRAPPORT

Detaljer

Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 30. september 2012

Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 30. september 2012 Dato 22.oktober 2012 Saksbehandler Ørjan Sandvik Saksfremlegg Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 30. september 2012 Saksnr. Møtedato Styret ved Vestre Viken HF 072/2012 29.10.2012 Trykte vedlegg:

Detaljer

NOTAT. Kommentarer til halvårsregnskap og revidert budsjett 2007

NOTAT. Kommentarer til halvårsregnskap og revidert budsjett 2007 NOTAT Til: Landsstyret Fra: Anne Hilde Thue og Jahn-Arne Olsen Dato: 4. september 2007 Saksnummer: 06-316 Arbeidsutvalgets behandling og innstilling Arbeidsutvalget har vedtatt å oversende det framlagte

Detaljer

Naturhistorisk museum Universitetet i Oslo

Naturhistorisk museum Universitetet i Oslo Naturhistorisk museum Universitetet i Oslo Til: Styret for Naturhistorisk museum Sakstype: Vedtak Saksnr.: V- 3 møte 03/14 Journalnr.: 14/459 Møtedato: 28. mai 2014 Saksansvarlige: Rogstad, Vollelv Sakstittel:

Detaljer

Grong Sparebank Kvartalsrapport 1. kvartal 2012

Grong Sparebank Kvartalsrapport 1. kvartal 2012 Grong Sparebank Kvartalsrapport 1. kvartal 2012 Innhold 1 Nøkkeltall... 2 2 Styrets kvartalsrapport 1. kvartal 2012... 3 3 Organisasjon... 4 4 Regnskap... 6 5 Balanse... 7 6 Tapsavsetninger og mislighold...

Detaljer

VURDERING AV BUDSJETT 2009

VURDERING AV BUDSJETT 2009 Styresak nr: 05/09 Behandles: 22. januar 2009 Saksbehandler: Helge K. Pettersen Henvisning til tidligere saker: 39/08 VURDERING AV BUDSJETT 2009 Vurdering av budsjett 2009 i forhold til regnskap 2008 Budsjettet

Detaljer

Generelt. Finansregnskap. Forskuddsbetalte utgifter og påløpne kostnader Avskrivning. Trond Kristoffersen. Periodisering. Formål med finansregnskapet

Generelt. Finansregnskap. Forskuddsbetalte utgifter og påløpne kostnader Avskrivning. Trond Kristoffersen. Periodisering. Formål med finansregnskapet Finansregnskap Forskuddsbetalte utgifter og påløpne kostnader Trond Kristoffersen Generelt Formål med finansregnskapet Økonomisk informasjon som er nytte for brukerne Korrekt kostnad og inntekt i resultatregnskapet

Detaljer

Årsregnskap 2005 tekst og talldel Om Budsjett vs. Regnskap 2005 Inntekter: Utgifter: alle avdelinger Avdeling 1 Administrasjon

Årsregnskap 2005 tekst og talldel Om Budsjett vs. Regnskap 2005 Inntekter: Utgifter: alle avdelinger Avdeling 1 Administrasjon Årsregnskap 2005 tekst og talldel Om Budsjett vs. Regnskap 2005 Landsstyret vedtok 29.04.05 et eget tilleggsbudsjett for valgarbeidet på ca. kr. 760.000, som er lagt inn i det landsmøtegodkjente budsjettet

Detaljer

SAK 7/2014 REGNSKAP 2013 INNSTILLING:

SAK 7/2014 REGNSKAP 2013 INNSTILLING: SAK 7/2014 REGNSKAP 2013 INNSTILLING: Styret i ØRAS innstiller på at regnskapet for 2013 godkjennes. Regnskapsmessig underskudd på kr 1 397 800 foreslås dekket av selvkostfondet. Dal Skog, 4.3.2014 Pål

Detaljer

120400 Nordisk institutt for sjørett

120400 Nordisk institutt for sjørett Sted 120400 Nordisk institutt for sjørett Budsjett År Tiltak Art 2015 0 3960 Refusjon av indirekte kostnader, overhead -1 615 515 3963 Refusjon av eksternt fin overheadkostnader 933 000 3964 UiOs egenandel

Detaljer

DELÅRSRAPPORT 3. KVARTAL

DELÅRSRAPPORT 3. KVARTAL DELÅRSRAPPORT 3. KVARTAL 2014 DELÅRSRAPPORT SPAREBANKEN NARVIK 3. kvartal 2014 (Samme periode i 2013 i parentes) Innledning Hovedtrekkene i bankens regnskap pr 30.09.14: Resultat før skatt 74,1 mill. (55,3

Detaljer

OKTOBER 2014 - DURAPART AS

OKTOBER 2014 - DURAPART AS OKTOBER 2014 - DURAPART AS Resultat totalt viser underskudd kr 474' mot budsjettert underskudd kr 466' - hittil i år underskudd kr 1.106' mot budsjett underskudd kr 3.116'. Hittil i fjor overskudd kr 1.983'

Detaljer

Grong Sparebank Kvartalsrapport 2. kvartal 2012

Grong Sparebank Kvartalsrapport 2. kvartal 2012 Grong Sparebank Kvartalsrapport 2. kvartal 2012 Innhold 1 Nøkkeltall... 2 2 Styrets kvartalsrapport 2. kvartal 2012... 3 3 Regnskap... 6 4 Balanse... 7 5 Tapsavsetninger og mislighold... 8 6 Kapitaldekning...

Detaljer

Sykehuset Østfold HF Månedsrapport

Sykehuset Østfold HF Månedsrapport Sykehuset Østfold HF Månedsrapport Per 30. november 2009 Styremøte Sykehuset Østfold HF Sak 90-09: Månedsrapport per november 2009 Side 1 av 6 SYKEHUSET ØSTFOLD HF Månedsrapport per 30. november 2009 ØKONOMI

Detaljer

Budsjettenhetenes tertialrapporter. Vedlegg 1

Budsjettenhetenes tertialrapporter. Vedlegg 1 Budsjettenhetenes tertialrapporter Vedlegg 1 - 1 - Innhold 1. Institutt for landskapsplanlegging... 3 2. Institutt for naturforvaltning... 4 3. Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap... 6 4. Institutt

Detaljer

Guard Systems ASA Kvartalsrapport Q2 2009

Guard Systems ASA Kvartalsrapport Q2 2009 Guard Systems ASA Kvartalsrapport Q2 2009 Innledning: Markedet har også i Q2 / 09 vært preget av forsiktighet i forhold til det å gjøre større investeringer, noe som gjenspeiler seg i færre kontrakter

Detaljer

for Drammen Drift KF

for Drammen Drift KF Årsplan og -budsjett 2016 for Drammen Drift KF Sammendrag Dette dokumentet oppsummerer Drammen Drifts strategiske mål, tiltak og budsjett for 2016. Foretaket vil videreføre sin eksisterende strategi med

Detaljer

Alle tall i tusen Innledning Hovedtrekkene i bankens regnskap pr 30.9.2012 er som følger: (Sammenlignet med årsskiftet)

Alle tall i tusen Innledning Hovedtrekkene i bankens regnskap pr 30.9.2012 er som følger: (Sammenlignet med årsskiftet) Alle tall i tusen Innledning Hovedtrekkene i bankens regnskap pr 30.9.2012 er som følger: (Sammenlignet med årsskiftet) Bedre driftsresultat enn samme periode i fjor Lik rentenetto som samme periode i

Detaljer

Saksframlegg til styret

Saksframlegg til styret Saksframlegg til styret Møtedato 20.09.12 Sak nr: 054/2012 Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Øk. dir. Roger Gjennestad RAPPORTERING KVALITETSINDIKATORER/ØKONOMI AUGUST 2012 Trykte vedlegg: Ingen

Detaljer

Saksframlegg til styret

Saksframlegg til styret Saksframlegg til styret Møtedato 5.4.13 Sak nr: 2/ Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Øk. dir. Roger Gjennestad Sakstittel: Rapportering pr. februar Bakgrunn for saken Eiers bestilling til SiV innholder

Detaljer

Perioderapportering for. Tromsø Ryttersportsklubb 30.06.2014

Perioderapportering for. Tromsø Ryttersportsklubb 30.06.2014 Perioderapportering for Tromsø Ryttersportsklubb 30.06.2014 Økonor Trom sø, Account-IT AS - Postboks 2034-9265 TROMSØ - Telefon: 77 66 02 00 Økonor Tromsø, Account-IT AS Autorisert regnskapsførerselskap

Detaljer

Høgskolen i Telemark Styret

Høgskolen i Telemark Styret Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: 28.02.08 : Saksbehandler: Journalnummer: John W. Viflot 2007/629 ØKONOMIRAPPORT FOR 3. TERTIAL 2007 Saken i korte trekk Høgskolen i Telemark har god økonomi, men økonomistyringen

Detaljer

Virksomhetsrapport. pr 31.07.12

Virksomhetsrapport. pr 31.07.12 Virksomhetsrapport pr 31.07.12 1.0 Økonomi Virksomhetsrapport pr 31.07.12 fokuserer på høgskoleadministrasjonen og de fire campusene. Høgskolen i Hedmark (HH) Tabellen under viser en samlet oppstilling

Detaljer

Saksframlegg til styret

Saksframlegg til styret Saksframlegg til styret Møtedato: 17.09.15 Sak nr: 043/ Sakstype: Beslutningssak Saksbehandler: Øk. dir. Roger Gjennestad Rapportering august Hensikten med saken: Helse SørØsts oppdrag og bestilling til

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2011. Stiftelsen for Egersund Misjonshus. Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter. Årsberetning Revisjonsberetning

ÅRSREGNSKAP 2011. Stiftelsen for Egersund Misjonshus. Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter. Årsberetning Revisjonsberetning ÅRSREGNSKAP 2011 Stiftelsen for Egersund Misjonshus Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Årsregnskapet er utarbeidet av Visma Services Norge AS RESULTATREGNSKAP FOR 2011

Detaljer

Regnskap for 2008 og budsjett for 2009 Tromsøstudentenes Idrettslag Hovedstyret

Regnskap for 2008 og budsjett for 2009 Tromsøstudentenes Idrettslag Hovedstyret Regnskap for 2008 og budsjett for 2009 Tromsøstudentenes Idrettslag Hovedstyret 17.02.2009 Årsmøtet 2009 Hovedstyret 9 Regnskap for 2008 og budsjett for 2009 10 Regnskap for 2008 og budsjett for 2009 11

Detaljer

DRAMMENSBADET KF. Saksnr. Møtedato 31/11 11.10.11 ØKONOMIPLAN FOR 2012 2015 OG ÅRSBUDSJETT 2012. Forslag til vedtak:

DRAMMENSBADET KF. Saksnr. Møtedato 31/11 11.10.11 ØKONOMIPLAN FOR 2012 2015 OG ÅRSBUDSJETT 2012. Forslag til vedtak: DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 31/11 11.10.11 ØKONOMIPLAN FOR 2012 2015 OG ÅRSBUDSJETT 2012 Forslag til vedtak: 1. Styret forventer et besøkstall på 370 000 for 2011, som er meget bra. Styret mener

Detaljer

Alle tall i tusen Innledning Hovedtrekkene i bankens regnskap pr 30.6.2013 er som følger: (Sammenlignet med årsskiftet)

Alle tall i tusen Innledning Hovedtrekkene i bankens regnskap pr 30.6.2013 er som følger: (Sammenlignet med årsskiftet) Alle tall i tusen Innledning Hovedtrekkene i bankens regnskap pr 30.6.2013 er som følger: (Sammenlignet med årsskiftet) Lavere driftsresultat enn samme periode i fjor Lavere rentenetto enn samme periode

Detaljer

Orienteringssak: III b Saksnr.: 2012/3260 - HEHA/RIGE Møte: 22. mars 2012

Orienteringssak: III b Saksnr.: 2012/3260 - HEHA/RIGE Møte: 22. mars 2012 UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III b Saksnr.: /3260 - HEHA/RIGE Møte: 22. mars Rekneskapsrapport pr. februar 1 Hovudtal MN-fakultetet har

Detaljer

ÅRSBERETNING 2007 Virksomhetens art og hvor den drives Forskningsvirksomheten

ÅRSBERETNING 2007 Virksomhetens art og hvor den drives Forskningsvirksomheten 08.04.08 ÅRSBERETNING 2007 Arbeidsforskningsinstituttet AS er et heleid statlig aksjeselskap. Kunnskapsdepartementet har delegert fullmakt til å forvalte statens eierinteresser og innkalle til generalforsamling

Detaljer

DRAMMEN KJØKKEN KF. Økonomiplan 2013-2016

DRAMMEN KJØKKEN KF. Økonomiplan 2013-2016 Sak 26 /12 DRAMMEN KJØKKEN KF Økonomiplan 2013-2016 Styrebehandlet dato: 24. september 2012 ØKONOMI TEKST BUDSJETT 2013-2016 2013 2014 2015 2016 DRIFTSINNTEKTER 49.971.750 51.470.900 53.015.000 54.605.000

Detaljer

Veiledning til SRS 10 Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger

Veiledning til SRS 10 Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger Veiledning til SRS 10 Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger 1 Innledning...1 2 Regnskapsføring av driftsbevilgning gjennom året...1 3 Regnskapsføring av driftsbevilgning ved årsavslutningen...2

Detaljer

Rusbehandling Midt-Norge HF Styret. Sak 32/13 Statusrapport Rusbehandling Midt-Norge HF pr 31. juli 2013

Rusbehandling Midt-Norge HF Styret. Sak 32/13 Statusrapport Rusbehandling Midt-Norge HF pr 31. juli 2013 Rusbehandling Midt-Norge HF Styret Sak 32/13 Statusrapport Rusbehandling Midt-Norge HF pr 31. juli 2013 Saksbehandler Sissel Hovland Nordaune Saksmappe Dato for styremøte 12. og 13. september 2013 Forslag

Detaljer