STYRESAK ØKONOMIRAPPORT NR Sakspapirene ettersendes.

Transkript

1 Saksbehandler: Erik Slørdal Skjemstad, tlf Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK ØKONOMIRAPPORT NR Sakspapirene ettersendes. Møtedato: 24. februar 2010 Regnskapet for januar viser et resultat på +10,5 mill kroner. Dette er 1,2 mill kroner dårligere enn budsjettert. I dette ligger det en del usikkerhet og engangseffekter, deriblant salg av boliger i Helse Finnmark HF som bedrer resultatet med 4 mill kroner. Resultatene for januar er i stor grad basert på avsetninger, og det er derfor knyttet usikkerhet til tallene brukt i resultatene. I styresak Budsjett 2010 konsolidert har Helse Nord en omstillingsutfordring i 2010 på 265 mill kroner pr. november Med unntak av Helgelandssykehuset HF hadde foretakene tiltak for å dekke opp denne utfordringen, men det er knyttet risiko til deler av tiltaksporteføljen. Adm. direktør vurderer risikoen knyttet til resultatoppnåelsen i 2010 samlet sett til å være moderat. Helseforetakene jobber med tiltak for å redusere risikoen i tiltakene sine for å øke sannsynligheten for økonomisk måloppnåelse. Regnskap Budsjett Avvik Budsjettavvik i januar januar januar januar Helgelandssykehuset HF -2,2 0,4-2,6-2,4 % Nordlandssykehuset HF 0,4 1,0-0,5-0,2 % UNN HF 2,6 0,8 1,8 0,4 % Helse Finnmark HF -0,2 0,4-0,7-0,5 % Sykehusapotek Nord HF -0,4-0,3-0,1-0,6 % Helse Nord IKT -0,4-0,6 0,3 2,2 % Helse Nord RHF 10,7 10,0 0,7 0,7 % SUM Helse Nord 10,5 11,7-1,2-0,1 % Tabell: Resultat, budsjett, budsjettavvik og i avvik prosent av omsetning januar 2010 I snitt er antall månedsverk økt med 98 basert på lønnskjøringen i de to første månedene i 2010 sett i forhold til samme periode i fjor. Denne økningen ligger hos Nordlandssykehuset HF og Helse Finnmark HF. Styret i Helse Nord RHF inviteres til å fatte følgende vedtak: 1. Styret tar økonomirapport nr til orientering. 2. Styret ber adm. direktør om å følge opp helseforetakene for å redusere usikkerheten i tiltaksporteføljen og sikre måloppnåelse. Bodø, den 19. februar 2010 Lars Vorland Adm. direktør Trykte vedlegg: Økonomirapport nr

2 Økonomirapport nr Innhold Oppsummering av utvikling... 1 Økonomi... 2 Resultat... 3 Funksjonsregnskap... 4 Driftsinntekter... 4 Driftskostnader... 4 Gjennomføring av tiltak... 4 Likviditet og investeringer... 4 Likviditet... 4 Investeringer... 5 Personal... 6 Bemanning... 6 Sykefravær... 7 Aktivitet... 8 Oppsummering av utvikling Regnskapet for januar viser et resultat på +10,5 millioner kroner. Dette er 1,2 millioner kroner dårligere enn budsjettert. I dette ligger det en del usikkerhet og engangseffekter, deriblant salg av boliger i Helse Finnmark som bedrer resultatet med 4 millioner kroner. Regnskapet i de første par månedene i et år er i stor grad basert på avsetninger og estimater. Dette innebærer at resultatet er beheftet med noe usikkerhet. Det er gjort avsetninger og engangseffekter som gjør at den underliggende økonomiske utviklingen vurderes som noe dårligere enn resultatet viser. I styresak Budsjett 2010 Konsolidert har Helse Nord en omstillingsutfordring i 2010 på 265 millioner kroner pr. november Med unntak av Helgelandssykehuset hadde foretakene tiltak for å dekke opp denne utfordringen, men det er knyttet vesentlig risiko til deler av tiltaksporteføljen. Administrerende direktør vurderer samlet risikoen knyttet til resultatoppnåelsen i 2010 til å være moderat. Foretakene jobber med tiltak for å redusere risikoen i tiltakene sine for å øke sannsynligheten for økonomisk måloppnåelse. I snitt er antall månedsverk økt med 98 basert på lønnskjøringene i de to første månedene i 2010 sett i forhold til samme periode i fjor. Denne økningen ligger hos Nordlandssykehuset og Helse Finnmark. Tall for aktivitet og funksjonsregnskap foreligger ikke ved rapporteringen for januar. Dette vil foreligge i februarrapporten. Styresak Økonomirapport nr side 1

3 Økonomi Januar Endring i forhold til Resultatrapportering Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % januar 2009 Basisramme % 9 % ISF egne pasienter % -2 % ISF somatisk poliklinisk aktivitet % 20 % ISF-inntekt kostnadskrevende legemidler UTENFOR sykehus % 0 % Gjestepasienter % -11 % Polikliniske inntekter % -1 % Øremerkede tilskudd psykisk helsevern % 143 % Øremerket tilskudd "Raskere tilbake" % 55 % Andre øremerkede tilskudd % -4 % Andre driftsinntekter % 15 % Sum driftsinntekter % 8,0 % Kjøp av offentlige helsetjenester % 18 % Kjøp av private helsetjenester % 17 % Varekostnader knyttet til aktiviteten i foretaksgruppen % 7 % Innleid arbeidskraft - del av kto % 4 % Lønn til fast ansatte % 5 % Vikarer % -25 % Overtid og ekstrahjelp % 25 % Pensjon inkl arbeidsgiveravgift % -3 % Offentlige tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft % -12 % Annen lønn % 9 % Avskrivninger % 0 % Nedskrivninger % 0 % Andre driftskostnader % 12 % Sum driftskostnader % 6,7 % Driftsresultat % % Finansinntekter % -28 % Finanskostnader % -34 % Finansresultat % -38 % Ordinært resultat % -448 % Tabell: Resultat i januar 2010 sammenlignet med budsjett og januar Styresak Økonomirapport nr side 2

4 Resultat Regnskap Budsjett Avvik Budsjettavvik i januar januar januar januar Helgelandssykehuset HF -2,2 0,4-2,6-2,4 % Nordlandssykehuset HF 0,4 1,0-0,5-0,2 % UNN HF 2,6 0,8 1,8 0,4 % Helse Finnmark HF -0,2 0,4-0,7-0,5 % Sykehusapotek Nord HF -0,4-0,3-0,1-0,6 % Helse Nord IKT -0,4-0,6 0,3 2,2 % Helse Nord RHF 10,7 10,0 0,7 0,7 % SUM Helse Nord 10,5 11,7-1,2 Tabell: Regnskap, budsjett, budsjettavvik i kroner og % av inntekter i januar ,1 % Helse Nord har i januar et resultat på 10,5 millioner kroner. Dette er 1,2 millioner kroner dårligere enn budsjett. Resultatene for januar er i stor grad basert på avsetninger og det er derfor knyttet noe usikkerhet til tallene brukt i resultatene. I styresak Budsjett 2010 Konsolidert har Helse Nord en omstillingsutfordring i 2010 på 265 millioner kroner pr. november Med unntak av Helgelandssykehuset hadde foretakene tiltak for å dekke opp denne utfordringen, men det er knyttet vesentlig risiko til deler av tiltaksporteføljen. Administrerende direktør vurderer samlet risikoen knyttet til resultatoppnåelsen i 2010 til å være moderat. Foretakene jobber med tiltak for å redusere risikoen i tiltakene sine for å øke sannsynligheten for økonomisk måloppnåelse. Arbeidet med periodisering av budsjettene i foretaksgruppen i 2009 bidro til å sikre en riktigere informasjon om den økonomiske utviklingen i 2009 enn i Dette har også vært tema i Helse Nords plan- og analyseforum for 2010 og vil også bli fulgt videre opp. Samtlige helseforetak har estimert ISF-inntekt for januar. Universitetssykehuset Nord Norge har et positivt resultat på 2,6 millioner kroner, mot budsjettert overskudd på 0,8 millioner kroner. Kjøp av helsetjenester er regnskapsført med 4 millioner mindre enn budsjett. Det er også ført 4 millioner kroner mindre i ISF-inntekter enn budsjettert. Nordlandssykehuset har for januar et resultat på 0,4 millioner kroner, mot budsjettert overskudd på 0,9 millioner kroner. Helse Finnmark har i januar et negativt resultat på 0,2 millioner kroner. Dette inkluderer gevinst salg av boliger på 4 millioner kroner. Justert for dette har Helse Finnmark et negativt resultat på rundt fire millioner kroner. Det vurderes at dette gir et riktig bilde på Helse Finnmarks utfordring for Helgelandssykehuset har et negativt resultatavvik på 2,6 millioner kroner, tilsvarende 2,4 % av inntektene, for januar. Det negative avviket skyldes lav produksjon i januar som har ført til lavere ISF- og polikliniske inntekter enn budsjettert. På kostnadssiden har kjøp av offentlige helsetjenester en overskridelse på 1,8 millioner kroner og har økt med 37 % sammenlignet Styresak Økonomirapport nr side 3

5 med samme periode i Dette vurderes å gi en riktigere periodisering av disse kostnadene enn i regnskap Funksjonsregnskap Funksjonsregnskap foreligger ikke for januar. Dette skyldes at det ikke er gjort en fordeling av felleskostnader som gjør tallene sammenlignbare. Driftsinntekter Erfaringer tilsier at inntektene i januarregnskapet i stor grad er basert på avsetninger og det er derfor en del usikkerhet i størrelsen i denne perioden. Totalt sett er inntektene 9 millioner kroner lavere enn budsjett. Dette skyldes i all hovedsak at ISF-inntektene er lavere enn budsjettert. Øremerkede inntekter og andre driftsinntekter er høyere enn budsjett på grunn av periodisering av prosjekter. Det er ført tilsvarende kostnader på dette slik at det ikke gir resultateffekt. Driftskostnader Det er et overforbruk på driftskostnader på 6,4 millioner kroner i januar. Størst overforbruket har overtid og ekstrahjelp der det er brukt 14,9 millioner kroner mer enn budsjett. Et underforbruk på til sammen 11,4 millioner kroner på vikarer og lønn til fast ansatte reduserer det totale lønnsavviket noe. I likhet med tidligere er budsjettoverskridelsene på overtid og ekstrahjelp størst hos UNN og Helse Finnmark. Det er et samlet underforbruk på fast lønn, annen lønn, vikarer, avskrivninger og andre driftskostnader på 18,6 millioner kroner. Gjennomføring av tiltak Det er i årets første måned vanskelig å kunne stipulere effekt av tiltak. Dette vil bli omhandlet i økonomirapport for februar. Det vises til tiltaksplanlegging i sak Budsjett konsolidert der det er beregnet at Helse Nord har en samlet omstillingsutfordring for 2010 på 265,4 millioner kroner og tiltakspakke på 319 millioner kroner. Skjønnsmessig justert for risiko har tiltakene lavere stipulert effekt enn omstillingsutfordringen, noe som gjør at foretakene må ha fokus på å redusere risikoen i de planlagte tiltakene. Likviditet og investeringer Likviditet Likviditeten i foretaksgruppen er generelt god. Helse Nord RHF har, som det eneste regionale foretaket, positiv likviditet. Dersom forutsetningene i budsjett 2010 oppfylles, vil vi ikke ha behov for å trekke på kassakreditten i Styresak Økonomirapport nr side 4

6 Prognose likviditet Likviditetsprognosen er basert på budsjett 2010, opplysninger om ubrukte investeringsmidler i 2009 og informasjon fra KLP om pensjonspremie og pensjonskostnader. Prognosen er basert på: Et regnskapsmessig overskudd på 195 mill kroner Samlede investeringer på mill kroner En pensjonspremie som er 180 mill kroner lavere enn kostnaden Bruk av tidligere mottatte midler 100 mill kroner (raskere tilbake, sysselsettingsmidler og opptrappingsplan psykiatri mm) Låneopptak på 187 mill kroner (noe lavere enn tildelt lån 2010). Likviditet 2010 Helse Nord Budsjett Limit kassakreditt Jan Mar Mai Jul Sep Nov Ved utgangen av januar var det 17 mill kroner mindre i banken enn prognosen. Dette er innenfor normale svingninger i kassabeholdningen og vurderes å være i samsvar med budsjett. Rammen for kassakreditt reduseres fra 650 mill kroner til 590 mill kroner. Investeringer Det foreligger pr. januarrapporteringen ikke en oversikt over investeringene i Helse Nord. Styresak Økonomirapport nr side 5

7 Personal Bemanning Gjennomsnittlig månedsverk Januar og februar 2009 Januar og februar 2010 Differanse Helse Finnmark UNN Nordlandssykehuset Helgelandssykehuset Sykehusapotek Nord Helse Nord RHF Helse Nord IKT Sum Helse Nord Tabell: Gjennomsnittlig månedsverk januar og februar 2009 sammenlignet med januar og februar 2010 Sammenlignet med begynnelsen av 2009 er bemanningsnivået noe høyere i starten av Månedsverkstellingen er basert på lønnskjøringer. Dette betyr at det ved etterbetalinger og omposteringer vil kunne forekomme dobbelttellinger av månedsverk. Over tid og sammenlignet med samme periode året før er det allikevel mulig å sammenligne månedsverkene som en indikator på personellressursbruk. I begynnelsen av året er ofte usikkerheten større på grunn av etterregistreringer som generer ekstra månedsverk i lønnssystemet enten i januar eller februar. Det er derfor større usikkerhet rundt antall månedsverk i begynnelsen av året. Bruker vi tall fra lønnskjøringene i både januar og februar og sammenligner gjennomsnittlig antall månedsverk med de to første månedene i 2009 reduseres usikkerheten noe. Sammenlignet med de to første månedene i 2009 er månedsverkene økt med 98. Dette kommer av vekst i Helse Finnmark og Nordlandssykehuset. For Nordlandssykehuset inkluderer dette økning innenfor psykiatri (idømt behandling og spiseforstyrrelser) og pasientreiser. Denne økningen er større enn veksten i månedsverk fra samme periode i I Helse Finnmark er det økning innenfor psykiatri (ungdomshjem i Karasjok) og pasientreiser, men dette forklarer ikke hele veksten i månedsverk. Økningen i månedsverk for Helse Finnmark og Nordlandssykehuset er konsistent med økningen i andre halvår Samlet for foretaksgruppen har overtakelsen av oppgaver fra NAV innen pasientreiser medført en økning i månedsverk på 45 årsverk. Korrigert for disse, er årsverkforbruket målt i utlønnede årsverk ved UNN og Helgelandssykehuset noe lavere i januar og februar enn i Styresak Økonomirapport nr side 6

8 13 000, , , , , , , , ,00 Figur: Utvikling i antall årsverk i Helse Nord Sykefravær Jan - des 2008 Jan - des 2009 Helgelandssykehuset HF 8,5% 4,4% 4,1% 2,1 % 8,7% 4,7% 4,0% 1,9 % Nordlandssykehuset HF 9,3% 5,0% 4,3% 2,4 % 8,9% 4,5% 4,4% 2,4 % Universitetssykehuset HF 9,3% 4,7% 4,6% 2,8 % 9,4% 4,8% 4,6% 2,6 % Helse Finnmark HF 9,1% 4,4% 4,7% 2,6 % 8,8% 4,3% 4,6% 2,4 % Sykehusapotek Nord HF 8,3% 3,3% 5,0% 2,9 % 9,0% 4,7% 4,3% 2,2 % Helse Nord IKT 4,8% 2,3% 2,6% 1,6 % 4,6% 1,5% 3,1% 1,7 % Helse Nord RHF 2,8% 0,8% 2,0% 1,0 % 2,5% 1,2% 1,3% 0,7 % SUM Helse Nord 9,1% 4,6% 4,5% 2,6 % 9,0% 4,6% 4,4% 2,5 % Endring Helgelandssykehuset HF 0,2% 0,3% -0,1% -0,1 % Nordlandssykehuset HF -0,4% -0,4% 0,1% 0,0 % Universitetssykehuset HF 0,1% 0,1% -0,0% -0,2 % Helse Finnmark HF -0,2% -0,2% -0,1% -0,2 % Sykehusapotek Nord HF 0,7% 1,4% -0,7% -0,8 % Helse Nord IKT -0,2% -0,8% 0,6% 0,1 % Helse Nord RHF -0,3% 0,4% -0,7% -0,3 % SUM Helse Nord -0,1% -0,1% -0,0% -0,1 % Tabell: Sykefravær 2008 sammenlignet med sykefravær Styresak Økonomirapport nr side 7

9 Sykefraværet rapporters i tråd med nasjonale retningslinjer. Dette innebærer at uttrekk fra fraværsregisteret gjøres 1,5 måned etter utgangen av den aktuelle måneden. Sykefraværet i Helse Nord var i 2009 på 9,0 % mot 9,1 % i Dette innebærer at det er minimale endringer totalt sett. Det langsiktige målet på sykefravær er 7,5 %. Dette innebærer også at ingen av sykehusforetakene har nådd målet. I desember var sykefraværet i Helse Nord på 8,6 %. Dette er 1,1 prosentpoeng lavere enn samme periode i Den største reduksjonen skyldes nedgang i langtidsfraværet. For videre rapportering på oppfølging av i sykefravær vises det til styresak Sykefravær i Helse Nord Informasjon. Desember 2008 Desember 2009 Helgelandssykehuset HF 9,2% 5,4% 3,8% 2,0 % 8,3% 4,8% 3,5% 1,4 % Nordlandssykehuset HF 10,6% 6,0% 4,5% 2,7 % 8,2% 4,4% 3,7% 2,4 % Universitetssykehuset HF 9,7% 4,9% 4,9% 2,8 % 9,0% 4,5% 4,5% 2,6 % Helse Finnmark HF 8,7% 4,0% 4,7% 2,4 % 8,5% 4,5% 4,0% 2,0 % Sykehusapotek Nord HF 9,8% 5,5% 4,2% 2,4 % 7,6% 4,5% 3,1% 1,7 % Helse Nord IKT 3,9% 2,5% 1,4% 0,5 % 6,9% 2,0% 4,8% 1,2 % Helse Nord RHF 3,6% 0,0% 3,6% 1,6 % 2,8% 1,8% 1,0% 1,0 % SUM Helse Nord 9,7% 5,1% 4,6% 2,6 % 8,6% 4,5% 4,1% 2,3 % Endring Helgelandssykehuset HF -0,9% -0,6% -0,3% -0,6 % Nordlandssykehuset HF -2,4% -1,6% -0,8% -0,4 % Universitetssykehuset HF -0,7% -0,4% -0,3% -0,3 % Helse Finnmark HF -0,3% 0,5% -0,7% -0,4 % Sykehusapotek Nord HF -2,2% -1,1% -1,1% -0,8 % Helse Nord IKT 2,9% -0,4% 3,4% 0,7 % Helse Nord RHF -0,8% 1,8% -2,6% -0,6 % SUM Helse Nord -1,1% -0,6% -0,5% -0,4 % Tabell: Sykefravær desember 2008 sammenlignet med desember 2009 Aktivitet Komplette og kvalitetssikrede tall for aktiviteten i januar foreligger ikke per dato, og vil bli rapportert i februarrapporten. Styresak Økonomirapport nr side 8