Regnskapsrapport Norsk Fysisk Selskap (NFS), Norsk Fysikklærerforening (NFL) og Fysikk-OL 2014

Transkript

1 Regnskapsrapport Norsk Fysisk Selskap (NFS), Norsk Fysikklærerforening (NFL) og Fysikk-OL 2014

2 1. Resultatregnskap Resultatregnskap NFS Tabell 1. Resultatregnskap NFS Regnskap 2014 Budsjett 2014 Inntekter Kostnader Inntekt Utgift Medlemskontingent NFS i ) , Abonnementsdel FFV i ) 96915,66 Renter , EPS kontingent og støtte til IYL2015 ii) 93162, Nedbetaling gjeld til FFV iii ) , Fra Fysikkens Verden netto støtte iii) 1598,82 0 Møter i faggrupper 34000, Møter utland iv) 5 536, Møter i arb.gr/styremøter 6 892, Fysikermøtet 8263, Lønn sekretær v) Landrø pris 0 0 Undervisningspris 0 0 Ekstraordinær inntekter 0 0 Diverse / Gebyrer 20953, Skanning FFV vi) Sum , , Resultat NFS , Kommentarer, tabell 1: i) Brutto innkommet kontingent for 2014 alene var på kr ,20 hvorav FFVs abonnementsdel er beregnet til 3/10 (kr.120/400) = kr av normalkontingenten av dette bruttobeløpet. 'Medlemskontingent' framkommer ved at NFLs andel (1/3 av netto kontingent for 35%, dvs. lærerandelen av medlemmene) er trukket fra med kr ,73. Beløpet i denne posten er brutto innkommet beløp kun fratrukket NFLs kontingent, for å

3 synliggjøre FFVs abonnementsdel i NFS regnskap. Kontingentkrav for 2014 ble sendt ut i januar/februar 2014 sammen med kontingentkrav for 2013, og det ble sendt ut purring for 2014 ved sommertid. Selv om det har vært noe mer krevende å få inn kontingenten også for 2014, kan vi regne med at kontingentinngangen er tilbake på omtrent normalt nivå. Innkommet kontingent minus abonnementsdel FFV skal sammenlignes med det budsjetterte beløpet på kr , og vi ser da at netto kontingent dermed blir ca lavere enn budsjettert. ii) Utgiftene til EPS inneholder også et støttebeløp til EPS markering av det internasjonale lysåret, med 1000 Euro. iii) En tidligere overføring fra FFVs konto til NFS høyrentekonto var i 2013-regnskapet ført som kortsiktig gjeld til FFV. Den ble delvis nedbetalt i 2013, og med årets nedbetaling er nå denne gjelden nedbetalt. Resterende overføringer til FFVs konto er ført som netto støtte. Summen av nedbetaling gjeld og netto støtte er dermed ca høyere enn budsjettert. 'Renter' er i hovedsak renter på høyrentekonto som tilfaller fondene (fratrukket NFLs andel som er ført på egen balansekonto). 'Møter i faggrupper' inneholder støtte til faggruppemøter i subatomær- og astrofysikk, biofysikk og NOFFO. Møter utland fikk et avvik fordi det ikke ble deltagelse på ICWIP (Women in Physics)- konferansen i Canada høsten 2014, som budsjettert. Det lille Fysikermøtet ble avviklet med et litt større underskudd (kr. 8263) enn budsjettert. v) Lønn sekretær' for sekretærarbeid til UiT på 30,000 kr for høsten 2014 blir ikke fakturert, som UiTs bidrag til arrangementer ifm Lysåret vi) Skanning FFV er ført på FFV s regnskap. Totalt ble det et underskudd på NFS' drift på kr ,72. Dette har i sin helhet bidratt til å øke FFVs kontantbeholdning. For mer detaljer her henviser vi til FFVs budsjett. 2. Spesifikasjon av endringer i noen balanseposter. Regnskapene til NFL og Fysikk-OL er ført som balanse-post i NFS' regnskap for å kunne følge utviklingen av deres driftsmidler fra år til år. Disse regnskapene føres derfor inn under 'spesifikasjon av endringer i balansepostene'. De inngår dermed ikke i NFS driftsregnskap. Saldo ved inn-/utgang av året framgår av punktene 'Ubenyttede bevilgede midler' i balansen. NFL og Fysikk-OL har også andeler i fondsmidlene (i posten 'Egenkapital' i balansen). Tabell Resultatregnskap for Norsk Fysikklærerforening (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Spesifikajson for NFL 2014 Regnskap 2014 NFL Inntekter Kostnader Medlemskontingent Renter

4 Reiser/møter (styret) 0.00 Nettsider NFL Fysikermøtet, reiser, hotell Landskonferanse Diverse 0.00 Fysikklæreren Sum Resultat kun NFL Kommentarer, tabell 2: 'Medlemskontingent' er beregnet ut fra at 35% av medlemmene er med i NFL og at 1/3 av deres kontingentandel går til NFL. Den er beregnet av nettobeløpet etter at FFV s abonnementsdel er trukket fra brutto-beløpet. NFLs renteandel av fondsmidlene tilfaller NFLs fond. Kostnadene for Landskonferansen i 2014 medførte utgifter på kr Det er heller ikke i 2014 brukt penger på Fysikklæreren. Medregnet rentene endte resultatet med et relativt stort overskudd på kr Tabell Resultatregnskap Fysikk-OL (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Spesifikajson for Fysikk-OL 2014 Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Støtte norsk forskningsråd ,00 Annen inntekt Reiseregning ,32 Kontingent ,75 Utstyr ,00 Annet ,00 SUM , ,07 Resultat Fysikk OL 4 062,93 Kommentarer tabell 3:

5 Støtte fra Norges Forskningsråd ble utbetalt med kr pr. år. Reiseregninger dekker deltakelse for OL-landslaget på trenings-samling før OL samt reise til selve OL. Kontingent er deltakeravgift i Fysikk-OL, som i 2014 ble avholdt i Kazakhstan. Utstyr omfatter bøker til OL-deltakerne. Annet omfatter bevertning i forbindelse med trenings-samlinger. Fysikk-OL hadde et overskudd i driften på kr

6 Tabell Diverse kortsiktig gjeld (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Spesifikajson for balanseførte resultatelement Kortsiktig gjeld Regnskap 2014 Kortsiktig gjeld Inntekter Kostnader Endring Sum Resultat Diverse kortsiktig gjeld Kommentarer tabell 4: Inntekt-siden utgjøres av overføringer til FFV som nedbetaling av gjeld, som oppsto i forbindelse med at penger på FFV-kontoen i 2013 ble overført til NFS høyrente-konto. Resultatet er at gjelden har nedskrevet til null Endringer i fondene (passiva) Tabell 5 Spesifikajson for balanseførte resultatelement udisponert egenkapital Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Renteinntekter ,07 SUM ,07 0 Resultat udisponert ,07 Endringer Landrøs fond Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Renteinntekter, prisutdeling 4 189,22 SUM 4 189,22 0,00 Resultat Landrøs 4 189,22

7

8 Endringer Undervisnings fond Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Renteinntekter, prisutdeling 6 283,83 SUM 6 283,83 0,00 Resultat Undervisningsfond 6 283,83 Endringer Bøckmanns legat Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Renteinntekter 2 094,61 SUM 2 094,61 0 Resultat Bøckmanns 2 094,61 Kommentarer tabell 5: Tabellen viser hvordan renter på høyrentekontoen fordeles på de ulike fondene utenom NFLs andel. Det ble ikke delt ut priser i Fysikk-OLs andel av fondskapitalen får ikke tilført renter.

9 Tabell Diverse tilgodehavende (balansepost i NFS' regnskap, aktiva) Spesifikajson for Diverse tilgodehavende Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Medlemskontigent for 2013 innbetalt i , ,00 SUM 0, ,00 Resultat diverse tilgodehavende ,00 Kommentar tabell 6: Utgiftssiden representerer medlemskontingent for 2013 som ble inntektsført i 2013 men ikke betalt før i NFS har dermed ingen utestående poster for 2015.

10 3.Balanseregnskap 2014 Tabell Balanse NFS Balanse pr Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Bankinnskudd bedriftskonto DnBNOR Høyrentekonto Egenkapital(NFS/NFL/OL) Fys-Ol fond EPS konto Undervisningsfond Div. tilgodehavende Bøckmanss minnefond NFL konto Landrø fond Udisponert egenkapital Ubenyttede bevilgede midler Div. kortsiktig gjeld Fysikk OL bevilgning Fra Fysikkens verden NFL Balanse pr Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Bankinnskudd bedrift DnBNOR Høyrentekonto Egenkapital(NFS) Fys-Ol fond EPS konto Undervisningsfond Div tilgodehavende 0.00 Bøckmanss minnefond NFL andel fond Landrø fond

11 Udisponert egenkapital Ubenyttede bevilgede midler 0.00 Div. kortsiktig gjeld Fysikk OL bevilgning Fra Fysikkens verden Kommentar, tabell 7: Endring i egenkapital: = Noe nedgang på DNB høyrentekonto grunnet ikke tilbakeførte feilføringer. Resultat NFS : Balanse NFS eks. NFL og Fysikk-OL. NFL Tabell 8. Balanse per Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Bankinnskudd Egenkapital(NFS) DnBNOR Høyrentekonto Undervisningsfond EPS konto Bøckmanss minnefond Div tilgodehavende Landrø fond Udisponert egenkapital Div. kortsiktig gjeld Fra Fysikkens verden Balanse pr Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Bankinnskudd Egenkapital(NFS)

12 DnBNOR høyrentekonto Undervisningsfond EPS konto Bøckmanss minnefond Div tilgodehavende 0.00 Landrø fond Udisponert egenkapital Div. kortsiktig gjeld Fra Fysikkens verden Kommentarer tabell 8 Endring i egenkapital for NFS alene er kr = , som stemmer med driftsresultatet for NFS alene.

13 3.3.Balanse NFL Tabell 9 NFL, Balanse per Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Andel kontantbeholdning Andel høyrentekonto DnBNOR Egenkapital(NFL) NFL konto Fri egenkapital NFL, Balanse per Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) NFL Andel kontantbeholdning Andel høyrentekonto DnBNOR Egenkapital(NFL) NFL konto Fri egenkapital Kommentar balanse NFL (tabell 9) Endring i egenkapital NFL: = Resultat NFL:

14 3.4.Balanse Fysikk-OL Tabell 11 Fysikk-OL, Balanse per Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Andel kontantbeholdning Andel høyrentekonto DnBNOR Egenkapital(NFL) NFL kontantbeholdning Fri egenkapital Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Egenkapital(NFL) Andel kontantbeholdning NFL konto Fri egenkapital Andel høyrentekonto DnBNOR Kommentar balanse Fysikk-OL (tabell 11) Endring i egenkapital Fysikk-OL: = Resultat Fysikk-OL: Åshild Frediksen President NFS

15 Anne Borg Morten Trudeng Åshild Fredriksen Revisor, NFS/NFL Leder, NFL Regnskapsfører

16 Regnskap FFV 2014 Resultatregnskap Abonnement Driftstøtte fra NFS Renter Inntekter Kostnader Trykking Diverse inkl. skanning FFV Lønn, skatt Sum Resultat, underskudd Balanse pr Aktiva Passiva Konto Gjeld Tilgodehavende Egenkapital Balanse Balanse pr Aktiva Passiva Konto Gjeld Tilgodehavende Egenkapital Balanse I posten abbonnement er i tillegg til abonnementsdelen fra NFS også inkludert abbonnementsinnbetalinger fra FFVs øvrige abbonnenter, som beløper seg til i alt kr ,00. Dette er ca dobbelt så stort som i et normalt år, ettersom innbetalte abbonementer for 2013 (betalt i 2014) også er inntektsført på I tillegg til kostnadene bidrar UiO ved å dekke porto for utsendelse med totalt ca 57 kkr pr år.

17 Endring i egenkapital: kr = kr som stemmer med driftsunderskuddet. Dette er også i overensstemmelse med det NFS har nedbetalt sin gjeld til FFV. Driftsunderskuddet i FFV er vår store utfordring i økonomien for selskapet totalt. Dette vil isolert sett bli noe bedre for 2015, da økningen i kontingent slår inn. Imidlertid vil totaløkonomien forbli omtrent den samme så lenge kontingenten ikke endres.

18 4. Budsjett 2014/2015 Budsjett NFS Regnskap 2014 Revidert budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Inn Ut Inn Ut Inn Ut Inn Ut Medlemskontingent Abonnementsdel FFV Renter EPS kontingent & IYL Nedbetaling gjeld FFV , FFV til NFS-netto overført Møter i faggrupper Møter utland Møter i arb.gr/ styremøter Fysikermøtet Lønn sekretær 0 0, Landrø pris Undervisningspris Ekstraordinær inntekter? Diverse / Gebyrer Skanning FFV IYL Sum Resultat kun NFS Kommentarer til budsjett 2015 Ekstraordinære inntekter er satt opp for å dekke inn prisene, som egentlig tas ut fra fondene. EPS-kontingenten regnes litt lavere, både pga nedjustert medlemstall og pga av litt svakere Euro enn årets toppnivå (håper jeg). I 2014 nedbetalte vi vår gjeld til FFV, og driftsunderskuddet kommer mer direkte til syne i vårt driftsbudsjett. Ettersom anslaget på kontingent-inngang er noe høyere, vil også abonnements-andel til FFV øke, så det reelle

19 driftstilskuddet ut over dette er forhåpentligvis mindre, gitt at FFV også får inn litt økte inntekter av egne abonnenter etter høyere kontingentsatser. Møter i utland beregnes å bli vesentlig mindre, og det samme gjelder styremøter. Årets Nordic Physics Days beregnes å innebære utgifter på 30 kkr. Her har NTNU fått støtte til møtet med kr fra NFR, slik at noen direkte utgifter blir dekket der. Vi har fått til en viss støtte til YoL (som innebærer 50 kkr fra UiO, som går til Realfagsbiblioteket UiO for å lage blogg og arrangere foredrag, samt 20 kkr fra UiB (muntlig) til fotokonkurranse som gjenstår å utføre. Utgifter til sekretær kommer fullt ut i Budsjettet bør revideres. Inntektsiden er satt noe lavt. Kommentarer til budsjett 2016 Inntekten omfatter ikke NFL-delen av kontingenten. Den er satt opp noe konservativt. Ideelt sett burde ca 900 betalende medlemmer a kr 400 og ca 200 pensjonister/studenter innbringe ca i inntekter. Det er budsjettert bare med et lite Fysikermøte, og det er satt av ytterligere til videre skanning av FFV, hvis nødvendig.