Regnskapsrapport Norsk Fysisk Selskap (NFS), Norsk Fysikklærerforening (NFL) og Fysikk-OL 2013

Transkript

1 Regnskapsrapport Norsk Fysisk Selskap (NFS), Norsk Fysikklærerforening (NFL) og Fysikk-OL 2013

2 Bevegelse av midler ved oppretting av høyrentekonto og avslutning av pengemarkedsfond i februar I regnskapet fra 2012 opereres det fortsatt med begrepet pengemarkedsfond. Selskapet avsluttet i februar 2012 pengemarkedsfondet og overførte kapital til en høyrentekonto i stedet. For å lette oversikten er det ønskelig å endre dette til et oppsett i 2013-regnskapet der brukskonto og høyrentekonto framgår eksplisitt i regnearket. I oppsettet nedenfor (Tabell 1) er bevegelsene inn og ut av pengemarkedsfond/høyrente-kontoene i løpet av 2012 ført opp, der resultatet ender opp som Saldo på høyrentekonto pr , dvs. som startsaldo på den balanseførte kontoen Høyrentekonto pr I arbeidet med 2013-regnskapet kom det også fram at et beløp overført fra FFV (Fra Fysikkens Verden) -kontoen til høyrentekontoen ikke var kommet med i 2012-regnskapet. Dette er også ført opp her. Beløpet blir i 2013-regnskapet behandlet som en del av NFS' gjeld til FFV. Tabell inn ut 01.jan Saldo DNBNOR Pengemarkedsfond ,33 08.feb Vinning avslutning pengemarkedsfond 2 784,67 08.feb Inn høyrentekonto fra FFV-konto Fra pengemarkesfond til DNB-bedrift ,13 Fra DNB-bedrift til høyrentekonto ,00 Renter høyrentekonto ,00 Kontoregulering 1 317,13 Sum , ,13 Saldo høyrentekonto ,00

3 1. Resultatregnskap Resultatregnskap NFS Tabell 2. Resultatregnskap NFS Budsjett 2013 Inntekter Kostnader Inntekt Utgift Medlemskontingent , ,00 Renter ,40 30, EPS kontingent , ,00 Fra Fysikkens Verden , ,00 Møter i faggrupper 20438,85 Møter utland 0, ,00 Møter i arb.gr/styremøter 5 402, ,00 Fysikermøtet 26652, ,00 Lønn sekretær 0 0, ,00 Landrø pris Undervisningspris Ekstraordinær inntekter Diverse / Gebyrer Sum , , ,00 Resultat NFS , ,00 Kommentarer, tabell 2: 'Medlemskontingent' er fratrukket NFLs andel med kr ,00 (1/3 av kontingenten for 35%, dvs. lærerandelen av medlemskontingenten). Kontingentkrav for 2013 ble sendt ut først i januar/februar 2014 sammen med kontingentkrav for Det har dermed vært mer krevende å få inn kontingenten for dette året, og dette fører til stor svikt i kontingentinntekter for Totalt ble kr innbetalt for 2013 i løpet av perioden , og dette er ført som tilgodehavende i balanseregnskapet. En mindre sum innbetalt i 2013, på kr ,00 gikk i hovedsak med til å dekke tilgode kontingent ført til inntekt i 2012 (kr ,00). 'Renter' er i hovedsak ( minus renter på høyrentekonto som tilfaller fondene (ikke fordelt til NFL/Fysikk-OL) fratrukket NFLs andel som kommer i eget under-regnskap. 'Fra Fysikkens Verden' inneholder kr (120/375) som er FFVs andel medlemskontingenten. Resten av overføringene til FFV (i alt kr ) er ført som nedbetaling av kortsiktig gjeld etter at kr ble overført fra FFVs konto til NFS' høyrentekonto. Dette fremgår av nærmere beskrivelse av balansepostene.

4 'Møter i faggrupper' inneholder kontingent betalt for optikk-gruppa til Commission for Optics samt møte i samme gruppe. Takket være solid innsats fra arrangørene gikk Fysikermøtet i 2013 med et overskudd i stedet for å bidra til et forventet underskudd. ' Lønn sekretær' for sekretærarbeid til UiO på 60,000kr årlig er heller ikke i 2013 blitt utbetalt grunnet mangel på regning fra UiO. 'Landrø's pris' og 'Undervisningsprisen' er ført som utgift på resultatregnskapet, men bør egentlig trekkes direkte fra fondene. Vi har i stedet ført tilsvarende andeler ut fra de respektive fondene og over i 'Udisponert egenkapital', noe som kommer til syne som en reduksjon i fondenes andel av egenkapitalen i balansen. Totalt ble det et overskudd på NFS' drift på kr , Spesifikasjon av endringer i noen balanseposter. Regnskapene til NFL og Fysikk-OL er ført som balanse-post i NFS' regnskap for å kunne følge utviklingen av deres driftsmidler fra år til år. Disse regnskapene føres derfor inn under 'spesifikasjon av endringer i balansepostene'. De inngår dermed ikke i NFS driftsregnskap. Saldo ved inn-/utgang av året framgår av punktene 'Ubenyttede bevilgede midler' i balansen. NFL og Fysikk-OL har også andeler i fondsmidlene (i posten 'Egenkapital' i balansen) Resultatregnskap for Norsk Fysikklærerforening (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Tabell 3. Spesifikajson for NFL 2013 Inntekter Kostnader Medlemskontingent ,00 Renter 4 883,49 Reiser/møter (styret) 5 572,20 Nettsider NFL 975,00 Fysikermøtet, reiser, hotell 14645,00 Landskonferanse 0,00 Fysikklæreren 0,00 Sum , ,20 Resultat kun NFL 4 011,29 Kommentarer, tabell 3: 'Medlemskontingent' er beregnet ut fra at 35% av medlemmene er med i NFL (med beregnet samme kontingentandel) og at 1/3 av deres kontingentandel går til NFL. 'Renter' er NFLs renteandel av fondsmidlene. De er ført som inntekt i denne spesifikasjonen. Det ble ikke avholdt Landskonferanse i 2013, ettersom dette holdes i årene utenom Fysikermøtet, og det er heller ikke i 2013 brukt penger på Fysikklæreren. Medregnet rentene endte resultatet med et lite overskudd på kr ,29.

5 Tabell Resultatregnskap Fysikk-OL (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Spesifikajson for Fysikk-OL 2013 Inntekter Kostnader Støtte Norges Forskningsråd ,00 Annen inntekt 0,00 Reiseregning ,79 Kontingent ,75 Utstyr ,52 Annet ,96 SUM , ,02 Resultat Fysikk OL ,98 Kommentarer tabell 4: Støtte fra Norges Forskningsråd er egentlig rundt pr. år, men en av utbetalingene for 2012 kom ikke inn på konto før i Reiseregninger dekker deltakelse for OL-landslaget på trenings-samling før OL samt reise til selve OL. Kontingent er deltakeravgift i Fysikk-OL. Utstyr omfatter bøker til OL-deltakerne, samt pins. Annet omfatter bevertning i forbindelse med trenings-samling Fysikk-OL hadde et overskudd i driften på kr ,98. Tabell Diverse kortsiktig gjeld (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Spesifikajson for balanseførte resultatelement Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Inntekter Kostnader Endring , ,52 Sum , ,52 Resultat Diverse kortsiktig gjeld ,48 Kommentarer tabell 5: Inntekt-siden utgjøres av overføringer til FFV som nedbetaling av gjeld. Kostnadssiden er en økning i gjelden pga en faktura til NFS som ble betalt fra FFV-kontoen. Resultatet er at gjelden har avtatt med kr , 48.

6 Tabell Endringer i fondene (passiva) Endringer Udisponert egenkapital Inntekter Renteinntekter ,04 Endring fond ,00 Kostnader SUM ,04 0 Resultat udisponert ,04 Endringer Landrøs fond Inntekter Kostnader Renteinntekter, prisutdeling 4 185, ,00 SUM 4 185, ,00 Resultat Landrøs ,15 Endringer Undervisnings fond Inntekter Kostnader Renteinntekter, prisutdeling 6 278, ,00 SUM 6 278, ,00 Resultat Undervisningsfond ,23 Endringer Bøckmanns legat Inntekter Kostnader Renteinntekter 2 092,92 SUM 2 092,92 0 Resultat Bøckmanns 2 092,92 Kommentarer tabell 6: Tabellen viser hvordan renter på høyrentekontoen fordeles på de ulike fondene utenom NFLs andel. Prispenger som ble delt ut på Fysikermøtet 2013 er belastet de respektive fondene og ført som økt udisponert egenkapital. Fysikk-OLs andel av fondskapitalen får ikke tilført renter.

7 Tabell Diverse tilgodehavende (balansepost i NFS' regnskap, aktiva) Spesifikajson for Diverse tilgodehavende Inntekter Kostnader Medlemskontigent , ,00 SUM , ,00 Resultat diverse tilgodehavende ,00 Kommentar tabell 7: Utgiftssiden representerer medlemskontingent for 2012 som ble inntektsført i 2012 men ikke betalt før i 2013 grunnet sein innkreving (november/desember 2012). Inntektssiden er medlemskontingent for 2013 som er blitt betalt før 15. mai 2014 (innkrevd først i januar 2014). NFS har altså økt sitt tilgodehavende på medlemskontingent fra 2013 til 2014 med kr Denne situasjonen forventes å være forbigående for 2013.

8 3. Balanseregnskap Balanse NFS Balanse pr , NFS inkl NFL og Fysikk-OL Tabell 8 Bankinnskudd bedriftskonto , ,30 Egenkapital(NFS/NFL) DnBNOR Høyrentekonto ,00 Fys-Ol fond ,94 EPS konto ,07 Undervisningsfond ,11 Div. tilgodehavende 44925,00 Bøckmanns minnefond ,93 Udisponert egenkapital ,50 NFL konto ,88 Landrø fond , , , ,55 Ubenyttede bevilgede midler Fysikk OL bevilgning ,66 NFL , ,00 Div. kortsiktig gjeld Fra Fysikkens verden Balanse pr Bankinnskudd bedrift , ,09 Egenkapital(NFS) DnBNOR Høyrentekonto ,07 Fysikk-Ol fond ,94 EPS konto ,07 Undervisningsfond ,88 Div tilgodehavende ,00 Bøckmanns minnefond , , , ,43 Landrø fond ,79 NFL andel fond ,88 Udisponert egenkapital ,75 Ubenyttede bevilgninger Fysikk-OL bevilgning , ,52 Div. kortsiktig gjeld NFL ,18 Fra Fysikkens verden Kommentar, tabell 8: Endring i egenkapital: , ,30 = ,79 Resultat NFS (Tabell 2) : ,79

9 3.2. Balanse NFS eks. NFL og Fysikk-OL. Tabell 9 Balanse per Bankinnskudd , ,48 Egenkapital(NFS) DnBNOR Høyrentekonto ,18 Undervisningsfond ,11 EPS konto ,07 Bøckmanns minnefond ,93 Div tilgodehavende ,00 Landrø fond ,94 Udisponert egenkapital , ,00 Div. kortsiktig gjeld Fra Fysikkens verden , ,48 Balanse per Bankinnskudd , ,27 Egenkapital(NFS) DnBNOR høyrentekonto ,25 Undervisningsfond ,88 EPS konto ,07 Bøckmanns minnefond ,85 Div tilgodehavende ,00 Landrø fond ,79 Udisponert egenkapital , , , ,52 Div. kortsiktig gjeld Fra Fysikkens verden Kommentarer tabell 9 Endring i egenkapital for NFS alene er kr ,27 kr ,48 = ,79, som stemmer med driftsresultatet for NFS alene.

10 3.3. Balanse NFL Tabell 10 NFL, Balanse per Andel kontantbeholdning , ,77 Egenkapital(NFL) Andel høyrentekonto DnBNOR ,88 NFL konto ,89 Fri egenkapital , , ,77 NFL, Balanse per NFL ,06 Egenkapital(NFL) Andel kontantbeholdning ,18 NFL konto ,18 Fri egenkapital ,88 Andel høyrentekonto, DnBNOR , , ,06 Kommentar balanse NFL (tabell 10) Endring i egenkapital NFL: , ,77 = 4 011,29 Resultat NFL: 4 011,29

11 3.4. Balanse Fysikk-OL Tabell 11 Fysikk-OL, Balanse per Andel kontantbeholdning , ,60 Egenkapital(NFL) Andel høyrentekonto DnBNOR ,94 NFL kontantbeholdning ,66 Fri egenkapital , , ,60 Balanse per Andel kontantbeholdning , ,58 Egenkapital(NFL) Andel høyrentekonto DnBNOR ,94 NFL konto ,64 Fri egenkapital , , ,58 Kommentar balanse Fysikk-OL (tabell 11) Endring i egenkapital Fysikk-OL: , ,60 = ,98 Resultat Fysikk-OL: ,98 Per Osland President( ), NFS Øyvind Sørensen Morten Trudeng Åshild Fredriksen Revisor, NFS/NFL Leder, NFL Regnskapsfører

12 Regnskap FFV 2013 Resultatregnskap Inntekter Kostnader Abonnementsinntekter ,00 Renter 22,89 Trykking ,00 Lønn, skatt ,00 Sum , ,00 Resultat, underskudd ,11 Ca av dette beløpet er abonnementsbetaling for 2012 inntektsført i 2013 Balanse pr Aktiva Passiva Konto ,75 0,00 Gjeld Tilgodehavende , ,75 Egenkapital Balanse , ,75 Balanse pr Aktiva Passiva Konto 6 810, ,00 Gjeld Tilgodehavende , ,64 Egenkapital Balanse , ,64 I tillegg til kostnadene bidrar UiO ved å dekke porto for utsendelse Eks: nr 1/2014: 8,77 kr pr blad, totalt 11359,95 + moms Inkl moms: 14199,9375, dvs ca pr utsendelse, i alt kr pr år Endring i egenkapital: kr ,64 kr ,75 = kr ,11 som stemmer med driftsunderskuddet. Dette er også i overensstemmelse med det NFS har nedbetalt på sin gjeld til FFV. Driftsunderskuddet i FFV er vår store utfordring i økonomien for selskapet totalt.

13 4. Budsjett 2014/2015 Budsjett NFS Revidert budsjett 2014 Budsjett 2015 Inntekter Kostnader Inntekter Kostnader Inntekter Kostnader Medlemskontingent , Renter , EPS kontingent , FFV NFS-abb , Møter i faggrupper 20438, Møter utland 0, Møter i arb.gr/styremøter 5 402, Fysikermøtet 26652, Lønn sekretær 0 0, Landrø pris Undervisningspris Ekstraordinær inntekter? ? Diverse / Gebyrer Skanning FFV IYL ? ? Sum , , Resultat kun NFS , Kommentarer til budsjett 2014 Beregnet kontingent er basert på allerede innkomne beløp. NFLs andel er trukket fra. Renter er beregnet omtrent som i fjor. EPS-kontingenten i år var ekstra høy fordi Euroen var unormalt høy i den tiden vi ble avkrevd beløpet, og anslaget over medlemsmassen var nok også noe høy i forhold til hva vi reelt får inn i kontingent. Ettersom anslaget på kontingent-inngang er noe høyere, vil også abonnements-andel til FFV øke. Møter i faggrupper er anslått til at en gruppe til vil søke om støtte i år (?). Hittil er det bevilget støtte til to grupper (a 12 kkr). Møter i utlandet blir noe dyrere i år (min reise til EPS council i Trieste samt at jeg reiser for å representere Norge på ICWIP i Canada ), og møter i Norge er blitt litt dyrere pga at jeg har vært basert i utlandet og har måttet ha en del flere hotellovernattinger som er vanskelig å dekke på eget budsjett. Vi får ½ års utgifter til sekretærhjelp. Diverseposten gjenspeiler at vi har hatt ekstra store portoutgifter i år ifm etterutsendelse av EPN 2013-årgangen. I tillegg er 10 kkr bevilget NOFFOs konferanse i april, samt bevilgning til økonomiprogram, og disse er også tatt med i diverse-posten. Bevilgning til OCR-skanning av FFV forventes også å slå inn i løpet av året. Kommentarer til budsjett 2015 Ekstraordinære inntekter er satt opp for å dekke inn prisene, som egentlig tas ut fra fondene. EPS-kontingenten regnes litt lavere, både pga nedjustert medlemstall og pga av litt svakere

14 Euro enn årets toppnivå (håper jeg). I 2015 er mesteparten av vår gjeld til FFV nedbetalt, og driftsunderskuddet kommer mer direkte til syne i vårt driftsbudsjett. Ettersom anslaget på kontingent-inngang er noe høyere, vil også abonnements-andel til FFV øke, så det reelle driftstilskuddet ut over dette er forhåpentligvis mindre, gitt at FFV også får inn litt økte inntekter av egne abonnenter etter høyere kontingentsatser. Møter i utland beregnes å bli vesentlig mindre, og det samme gjelder styremøter. Neste års Nordic Physics Days beregnes å innebære utgifter på 50 kkr. Her kan vi kanskje håpe på å få inn direkte støtte fra andre kanaler. Det bør være litt lettere å få inn ekstraordinære inntekter ifm et slikt arrangement, forhåpentligvis sammen med støtte til tiltak/materiell ang IYL (prosjektorientert ikke generell drift). Utgifter til sekretær kommer fullt ut i 2015.