NORSK KOLONIHAGEFORBUND 3040 DRAMMEN

Transkript

1 Årsregnskap for DRAMMEN Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Utarbeidet av: MPR Regnskap AS St Olavs gate OSLO Orgnr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør

2 Resultatregnskap for 2017 Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Bevilget støtte Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 6, (33 040) ( ) 1 (4 400) (32 900) 10 (8 622) (5 748) 2, 9 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Overføringer Annen egenkapital Sum ( ) ( )

3 Balanse pr 31 desember 2017 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr 31 desember 2017 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, den For styret i Norsk Kolonihageforbund Kjell Stapnes Johnsen Styrets leder Johnny Aasen Nestleder Terje Melkeråen Styremedlem Anne Cat Eriksen Styremedlem Ann Kristin Reitan Styremedlem

5 Noter 2017 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak Salgsinntekter Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene Skatt Norsk Kolonihageforbund et ikke skattepliktig, dette følger av skattelovens regler om ideelle organisasjoner Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Andre relaterte ytelser Sum Foretaket har ikke ansatte Det er ikke avsatt styrehonorar 2017 Note 2 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2017 utgjør kr Honorar for annen bistand utgjør kr 0 Note 3 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 4

6 Note 4 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2017 Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende Netto oppførte kundefordringer Note 5 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat ( ) ( ) Egenkapital Note 6 Inntekter Kontingent fra foreninger Ventelistegebyr fra hager i Oslo Overdragelsesgebyr Deltakelse på landsmøtet Ventelistegebyr fra hager Ankegebyr SUM Dette gjelder kontingent fra hagene og fra diverse medlemmer Note 7 Annen renteinntekt Konto Folio Plasseringskonto Fondskonto Skattetrekkskonto 0 SUM Note 8 Overdragelsesgebyr Hage Sogn Hagekoloni Solvang avd Solvang avd Solvang avd Solvang avd Solvang avd Bragernes 0 0 Rodeløkkens kolonihager Etterstad Kolonihager Rosendal og Ramsvik Klemetsaune Hjemmets kolonihager Kongsgård Diverse (udefinert) SUM

7 Note 9 Annen driftskostnad Avskrivning Leie lokale Leie datasystemer Honorar revisjon Honorar regnskap Annen fremmed tjeneste Drift sekretæriat Kontorrekvisita Data/EDB kostnad Møte, kurs, oppdatering ol Telefon 995 Porto 208 Reisekostnad, ikke oppgavepliktig Representasjon 875 Kontingent, fradragsberettiget Gaver fradragsberettiger Forsikringspremie Styre og bedriftsforsamlingsmøter Bank og kortgebyr Annen kostnad, fradragsberettiget SUM Norsk Kolonihageforbund brukte sekretæriattjenester fra Advokatfirmaet Legalis AS i 2017 Norsk Kolonihageforbund tjenester fra Nettapp web og foto Anne C Eriksen i fobindelse med nye nettsider Note 10 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar ol Anskaffelseskost Tilgang i året 0 Avgang i året 0 Anskaffelseskost Akkumulerte avskr (14 369) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger (8 622) Økonomisk levetid 3 år Avskrivningsplan: Lineær 33,33 % Dette gjelder bærbar PC som bruker styret Note 11 MVA kompensasjon Det ble mottatt kr i MVA kompensasjon for året 2016, hvor kr tilhører selv forbundet Resten ble utbetalt til hagene i desember 2017

8 Saldobalanse, eliminert Saldobalanse Foreløpig saldo Endring Endr % Klasse 1 Eiendeler 1280 Kontormaskiner 11495, , ,24 (43) 1500 Kundefordringer eksklusive på selsk ,00 (100) 1742 Forskuddsbetalt forsikring 4015,00 (4015,00) 0, ,75 (100) 1749 Andre forskuddsbetalte kostnader 9999,99 (100) 1920 Bankinnskudd , , , Sparebank , , ,00 (6) 1940 Fondsmidler , , , Bankinnskuddfor skattetrekk 3,52 3,52 3,52 Sum klasse ,78 (4015,00) , ,26 Klasse 2 Egenkapital og gjeld 2050 Annen egenkapital ( ,81) ,98 ( ,83) ( ,81) (7) 2060 Annen EK Fond (550065,45) (550065,45) (550065,45) 2400 Leverandørgjeld (9779,50) (9779,50) (120621,00) (92) 2980 Avsetning styrehonorar (32900,00) (100) 2990 Annen kortsiktig gjeld (15659,00) (100) Sum klasse 2 ( ,76) ,98 ( ,78) ( ,26) Klasse 3 Driftsinntekter 3110 Kontingent fra foreninger (315700,00) (315700,00) (312400,00) Kontingent fra div medlemmer (Oslo (468000,00) (100) 3112 Overdragelsesgebyr (23000,00) (23000,00) (24750,00) (7) 3113 Ventelistegebyr fra hager (10850,00) (100) 3115 Deltakelse på landsmøtet (46417,00) (46417,00) 3116 Ankegebyr (3000,00) (3000,00) 3400 MVA kompensasjon (26088,00) (26088,00) (29783,00) (12) Sum klasse 3 (414205,00) (414205,00) (845783,00) Klasse 4 Varer og materialer 4500 Støtte til Oslo Krets ,00 (100) 4501 Støtte fra fond 33040, ,00 Sum klasse , , ,00 Klasse 5 Kostnader for arbeidskraft 5060 Styrehonorar 32900,00 (100) 5330 Godtgjørelse til styre og bedrifts 4400, ,00 Sum klasse , , ,00 Klasse 6 Andre driftskostnader 6015 Avskrivning på maskiner 8621, , Avskrivning på inventar 5747,76 (100) 6300 Leie lokale 70312,50 (100) 6390 Annen kostnad lokaler 3500, , Leie datasystemer 57926, , ,95 (11) 6700 Revisjonshonorar 17975,00 (100) 6701 Honorar revisjon 22875, , Honorar regnskap 49950, , , Annen fremmed tjeneste 27500, , , Drift sekretæriat , , , Kontorrekvisita 501,60 501,60 300, Data/EDB kostnad 2208, , ,09 (91) 6860 Møte, kurs, oppdatering ol 16617, , ,84 (69) 6900 Telefon 995,42 995, Porto 208,00 208,00 698,00 (70) Sum klasse , , ,39 Klasse 7 Andre driftskostnader 7140 Reisekostnad, ikke oppgavepliktig 42968, , , Representasjon, ikke fradragsberett 875,00 875, Kontingent, fradragsberettiget 7623, , ,63 (5)

9 Saldobalanse, eliminert Foreløpig saldo Endring Endr % 7420 Gave, fradragsberettiget 29232, ,20 467, Forsikringspremie 28453, , , , Styre og bedriftsforsamlingsmøter 94369, , , Øreavrunding 0,02 0,02 (1,00) (102) 7770 Bank og kortgebyr 1862, , , Annen kostnad, fradragsberettiget 65,00 65,00 132,00 (51) Sum klasse , , , ,49 Klasse 8 Finansinntekter og kostnader 8050 Annen renteinntekt (34488,00) (34488,00) (36039,00) (4) 8960 Overføringer annen egenkapital 0,00 (198351,98) (198351,98) ,12 (207) Sum klasse 8 (34488,00) (198351,98) (232839,98) ,12 Sum debet/kredit i saldobalanse 0,00 0,00

10 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 3110 Kontingent fra foreninger ( ,00) ( ,00) ( ,00) 3111 Kontingent fra div medlemmer (Oslo Krets) 0,00 0,00 ( ,00) 3112 Overdragelsesgebyr (23 000,00) (23 000,00) (24 750,00) 3113 Ventelistegebyr fra hager 0,00 0,00 (10 850,00) 3115 Deltakelse på landsmøtet (46 417,00) (46 417,00) 0, Ankegebyr (3 000,00) (3 000,00) 0,00 Salgsinntekt ( ,00) 0,00 ( ,00) ( ,00) 3400 MVA kompensasjon (26 088,00) (26 088,00) (29 783,00) Annen driftsinntekt (26 088,00) 0,00 (26 088,00) (29 783,00) Sum driftsinntekter ( ,00) ( ,00) 4500 Støtte til Oslo Krets 0,00 0, , Støtte fra fond , ,00 0,00 Bevilget støtte ,00 0, , , Styrehonorar 0,00 0, , Godtgjørelse til styre og bedriftsforsamling 4 400, ,00 0,00 Lønnskostnad 4 400,00 0, , , Avskrivning på maskiner 8 621, ,64 0, Avskrivning på inventar 0,00 0, ,76 Avskrivning på driftsmidler og immateriell 8 621,64 0, , , Leie lokale 0,00 0, , Annen kostnad lokaler 3 500, ,00 0, Leie datasystemer , , , Revisjonshonorar 0,00 0, , Honorar revisjon , ,00 0, Honorar regnskap , , , Annen fremmed tjeneste , , , Drift sekretæriat , , , Kontorrekvisita 501,60 501,60 300, Data/EDB kostnad 2 208, , , Møte, kurs, oppdatering ol , , , Telefon 995,42 995,42 0, Porto 208,00 208,00 698, Reisekostnad, ikke oppgavepliktig , , , Representasjon, ikke fradragsberettiget 875,00 875,00 0, Kontingent, fradragsberettiget 7 623, , , Gave, fradragsberettiget , ,20 467, Forsikringspremie ,75 T , , , Styre og bedriftsforsamlingsmøter , , , Øreavrunding 0,02 0,02 (1,00) 7770 Bank og kortgebyr 1 862, , , Annen kostnad, fradragsberettiget 65,00 65,00 132,00 Annen driftskostnad , , , ,12 Side 1

11 Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring Sum driftskostnader , ,88 Driftsresultat ,98 ( ,12) 8050 Annen renteinntekt (34 488,00) (34 488,00) (36 039,00) Annen renteinntekt (34 488,00) 0,00 (34 488,00) (36 039,00) Sum finansinntekter (34 488,00) (36 039,00) Netto finans (34 488,00) (36 039,00) Ordinært resultat før skattekostnad ,98 ( ,12) Ordinært resultat ,98 ( ,12) Årsresultat ,98 ( ,12) 8960 Overføringer annen egenkapital 0,00 S1 ( ,98) ( ,98) ,12 Annen egenkapital 0,00 ( ,98) ( ,98) ,12 Sum ( ,98) ,12 Side 2

12 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 1280 Kontormaskiner , , ,24 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormas ,60 0, , ,24 Sum varige driftsmidler , ,24 Sum anleggsmidler , , Kundefordringer eksklusive på selskap i s 0,00 0, ,00 Kundefordringer 0,00 0, , Forskuddsbetalt forsikring 4 015,00 T1 (4 015,00) 0, , Andre forskuddsbetalte kostnader 0,00 0, ,99 Andre fordringer 4 015,00 (4 015,00) ,74 Sum fordringer , Bankinnskudd , , , Sparebank , , , Fondsmidler , , , Bankinnskuddfor skattetrekk 3,52 3,52 3,52 Bankinnskudd, kontanter og lignende ,18 0, , ,28 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende , ,28 Sum omløpsmidler , ,02 Sum eiendeler , ,26 Side 3

13 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 2050 Annen egenkapital ( ,81) S ,98 ( ,83) ( ,81) 2060 Annen EK Fond ( ,45) ( ,45) ( ,45) Annen egenkapital ( ,26) ,98 ( ,28) ( ,26) Sum opptjent egenkapital ( ,28) ( ,26) Sum egenkapital ( ,28) ( ,26) 2400 Leverandørgjeld (9 779,50) (9 779,50) ( ,00) Leverandørgjeld (9 779,50) 0,00 (9 779,50) ( ,00) 2980 Avsetning styrehonorar 0,00 0,00 (32 900,00) 2990 Annen kortsiktig gjeld 0,00 0,00 (15 659,00) Annen kortsiktig gjeld 0,00 0,00 (48 559,00) Sum kortsiktig gjeld (9 779,50) ( ,00) Sum gjeld (9 779,50) ( ,00) Sum egenkapital og gjeld ( ,78) ( ,26) Side 4

14 Tilleggsposteringer og systemposteringer 2017 Post Konto Tekst Debet Kredit Tilleggsposteringer T Forsikringspremie 4 015,00 T Forskuddsbetalt forsikring periodisering forsikring, Quality Broker 4 015,00 Sum tilleggsposteringer 4 015, ,00 Systemposteringer S Annen egenkapital , Overføringer annen egenkapital ,98 Endring egenkapital Sum systemposteringer , ,98