SKJEBERG GOLFKLUBB ÅRSBERETNING & REVIDERT REGNSKAP 2011 Del 2

Transkript

1 SKJEBERG GOLFKLUBB ÅRSBERETNING & REVIDERT REGNSKAP 2011 Del 2 1

2 INNKALLING TIL ÅRSMØTE DEL 2 Medlemmene i Skjeberg Golfklubb innkalles herved til årsmøte del 2 Torsdag 29 mars 2012 kl. 19:00 på klubbhuset, Hevingen Dagorden: 1. Åpning av møtet 2. Valg av dirigent, referent og to personer til å undertegne protokollen. 3. Årsberetning for Revidert regnskap for Innkomne forslag. Foreligger to forslag a. Forslag fra NGF om godkenning av nye lovnormen b. Styret foreslår att Återgå till ett (1) årsmøte hvert år. 6. Orientering og informasjon fra klubben om aktuelle saker. Overrekkelse Avslutning 2

3 Årsregnskap for 2011 Skjeberg Golfklubb Hevingen 1740 Borgenhaugen Org. nr mva. Innhold: - Resultatregnskap - Balanse - Noter - Årsberetning - Revisjonsberetning Produsent:

4 Resultatregnskap for 2011 SKJEBERG GOLFKLUBB Note Resultat 2011 Resultat 2010 Budget 2011 Medlemsinntekter Salgsinntekt Pro-shop/treningsavg Annen driftinntekt Sum driftinntekter Varekosnad ( ) ( ) ( ) Lønns-/personalkostnad 2, 3, 12 ( ) ( ) ( ) Avskrivning på varige driftmiddler 5 ( ) ( ) ( ) Annen driftskostnad 4, 6 ( ) ( ) ( ) Sum driftkosnader ( ) ( ) ( ) Driftsresultat ( ) Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad ( ) ( ) ( ) Annen finanskostnad (220) (116) 0 Sum finanskostnader ( ) ( ) ( ) Netto finans ( ) ( ) ( ) Ordinært resultat før skattekostnad ( ) Ordinært resultat før skattekostnad ( ) Årsresultat ( ) Øverføringer Annen egenkapital ( ) Sum ( )

5 Balanse pr. 31. desember 2011 SKJEBERG GOLFKLUBB Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lign... Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Sum varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

6

7 Noter 2011 SKJEBERG GOLFKLUBB Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Note 1 - Annen Driftsinntekt Greenfee/range inntekter Offentlig tilskudd Sponsor inntekter Annen inntekt Sum annen inntekt

8 Note 2 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Andre relaterte ytelser Sum Foretaket har sysselsatt 5 årsverk i regnskapsåret. Note 3 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn Pensjonsutgifter 0 0 Annen godtgjørelse 0 0 Note 4 - Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2011 utgjør kr Honorar for annen bistand utgjør kr. 0. Note 5 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen Maskiner Driftsløsøre Golfbane fast eiendom og anlegg inventar o.l Sum Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akkumulerte avskr ( ) ( ) ( ) ( ) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 5-10 år 3-5 år Avskrivningsplan 5-10 år 3-5 år Note 6 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer ( ) ( ) Netto oppførte kundefordringer Det er kostandsført tap på krav i resultat regnskapet med kr i 2011

9 Note 7 - Varer Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer Sum Varene er talt opp til kostpris Note 8 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Skyldig skattetrekk er kr Note 9 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat Egenkapital Note 10 - Annen kortsiktig gjeld Består av skyldige feriepenger i sin helhet Note 11 - Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Sum Note 12 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Skjeberg Golf klubb har etablert en OTP ordning gjennom Nordea

10

11

12

13