SELSKABET DEN GODE HENSIGT. Årsregnskap 2017

Transkript

1 SELSKABET DEN GODE HENSIGT Årsregnskap 2017

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og -kostnader Note Salgsinntekt Leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader 2, Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Renteinntekter Rentekostnader Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årets resultat Overføringer Avsatt til annen egenkapital/kapitalkonto Overført fra annen egenkapital/ kapitalkonto Sum overføringer

3 Balanse pr EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter og bygninger 3, Driftsløsøre, inventar o.l Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4 Balanse pr Note EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital/kapitalkonto Sum egenkapital GJELD Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Bergen, Styret i Eivind Kåre Lunde Direksjonsformann Petter Berge Pål Selvik Jan Albert Sagevik Terje Hjalmar Michelsen Ernst Gottfred Hansen Forretningsfører

5 Noter for årsregnskapet 2017 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noter. Årsregnskapet, som er utarbeidet av selskapets styre og ledelse, må leses i sammenheng med revisjonsberetningen. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslov og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på opptakstidspunktet. Inntektsføring Leieinntekter inntektsføres i takt med leieperioden. Inntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer på leverings- /ytelsestidspunktet. Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med, og kostnadsføres samtidig med, de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets forventede levetid. Dersom den virkelige verdien av et driftsmiddel er lavere enn bokført verdi, og dette skyldes årsaker som ikke antas å være forbigående, skrives driftsmiddelet ned til virkelig verdi. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Avskrivninger Ordinære avskrivninger er som hovedregel fordelt lineært over driftsmidlenes antatt økonomiske levetid med utgangspunkt i historisk kostpris. Avskrivningene er klassifisert som ordinære driftskostnader. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden er knyttet til den skattepliktige del av virksomheten samt formuesskatt. Utsatt skattefordel knyttet til skattemessig underskudd til fremføring er unnlatt balanseført iht. NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. Selskapet har ikke foretatt endring i regnskapsprinsipp i regnskapsåret.

6 Noter for årsregnskapet 2017 Note 2 Lønnskostnader / Antall ansatte / Godtgjørelser / Lån til ansatte / Pensjoner mm Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Lønnskostnader Antall årsverk 4 4 Godtgjørelser (i kroner) Daglig leder Styret Lønn Andre ytelser - - Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning iht lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har etablert pensjonsordning som oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Revisjonskostnader Lovpålagt revisjon eks mva Andre tjenester eks mva Note 3 Varige driftsmidler / Anleggsmidler Inventar Bygning Sum Anskaffelseskost pr Tilgang Avgang Anskaffelseskost pr Akkumulerte nedskrivninger pr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Note 4 Skattekostnad Selskapets skattekostnad består av: Betalbar skatt på alminnelig inntekt 0 0 Formuesskatt Skattekostnad Underskudd til fremføring Utsatt skattefordel ikke balanseført 23 % / 24 % Utsatt skattefordel knyttet til underskudd til fremføring er ikke oppført i balansen. 2

7 Noter for årsregnskapet 2017 Note 5 Likvider I posten inngår bundne bankinnskudd med kr Skyldig skattetrekk er kr Note 6 Egenkapital Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat Egenkapital Note 7 Langsiktig fordring/gjeld og pantstillelser/garantier Pantesikret gjeld Gjeld kredittinstitusjoner Sum pantesikret gjeld Eiendeler stillet som sikkerhet Tomter og bygninger Sum balanseført verdi: Note 8 Andre driftskostnader Inklusiv i andre driftskostnader ligger det vedlikeholdskostnader på eiendommen med ca. 2,9 mill. Tilsvarende kostnader i 2016 var på ca 0,5 mill. 3