Årsregnskap for 2016 AKKS OSLO 0182 OSLO. Innhold: Årsberetning Revisjonsberetning Resultatregnskap Balanse Noter

Transkript

1 Årsregnskap for OSLO Innhold: Årsberetning Revisjonsberetning Resultatregnskap Balanse Noter

2 Resultatregnskap for 2016 Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat ( ) ( ) 2 ( ) ( ) (37 120) (36 103) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (230) (373) 0 (332) (230) (705) Overføringer Annen egenkapital Sum

3 Balanse pr. 31. desember 2016 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember 2016 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo Ane Ånestad Styrets leder Ida Charlotte Bratteberg Jakobsen Nestleder Elena Gimeno Sanz Arlette-Grace Elangué Eboué Sofie Søndervik Sæther Kari Øndelbak Fyhn Aria Maria Jasmin Fet Rødseth Daglig leder

5 Noter 2016 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS 8, god regnskapsskikk for små foretak. Foreningen har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeider av Norsk Regnskaps Stiftelse. De unntaktsregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt i regnskapsprinsipper. Hovedregler for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Tilsvarende er benyttet for klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Gjeld føres til nominelt beløp på etableringstidspunktet og endres ikke som følge av renteendring. Kundefordringer og andre fordringer Utestående fordringer vurderes til pålydende med fradrag for avsetning til forventet tap. Inntektsføring Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser, balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i tak med levering av ytelsene.inntekter som gjelder mva-kompansasjon og midler mottatt for voksenopplæring fraviker fra sammenstillingsprinsippet. Disse inntektene følger kontantprinsippet og sistnevnte avregnes og utdeling skjer året etter. Foreningens virksomhet er unntatt skatteplikt.

6 Note 1 - Inntekter Inntektsfordelingen er som følger: Kontingenter Andre salgsinntekter Kursinntekter Tilskudd Øvingslokaler Andre inntekter Opptjent ikke fakturert inntekt Sum inntekter Spesifisering av offentlige tilskudd og private tilskudd: 2016 AKKS Norge 1) Oslo kommune Oslo Musikkråd VO-midler Musikkens Studieforbund MUO 2) 237 BUFDIR Oslo kommune innovasjonsmidler Bergensstiftelsen Midler og gaver Summert Uopptjent inntekt Oslo kommune, innovasjonsmidler Oslo kommune, BUFDIR Forskuddsbetalt øveromsleie ) Av tilskudd fra AKKS Norge gjelder kr mva kompensasjon for 2015 som blir inntektsført i Kr gjelder frifondsmidler til bandskolen og kr flat frifondsmidler. 2) Bokført tilskudd MUO er nettført etter anskaffelser på kr Note 2 - Lønnskostnader og andre driftskostnader Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Total lønn Lønn Annen godtgjørelse Arbeidsgiveravgift SUM Akks Oslo hadde i årsverk. Akks Oslo har sin innskuddspensjonsordning i KLP Bedriftspensjon AS. Det er i 2016 innberettet kroner Revisjonshonor var på kroner Beløpet gjelder lovpålagt revisjon av årsregnskap og er inkludert mva.

7 Note 3 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.l Anskaffelseskost Tilgang i året 0 Avgang i året 0 Anskaffelseskost Akk. av- og nedskr ( ) Akkumulerte avskr ( ) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger (37 120) Økonomisk levetid 5 år Avskrivningsplan: Lineær 20 % Note 4 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Skyldig skattetrekk er Note 5 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital Ny korrigert EK Årets resultat ( ) ( ) Egenkapital Korrigering av inngående EK kommer av for lite avskriving i 2015 samt feil periodisering av støttemidler