Resultatregnskap for 2010 Nordstrand Tennisklubb

Transkript

1 Resultatregnskap for 2010 Salgsinntekt Sponsorinntekter Annen driftsinntekt Medlemsavgifter Leieinntekter Treningsavgifter Sum driftsinntekter Note Varekostnad Hallleie, turnerignskostnader og stipender Lønnskostnad Drift og vedlikehold av anlegg Drift og vedlikehold uteanlegg Andre driftskostnader Avskrivninger Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekter Sum finansinntekter Rentekostnader Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Annen egenkapital Sum ( ) ( ) ( ) ( ) 2 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 2 ( ) ( ) 3 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

2 Balanse pr. 31. desember 2010 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Sum varige driftsmidler 3, Finansielle anleggsmidler Andeler i NIF hallen Eierandel i Riksanlegget Øvrige anlegg Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Sum varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd knyttet til Bente og Bamse fond Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

3 Balanse pr. 31. desember 2010 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Formålskapital Formålskapital Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner Sum formålskapital Sum formålskapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Påløpte kostnader Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, 31. januar 2010 Styret i Mads Syversen Styrets formann Tom Stokke Lars Velle Mariann M. Heiberg Vidar Pederstad Stian Støvland Bjørg Holm Bjark

4 Noter 2010 Note 1 - Regnskapsprinsipper er regnskapspliktig i henhold til Norges idrettsforbund og olympiske og paralympiske komités lov. Ifølge denne loven skal regnskapsbestemmelsene i regnskapsloven følges. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Klubben følger god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Inntekter Medlemsavgifter inntektsføres etter kontantprinsippet, slik at kontingenter vises som inntekt i det år den er betalt. Øvrige inntekter inntektsføres når tjenesten eller varen er levert. Tilskudd fra det offentlige inntektsføres når klubben har opparbeidet en rett til tilskuddet. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til klubbens drift for å oppfylle klubbens formål eller som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter saldometoden. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til eventuelle forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Klubben er ikke skattepliktig.

5 Note 2 - Lønn Spesifikasjon av lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Honorar trenere Andre lønnsrelaterte ytelser Sum lønn og trenerhonorarer Det har vært 32 ansattte gjennom året. Av disse er 4 heltidsansatte. Totalt utfører alle ansatte ca 10 årsverk. Daglig leder og styret Det er ikke utbetalt styrehonorarer. Det har ikke vært ansatt daglig leder i klubben i 2010, men oppgavene til daglig leder har blitt ivaretatt av innleid daglig leder Sverre Kildahl. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar i 2010 utgjør kr inklusiv MVA. Posten ingår i andre driftskostnader. Note 3 - Spesifikasjon av varige driftsmidler NTK Hallen Klubbhus Tomt Totalt bygg og anlegg Driftsløsøre Anskaffelseskost Tilgang i Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseførte verdi Årets avskrivninger Avskrivningsplan 4 % saldo 2 % saldo Ingen 20 % saldo Note 4 - Nærstående parter Klubben har tatt opp lån fra selskaper tilknyttet enkelte styremedlemmer. Enkelte av lånene ble tatt opp i 2009 for delvis finansiering av kjøp av aksjer i Riksanlegget for Tennis AS (RA). Disse lånene er sikret ved pant i aksjer i RA. Lånene er inkludert i posten annen kortsiktig gjeld, mens rentene er ført under rentekostnader. Styremedlem tilknyttet långiver Rentesats Pant i RA aksjer Restgjeld pr Renter belastet i 2010 Mads Syversen Mads Syversen 7 % 3,13 % Tom Stokke 7 % 1,25 % Note 5 - Aksjer og andeler Klubben eier Aksjer i Riksanlegget for Tennis AS, tilsvarende 37,5 % av utestående aksjer i selskapet. Aksjene er bokført til kr Klubben eier 78 andeler i AL Nordstrandhallen. Andelene er bokført til kr 1. I styremøte i 2011 har NTKs styre vedtatt å gi bort andelene til Nordstrand Idrettsforening (NIF) som er eier av de øvrige andelene i AL Nordstrandshallen. Dette for å gi NIF mulighet til å igangsette nybygg der hallen står i dag.

6 Note 6 - Bankinnskudd I posten inngår bundne bankinnskudd på skattetrekkskonto med kr pr På samme tid var skyldig skattetrekk kr Note 7 - Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner En av klubbens sponsorer har sammen med klubben opprettet et fond med startkapital på kr hvorfra det årlig kan deles ut to priser på kr hver til en jentespiller og en guttespiller. Prisen kan vinnes av konkurransespillere og skal dekke kostnader til reiser, utstyr, turneringer eller trening. Midlene er innsatt på egen konto som disponeres av en komité som innstiller prisvinnere til styret i klubben. Dersom klubben ikke oppfyller statuttene for prisen er klubben forpliktet til å tilbakebetale resterende ikke utdelt kapital til giveren. Da det kun er en betinget tilbakebetalingsplikt er resterende fondskapital oppført som formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner. Når klubben kostnadsfører utdeling av priser overføres samtidig tilsvarende beløp fra fondet (Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner) til Formålskapital for at formålskapitalen ikke skal reduseres av kostnaden ved tildelingen. I forrige års regnskap var posten oppført under annen langsiktig gjeld. Note 8 - Sikkerhet og pantstillelser 4,38 % -poeng av klubbens 37,5 % eierandel i Riksanlegget for Tennis AS er pantsatt som sikkerhet for lån tatt opp i forbindelse med kjøp av 12,5 % eierandel i Aksjene er bokført til en verdi av kr Restgjeld inklusive renter pr for lånene som aksjene er stillet som sikkerhet for, er kr Det er pantsatt en pantobligasjon pålydende kr på klubbens tennisanlegg i Seterveien som sikkerhet for langsiktig gjeld med resterende utestående pr på kr Bokført verdi av den pantsatte eiendommen er kr Videre er det pantsatt en pantobligasjon pålydende kr på samme anlegg som sikkerhet for garanti på kr avgitt for gjeld i Riksanlegget for Tennis AS.