Kolsås Velforening. Årsoppgjør * Styrets beretning * Resultatregnskap * Balanse * Noter til regnskapet * Revisors beretning

Transkript

1 Årsoppgjør 2015 * Styrets beretning * Resultatregnskap * Balanse * Noter til regnskapet * Revisors beretning

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Salgsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Ekstraordinære inntekter og kostnader Årsresultat Overføringer Avsatt til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital Sum overføringer Side 3

3 Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Kunstgressbane Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 4

4 Balanse Egenkapital og gjeld Note Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Side 5

5 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Regnskapsmessig behandling av kommunale tilskudd er ført som en reduksjon av balanseførte anleggsmidler. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Inntektsføring Årskontingent bokføres det år de tilhører

6 Note 2 Lønnskostnader Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Andre ytelser 0 0 Sum Note 3 Fordringer Av utestående på kontingenter er kr 0 eldre poster. Note 4 Egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Pr Årets resultat Pr

7 Note 5 Andre kostnader Snørydding/strøing Eiendomsskatt Honorarer regnskap Feiing og raskkjøring Andre kostnader Lekeområde Sum Andre kostnader Note 6 Anleggsmidler Kunstgressbane Sum + Anleggsmidler Tilgang i Kommunalt tilskudd Kommunalt tilskudd Mva refusjon tidligere år = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Avskrivninger = Bokført verdi Årets avskrivninger Økonomisk levetid 5 år

8 Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2015 Oppgjørsposter 2015 Endelig Kunstgressbane Kolsås/kjøpt , , , Andre aktiverte kostnader , ,00 0, Kundefordringer 7 544,00 0, , Forskuddsbetalt forsikring 3 630,00 0, , Bank ,05 0, , Høyrente ,00 0, , Annen egenkapital , , , Leverandørgjeld ,22 0, , Annen kortsiktig gjeld ,00 0, , Salgsinntekt handelsv. avg. fr -0,25 0,00-0, Salgsinnt. handelsv. utenf.omr ,75 0, , Lønn til ansatte ,00 0, , Avskr.bygn./annen fast eiendom , , , Kommunale eiendomsavgifter ,15 0, , Lys ,14 0, , Renhold 6 000,00 0, , Leie av container 4 567,43 0, , Driftsmateriale 1 477,80 0, , Snøbrøyting ,86 0, , Feiing og rask-kjøring ,00 0, , Leke område ,25 0, , Reparasjon og vedlikehold bygn ,00 0, , Regnskapshonorar ,86 0, , Møte, kurs, oppdatering o.l ,00 0, , Reklamekostnad 1 925,00 0, , Kontingent, fradragsberettiget 1 700,00 0, , Forsikringspremie 3 782,00 0, , Bank- og kortgebyr 4 839,95 0, , Inkasso/mva/salær 3 730,62 0, , Annen kostnad, fradr.ber 168,85 0,00 168, Tap på fordringer, fradr.ber 2 631,00 0, , Renteinntekt ,00 0,00-167, Renteinntert ,00 0, , Rentekostnad lån ,00 0,00 212, Overføringer fra annen egenkapital 0, , ,91 0,00 0,00 0,00 Sammendrag , , , , , , ,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0, , , , , ,42 0, , , , ,91 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 1

9 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T tilbakeført avsatt avskrinving , Andre aktiverte kostnader 6000 Avskr.bygn./annen fast eiendom Anleggsmidler A Kunstgressbane: Ordinære avskrivninger , Avskr.bygn./annen fast eiendom 1110 Kunstgressbane Kolsås/kjøpt 28 Disponeringer D Overført fra annen egenkapital , Annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital Maestro Årsoppgjør Side 1