NORSK FRILUFTSLIV Resultatregnskap

Transkript

1 Resultatregnskap Note Regnskap Budsjett Regnskap INNTEKTER Drift Prosjekter Sum inntekter KOSTNADER Drift Prosjekter Sum kostnader DRIFTSRESULTAT Drift Prosjekter Driftsresultat FINANS Finansinntekter Agio/Disagio Finansinntekter Finanskostnader Sum finans RESULTAT overskudd overskudd overskudd

2 Balanseregnskap Note Regnskap Regnskap EIENDELER ANLEGGSMIDLER Inventar mv Sum anleggsmidler - - FORDRINGER Kortsiktige fordringer Fordringer organisasjoner Andre fordringer Sum fordringer BANK, KONTANTER Kasse, bank, Sum bank, kontanter mv SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital pr Resultat 2, SUM EGENKAPITAL KORTSIKTIG GJELD Leverandører Organisasjonene Forum for natur og friluftsliv Skattetrekk Skyldig offentlige avgifter Påløpte feriepenger Annen påløpt kostnad Gjeld tilskudd/prosjektmidler 3, Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD

3 NOTER TIL ÅRSREGNSKAP 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp etter kravene i regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak gjeldende pr For å gjøre årsregnskapet lettere å lese, er det redigert slik at regnskapsoppstillingene er sammendratt i formen. De nødvendige spesifiseringer er gjort i notene. Notene er følgelig en integrert del av årsregnskapet. Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Regnskapsprinsippene utdypes nedenfor. Når faktiske tall ikke er tilgjengelige på tidspunkt for regnskapsavleggelsen, tilsier god regnskapsskikk at ledelsen beregner et best mulig estimat for bruk i resultatregnskap og balanse. Det kan fremkomme avvik mellom estimerte og faktiske tall. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn.

4 Note 2 Driftsregnskap for 2016 Automatisk oppdatert Regnskap Budsjett Regnskap Note INNTEKTER Salg Medlemskontingent Miljødirektoratet Extrastiftelsen Refunderte kostnader prosjekter Omfordeling til andre prosjekter Momsrefusjon Sum inntekter KOSTNADER Personalkostnader - Personale Sum personalkostnader Refunderte kostnader prosjekter Kontordrift - Lokaler Div. kontorkostnader Regnskap og revisjon konsulenttjenester Miljøsertifisering Telefon, porto Sum kontordrift Annen Virksomhet - Reiser Møter, samlinger, kurs Bidrag til prosjekter, omfordeling Reklame, trykking, profilering, annonser Medietjenester Kontingenter Markedsundersøkelser Medieovervåkning Andre kostnader Avskrivninger Sum annen virksomhet Sum kostnader DRIFTSRESULTAT underskudd underskudd underskudd FINANS Valuta - Agio/disagio Finans inntekter Finans kostnader Sum finans Resultat etter finans og disponeringer overskudd overskudd overskudd

5 Note 3 - Prosjektregnskap 2016 KUD-midler Miljødir-midler Fril.uke, Festival, #nattinaturen, Teltjakt Kunnskap, kampanje informasjon Innvandrermidler Øvrige prosjekter Totalt alle prosjekter Balanseførte prosjektmidler pr Overført mellom prosjekter i året Tilbakeførte prosjektmidler i året Nye tildelinger i året Balanseførte prosjektmidler pr Prosjektmidler inntektsført i Sum prosjektstøtte ut Sum personalkostnader Sum prosjektkostnader Sum kostnader Note 4 Skyldig og til gode fra organisasjonene og Forum for Natur og Friluftsliv (FNF) Tilskudd prosjektstøtte hvor kostnad er oppstått, og aktivitet rapportert. Utbetaling skjer i hovedsak etter rapportering, men kan også utbetales underveis.

6 Note 5 - Tilsagn om offentlige midler og andre eksterne midler Oversikt over bevilgninger og tilskudd fordelt på tildelingsår. Driftsstøtte inntektsføres ved tildeling. Øvrige bevilgninger og tilskudd inntektsføres først ved forbruk, ofte fordelt over flere regnskapsår. Bokførte bevilgninger og tilskudd avviker derfor fra sum tildelte bevilgninger og tilskudd i regnskapsåret, se note * M.dir. prosjektmidler M.dir.Innvandrermidler DN Nærmiljø DN støtte Aktiv i friluft M.dir. Friluftsliv for alle DN støtte E-bic KUD ord.spillemidler MD prosjektmidler HOD/HD midler Extrastiftelsen Nordisk ministerråd Finsefondet M.dir FÅ15 Friluftslivets år M. dir Info friluftslov/allemannsre Finnmarkskommisjon Forskningsrådet Sum tilsagn prosjekter M.dir. Drift Norsk Friluftsliv Mva refusjon Sum driftstilsagn NF DN Vanndirektiv** Totale tilsagn *Friluftslivets år ** Midlene disponeres av SABIMA (felles tildeling ble gitt til tre organisasjoner) ***Tilskudd til FNF er tatt ut, egen virksomhet fra 2015 Beløp som er trukket ut for FNF pr regnskapsår

7 Note 6 - Gjeld tilskudd/prosjektmidler Beløpet gjelder mottatte ikke forbrukte tilskudd som overføres til prosjektaktviteter neste år. Motatte ikke forbrukte tilskudd bokføres som gjeld til tilskuddsgiver inntil sluttrapport eller tilsvarende foreligger. En mer detaljert framstilling finnes i note 3. Note 7 Bundne midler Av totale bankinnskudd er kr bundet til skyldig skattetrekk. Note 8 Kundefordringer Kundefordringer er oppført til pålydende. Note 9 Inventar Norsk Friluftsliv har ingen aktiverte driftsmidler pr Kostnader ved løpende vedlikehold og oppgraderinger kostnadsføres løpende. Note 10 Andre opplysninger Antall årsverk faste ansatte var ved utgangen av året 5. Det er i tillegg prosjektengasjement og engasjement med 3,5 stillinger. Generalsekretær mottok kr i lønn og godtgjørelser. Han er del av samme pensjonsordning som øvrige ansatte. I denne er det påløpt kostnader med kr for ham i 2016, hvorav kr er dekket av trekk i lønn. Tjenestepensjonsforpliktelser: Norsk Friluftsliv er pliktig til å ha pensjonsording etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i denne lov. Alle ansatte i Norsk friluftsliv med 20% stilling eller mer, er dekket av innskuddsbasert pensjonsordning. Styret mottok ingen godtgjørelse Hverken daglig leder eller styrets leder har avtale om særskilt vederlag ved opphør/endring av ansettelsesforhold eller verv. De har heller ikke lån i foreningen. Godtgjørelse til revisor inkl.mva Ordinært revisjonshonorar Særattestasjoner Bistand Spesifisering lønnskostnader alle prosjekter og drift Lønninger Refunderte lønns og personalkost FNF Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Lønnskostnader

8 Note 11 Egenkapital Egenkapital : Resultat 2016: Egenkapital pr : Note 12 Lokaler Av kostnader til lokaler kr utgjør leie kr , felleskostnader , og renhold Av div. kontorkostnader kr utgjør it-kostnader og nettsidedrift kr Note 13 Bidrag til prosjekter, omfordeling Av bidrag til prosjekter, omfordeling kr utgjør prosjektstøtte til å etablere friluftslivslivstilbud til Psykisk Utviklingshemmede i regi av DNT. Øvrige kostnader dekket medlemsforeningers deltakelse på Landskonferansen for Friluftsliv.