Regnskapsrapport Norsk Fysisk Selskap (NFS), Norsk Fysikklærerforening (NFL) og Fysikk-OL 2016

Transkript

1 Regnskapsrapport Norsk Fysisk Selskap (NFS), Norsk Fysikklærerforening (NFL) og Fysikk-OL 2016

2 1. Resultatregnskap Resultatregnskap NFS Tabell 1. Resultatregnskap NFS inkl fond. Budsjett 2016 Regnskap 2015 Inntekter Kostnader Inntekt Utgift Inntekt Utgift Medlemskontingent NFS innbet , ,00 Bedriftsmedlemmer (i) 6 000, ,06 NFLs andel kontingent (ii) 38143, ,00 Abonnementsdel FFV (iii) , ,74 Renter (iv) 8 043, ,74 EPS kontingent (v) 75953, ,00 Fra Fysikkens Verden netto utgift drift (vi) , Skanning FFV (vii) Møter i faggrupper (viii) 41884, Møter utland Møter i arb.gr/styremøter (ix) 8481, ,00 Fysikermøtet (x) 0, ,00 Sekretærhjelp (xi) 20045, Landrø pris 5000, Undervisningspris 0 0 Diverse / Gebyrer 5236, ,5 Kontingent 2016 innbet jan/feb , ,00 Sum , , , , , ,30 Resultat NFS , , ,56 Kommentarer, tabell 1: i) Medlemskontingent bedrift innkrevd for 2015 og 2016 først i begynnelsen av 2016 ii) NFLs andel er regnet av (brutto innkommet kontingent innbetalt i 2016+og ufordelt 2015)*( andel av kontingent)*( andel medlemmer ) = (kr ,74+ kr )*0,3*0.36). iii) FFVs abonnementsdel er beregnet til 50% av normalkontingenten =kr (200/400) av brutto innkommet kontingent i 2016.

3 iv) Netto renter til NFS eksl NFLs rentandel + mindre beløp fra egne konti (kr. 215,73). Avvik pga kraftig endring i rentene på slutten av Ble ikke oppdaget pga dårlig/misforstått informasjon fra bank. v) EPS-kontingent minus utbytte fra EPJ (kr ,55 - kr. 4151,36) vi) Netto overført til FFV-konto utenom abonnementsdel, hvorav kr ,43 bidro til økning av egenkapital i FFV. Netto driftskost utenom abonnementsandel for FFV er dermed kr ,20 vii) Ikke gjennomført arbeid med dette i 2016 pga ufullstendige årganger. viii) Her er medlemsavgift i ICO for 2104 og 2015 inkludert med kr 13139,70. Optikkgruppa har avsluttet medlemskapet fra og med ix) Noe dyrere enn budsjettert pga et møte avholdt på Gardermoen som ga utgifter til leie av lokale. x) Ingen utgifter ført, ettersom møtet ble gjennomført som et lite Fysikermøte under NFLs Landskonferanse på Schæffergården i København. xi) Noe mindre sekretærhjelp enn forutsatt. Reise til Tromsø for Maria Hammerstrøm ifm overføring av/diskusjon om web-sider inkludert. xii) Landrøs pris er ført opp i NFS resultatregnskap for å balansere total kapitalendring mot resultat. Dette beløpet utgjør derfor en kunstig driftskostnad som tas fra bundet fondskapital og utgjør derfor ikke tap av disponibel egenkapital. Dette beløpet er trukket fra fondskapital forbeholdt prisene, slik som vist i Tabell 5. xiii) Utestående kontingent for 2016 betalt i jan/feb 2017, ikke fordelt. Kr ,43 av underskuddet bidro til overskudd i FFV-regnskapet. Brutto driftsresultat for NFS inkl. renter, kostnader med FFVs drift og utbetaling av Landrø-prisen gir dermed et underskudd på kr ,67.

4 2. Spesifikasjon av endringer i noen balanseposter. Regnskapene til NFL og Fysikk-OL er ført som balanse-post i NFS' regnskap for å kunne følge utviklingen av deres driftsmidler fra år til år. Disse regnskapene føres derfor inn under 'spesifikasjon av endringer i balansepostene'. De inngår dermed ikke i NFS driftsregnskap. Saldo ved inn-/utgang av året framgår av punktene 'Ubenyttede bevilgede midler' i balansen. NFL og Fysikk-OL har også andeler i fondsmidlene (i posten 'Egenkapital' i balansen) Resultatregnskap for Norsk Fysikklærerforening (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Tabell 2. NFL Inntekter Kostnader Medlemskontingent ,22 Renter 1 274,28 Reiser/møter (styret) 0,00 Nettsider NFL 0,00 Fysikermøtet, reiser, hotell 0,00 Landskonferanse 27909,00 Sum , ,00 Resultat kun NFL 11508,50 Kommentarer, tabell 2: 'Medlemskontingent' er beregnet ut fra at 36% av medlemmene av NFS er med i NFL og at 30% av deres kontingentandel går til NFL. Den er beregnet av brutto kontingentinntekt. NFLs renteandel av fondsmidlene tilfaller NFLs fond. Utgifter til landskonferanse på Schäffergården er dekning av underskudd og reisemidler med fradrag fra stipendbevilgning utbetalt i desember 2016 på kr 18000, som ble utbetalt i januar Kostnadene for landskonferansen er dermed tilsvarende høyere. Medregnet rentene endte resultatet med et overskudd på kr ,50.

5 2.2. Resultatregnskap Fysikk-OL (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Tabell 3 Fysikk-OL Regnskap 2015 Inntekter Kostnader Støtte norsk forskningsråd ,00 Bevertning 12164,00 Reiseregninger ,95 Kontingent 29520,75 Utstyr 14382,00 SUM , ,70 Resultat Fysikk OL 23443,30 Kommentarer tabell 3: Støtte fra Norges Forskningsråd ble utbetalt med kr i Bevertning er utgifter til mat i forbindelse med treningsleir i Oslo. Reiseregninger dekker deltakelse for OL-landslaget på trenings-samling før OL samt reise til selve OL. Kontingent er deltakeravgift i Fysikk-OL, som i 2016 ble avholdt i Zürich. Utstyr omfatter bøker til OL-deltakerne. Fysikk-OL hadde et overskudd i driften på kr , Diverse kortsiktig gjeld (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Tabell 4. Kortsiktig gjeld Inntekter Kostnader Endring 0,00 0,00 Sum 0,00 0,00 Resultat Diverse kortsiktig gjeld 0,00 Kommentarer tabell 4: Det påløp ingen kortsiktig gjeld i 2016.

6 2.4. Endringer i fondene (passiva) Tabell 5. Spesifikasjon for balanseførte resultatelement udisponert egenkapital Inntekter Kostnader Renteinntekter 4 551,00 SUM 4 551,00 0 Resultat udisponert 4 551,00 Endringer Landrøs fond Inntekter Kostnader Renteinntekter og prisutdeling 1 092, ,00 SUM 1 092, ,00 Resultat Landrøs ,76 Endringer Undervisnings fond Inntekter Kostnader Renteinntekter og prisutdeling 1 638,36 0,00 SUM 1 638,36 0,00 Resultat Undervisningsfond 1 638,36 Endringer Bøckmanns legat Inntekter Kostnader Renteinntekter 546,12 SUM 546,12 0 Resultat Bøckmanns 546,12 Kommentarer tabell 5: Tabellen viser hvordan renter på høyrentekontoen fordeles på de ulike fondene utenom NFLs andel. Undervisningsprisen og Landrø-prisene går til fratrekk på henholdsvis Undervisningsfondet og Landrø-fondet. Fysikk-OLs andel av fondskapitalen får ikke tilført renter.

7 2.5. Diverse tilgodehavende (balansepost i NFS' regnskap, aktiva) Tabell 6. Spesifikajson for Diverse tilgodehavende Inntekter Kostnader Kontingent 2015 betalt jan/feb ,00 Medlemskontigent 2016 bet jan/feb ,00 0,00 SUM 6 670, ,00 Resultat diverse tilgodehavende ,00 Kommentar tabell 6: Tilgodehavende er medlemskontingent for 2016 som ble betalt inn i løpet av januar og februar 2016 ettersom purringer ikke ble sendt ut før i desember Denne delen av medlemskontingenten er ikke fordelt ut på FFV og NFL i dette regnskapet.

8 3. Balanseregnskap Balanse NFS inkludert NFL og Fysikk-OL Tabell 7 Balanse pr Bankinnskudd , ,18 Egenkapital(NFS/NFL/OL) bedriftskonto DnBNOR Høyrentekonto ,82 Fys-Ol fond ,94 EPS konto ,07 Undervisningsfond ,37 Div. tilgodehavende 24550,00 Bøckmanns minnefond ,68 NFL konto ,15 Landrø fond ,45 Udisponert egenkapital , ,44 Ubenyttede bevilgede midler Fysikk OL bevilgning ,05 NFL ,39 0,00 Div. kortsiktig gjeld , ,62 Balanse pr Bankinnskudd bedrift , ,36 Egenkapital(NFS+fond) DnBNOR Høyrentekonto ,82 Fys-Ol fond ,94 EPS konto ,07 Undervisningsfond ,37 Div tilgodehavende 6 670,00 Bøckmanns minnefond ,80 NFL andel fond ,43 Landrø fond ,69 Udisponert egenkapital , ,96 Ubenyttede bevilgede midler Fysikk OL bevilgning ,35 NFL ,61 0,00 Div. kortsiktig gjeld , ,32 Kommentar, tabell 7: Endring i total egenkapital inkludert fondene og ubenyttede midler er ,30, som tilsvarer det totale driftsresultatet for NFS utenom FFV ( ,10), NFL (11 508,50) og Fysikk-OL (23 443,30).

9 3.2. Balanse NFS alene Tabell 8. Balanse pr Bankinnskudd bedriftskonto , ,09 Egenkapital(NFS) Undervisningsfond ,37 DnB Høyrentekonto-andel ,29 EPS konto ,07 Bøckmanss minnefond ,68 Div. tilgodehavende 24550,00 Landrø fond , , ,09 Ubundet egenkapital ,59 0,00 Div. kortsiktig gjeld Fra Fysikkens verden Balanse pr Bankinnskudd bedrift , ,00 Egenkapital(NFS+fond) DnB Høyrentekontoandel ,50 Undervisningsfond ,37 EPS konto ,07 Bøckmanss minnefond ,80 Div tilgodehavende 6 670,00 Landrø fond , , ,00 Udisponert egenkapital ,14 0,00 Div. kortsiktig gjeld Fra Fysikkens verden Endring i egenkapital NFS alene inkl. fond utenom NFLs andel og Fysikk-OL: kr ,10 tilsvarer NFS resultat for I dette tallet er renter og utgifter til prisene med. Endring i disponibel egenkapital er kr ,46.

10 3.3. Balanse NFL Tabell 9 NFL, Balanse per Andel kontantbeholdning , ,54 Egenkapital(NFL) Andel høyrentekonto DnB ,15 Andel kontantbeholdning ,39 Andel høyrentekonto , , ,54 NFL, Balanse per NFL Andel kontantbeholdning , ,03 Egenkapital(NFL) NFL konto ,61 Fri egenkapital ,43 Andel høyrentekonto DnB , , ,03 Kommentar balanse NFL (tabell 9) Endring i egenkapital NFL: ,50 Resultat NFL: ,50.

11 3.4. Balanse Fysikk-OL Tabell 19 Fysikk-OL, Balanse per Balanse pr Andel kontantbeholdning , ,99 Egenkapital(Fysikk-OL) Andel høyrentekonto DnB ,94 Fys-OL kontantbeholdning ,05 Fri egenkapital , , ,99 Balanse pr ,29 Egenkapital(Fysikk-OL) Andel kontantbeholdning ,35 Fys-OL kontantbeholdning ,35 Andel høyrentekonto DnB , , ,29 Fri egenkapital ,94 Kommentar balanse Fysikk-OL (tabell 11) Endring i egenkapital Fysikk-OL: ,30 Resultat Fysikk-OL: ,30 Åshild Frediksen President NFS Anne Borg Morten Trudeng Åshild Fredriksen Revisor, NFS/NFL Leder, NFL Regnskapsfører

12 Regnskap FFV 2016 Resultatregnskap Inntekter Kostnader Abonnement ,37 Renter 28,43 Driftstøtte fra NFS ,63 Diverse 546,00 Skanning FV 0,00 Trykking ,00 Lønn, skatt ,00 Sum , ,00 Resultat, overskudd ,43 Balanse pr Aktiva Passiva Konto ,86 0,00 Gjeld Tilgodehavende 0, ,86 Egenkapital Balanse , ,86 Balanse pr Aktiva Passiva Konto ,29 0,00 Gjeld Tilgodehavende 0, ,29 Egenkapital Balanse , ,29 I posten abonnement er i tillegg til abonnementsdelen fra NFS også inkludert abonnementsinnbetalinger fra FFVs øvrige abonnenter, som beløper seg til i alt kr ,00. I tillegg til kostnadene bidrar UiO ved å dekke porto for utsendelse med totalt ca kr pr år. Endring i egenkapital er på kr , som skyldes større overføring fra NFS i Driftsstøtten fra NFS i tillegg til abonnementsandel var på ,63. Den totale kostnaden for FFV etter abonnements-økningen er dermed kr. 7133,20, som er en god forbedring i forhold til 2014, da netto-kostnaden var på kr ,70. Abonnementsdelen av kontingenten har økt fra kr ,00 i 2015 til kr ,37. Totaløkonomien forventes å forbedres ytterligere for 2017, da kostnadene for produksjonen av FFV forventes å bli redusert som følge av effektivisering. Anne Borg Revisor, FFV Åshild Fredriksen President, Regnskapsfører

13 Sak 5. Budsjett 2015/2016 Budsjett NFS Budsjett 2016 Revidert budsjett 2017 Inn Ut Inn Ut Inn Ut Medlemskontingent , Bedriftsmedlemmer 6 000, NFLs kontingentandel 38143, Abonnementsdel FFV , Renter 8 043, EPS kontingent 75953, Fra Fysikkens Verden ,63 netto utgift drift Skanning FFV Møter i faggrupper 41884, ? Møter utland Møter i ,93 arb.gr/styremøter Fysikermøtet 0, Sekretærhjelp 20045, Landrø pris 5000, Undervisningspris Ekstraordinær inntekter Diverse / Gebyrer 5236, Kontingent bet ,00 Sum , , Resultat NFS , ,00 Kommentarer til revidert budsjett 2016 Kontingentinntekten omfatter også NFL-delen av kontingenten. EPS-kontingenten er avrundet i henhold til betalt regning. Underskuddet for FFV kommer nå mer direkte til syne i vårt driftsbudsjett. FFV også får inn litt økte inntekter av egne abonnenter etter høyere satser, og går med en abonnementspris på kr 200 med et underskudd på ca Postene Møter i utland beregnes å bli moderate, og det samme gjelder styremøter. Årets Fysikermøte beregnes å innebære utgifter på 10 kkr, som innebærer dekning av reiseutgifter til de som måtte ha behov for det. Dette er en usikker post, ettersom årsmøtet holdes ifm Landskonferansen for fysikklærere. Utgifter til sekretær blir redusert, ettersom sekretæren i 2016 tar betalt etter faktiske medgåtte timer. For posten diverse/gebyrer må vi ta høyde for utgifter til KID-avtale i bank og avgift på regnskaps- og faktureringsprogrammet, samt mindre kontorutgifter.