Kontrollutvalget i Ballangen kommune

Transkript

1 Kontrollutvalget i Ballangen kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte fredag, 25. mai 2018, kl. 9:00 i formannskapssalen ved rådhuset i Ballangen. Sakskart Sak 12/18 Protokoll fra møte den 19. februar 2018 Sak 13/18 Årsregnskap Ballangen kommune 2017 Sak 14/18 Revisjonsbrev nr. 10 Sak 15/18 Sak 16/18 Sak 17/18 Oppfølging av vedtak i kommunestyret Innkjøp/anskaffelser i Ballangen kommune Forvaltningsrevisjonsprosjekt Økonomistyring i Ballangen kommune Sak 18/18 Negativ beretning Ballangen kommunes årsregnskap 2017 Sak 19/18 Manglende tilbakemelding på forespørsel fra revisor Eventuelt Spørsmål og melding om forfall kan rettes til sekretariatet. Ballangen, 16. mai 2018 Narvik, 16. mai 2018 Hålogaland Revisjon AS Tore Wiik Kontrollutvalgets leder Mikael Falch Hope Kontrollutvalgssekretariatet

2 Ballangen kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 12/18 Sakstittel: Protokoll fra møte den 19. februar 2018 Innstilling til vedtak: Protokoll fra møte i Ballangen kontrollutvalg den 19. februar 2018 tas til orientering. Saksopplysninger: Protokoll fra forrige kontrollutvalgsmøte har blitt sendt ut som epost til kontrollutvalgets medlemmer for gjennomgang, og sekretariatet har mottatt tilbakemelding fra 3 av 4 medlemmer på at protokollen er godkjent. Ett av medlemmene har ikke gitt tilbakemelding. Protokollen ansees således som godkjent, og er offentliggjort på kontrollutvalgets nettside. Vedlegg: Protokoll fra kontrollutvalgsmøte 19. februar 2018

3 KontrollutvalgetiBallangen Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Ballangen rådhus, formannskapssalen Fra sak: Til sak: 01/18 11/18 Frakl.: Til kl.: 08:30 10:50 Følgende medlemmer møtte: Tore Wiik (leder) Frank Johannesen Olav Steinland Stein ToreAuran (1. vara) IKKE MØTT /IKKE MELDT FORFALL: MELDTFORFALL: Kjersti D.Simonsen Jack-Ivan Mikalsen FRAADMINISTRASJONENMØTTE: RådmannKnut Einar Hanssen var tilstedeimøtet iforbindelsemed behandlingav sak 03/18 07/18. FRASEKRETARIATET MØTTE: Mikael Falch HopeogThomasJensen ANDRE: Fra KomRev NORD IKS møtte kontaktrevisorjan-egil Dørum. 3av 5 medlemmermøtte. Itilleggmøttefastmøtende 1. vara. Kontrollutvalget var beslutningsdyktig. Innkalling ble godkjent. ProtokollkontrollutvalgsmøteBallangen kommune19. februar 2018sak01/18-11/18 Side1

4 KontrollutvalgetiBallangen Sak 01/18 Protokoll fra møteden 20. oktober 2017 Innstillingtil vedtak: Protokoll framøtei Ballangenkontrollutvalg den 20. oktober 2017 tastil orientering. Protokoll fraforrige kontrollutvalgsmøte hadde blitt sendt ut som epost til kontrollutvalgetsmedlemmer for gjennomgang, og sekretariatet mottok tilbakemeldingfra samtligemedlemmer på at protokollen var godkjent. Protokollen ble såledesansett som godkjent,og ble offentliggjort på sekretariatets nettside. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Protokoll framøteiballangen kontrollutvalg den 20. oktober 2017 tastil orientering. Enstemmig vedtak Sak 02/18 Revisjonsstrategi - orienteringfrarevisjonen Innstillingtil vedtak: Revisors gjennomgang av revisjonsstrategientastil orientering. Kontaktrevisor Jan-Egil Dørum fra KomRev NORD IKS var tilstedeimøtet og redegjordefor KomRev NORD s plan for revisjonav årsregnskapet til Ballangen kommune.revisor beskreven del sentralerisikoer, samt hvordan revisjonen arbeiderfor å kunne konkluderepåårsregnskap m.m, herunder en beskrivelseav revisjonshandlinger tilknyttet sentralerisikoer for de vesentligste posteneiregnskapet,og han svartetilfredsstillende på spørsmål fra kontrollutvalget. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Revisors gjennomgangavrevisjonsstrategien tastil orientering. Enstemmig vedtak Sak 03/18 Overskudd påhytterenovasjon brev fra revisor og svarbrevfra rådmannen Innstillingtil vedtak: Brevfra revisor gjeldendeoverskudd på hytterenovasjon, samt svarbrevfra rådmannen,tastil orientering. Kontrollutvalget hadde mottatt kopi av brevfra revisortil rådmannen gjeldende Overskudd på hytterenovasjon, samt svarbrev frarådmannen. Revisor var tilstedeimøtet ogredegjordeforinnholdet i brevene. ProtokollkontrollutvalgsmøteBallangen kommune19. februar 2018sak01/18-11/18 Side2

5 KontrollutvalgetiBallangen Rådmannen opplysteimøtet at kommunestyret har vedtatt å redusere overskuddet på hytterenovasjon ved å redusere gebyrenei 2018 med 5 %. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Brev fra revisor gjeldendeoverskuddpåhytterenovasjon, samt svarbrev fra rådmannen,tastil orientering. Enstemmig vedtak Sak 04/18 Svarpårevisjonsbrev nr. 9 og revisors vurdering av svarbrevet Innstillingtil vedtak: Ingen Rådmannen har gitttilsvar på revisjonsbrev nr. 9, ogrevisor har vurdert svarbrevet.avrevisorsvurdering på svarbrevet fremgår at revisor ønsker mer informasjon om kommunen har fått kontroll på budsjettoverskridelser i enhetenehelseog omsorgogtekniskiløpetavregnskapsåret Videre ønsker revisor tilbakemelding på om kommunen nå har en god internkontroll som skal forhindreat det blir gjort vedtak som har økonomisk betydning uten at det blirinnarbeidet i budsjettreguleringer. Itillegg ber revisor om hvilketiltak somer iverksatt for å kunne avlegge årsregnskap og årsberetninginnen fristen. Rådmannen var tilstedeimøtet ogredegjorde overordnet for saksforholdet. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Svar på revisjonsbrev nr. 9 ogrevisors vurderingav svarbrevettastil orientering.kontrollutvalget ber omat rådmannen besvarer deforhold som etterspørres irevisors vurdering av svarbrevet innen 1. mars Enstemmig vedtak Sak 05/18 Lån til Green De-ComAS Innstillingtil vedtak: Ingen I kontrollutvalgsmøte 20. oktober 2017, under sak 30/17 Svar på oppsummeringsbrev etter revisjon av årsregnskap Ballangen kommune 2016 orienteringssak, ble sekretariatet anmodet om å undersøke hvorvidt vilkårene for innvilgelse av ansvarliglån på kr ,- til selskapet Green De-ComAS var oppfylt førlånets hovedstol ble utbetalt fra kommunen, samt hvorvidt lånet blir betjent i henhold tillåneavtalen. ProtokollkontrollutvalgsmøteBallangen kommune19. februar 2018sak01/18-11/18 Side3

6 KontrollutvalgetiBallangen Rådmannen var tilstedeimøtet ogredegjorde for saksforholdet,og svartepå spørsmål fra kontrollutvalget. Kontrollutvalget oppfatter at det ikkeer dokumentertat vilkåreneforlånet var oppfylt. Isåtilfelle vurderer kontrollutvalgetat låneavtaleikke skulle vært inngått,ogmidleneikkeskulle vært utbetalt. For øvrigfremkommer det ved gjennomgangavsaksforholdetat begrensninger i beløpsstørrelsefor ytelseavlån,jf. vedtektene for næringsfondet,er overskredet. Nedbetalingsplanen for låneter ikke fulgt,menfondsstyret ved formannskapet har innvilget søknad om betalingsutsettelsepårenter og avdragtil Kontrollutvalget har ogsåfått informasjonfrarevisjonen at det foretas kontroll av utdelinger fra næringsfondet for Revisor har foreløpigikke konkludert,men vil vurdere behov forrapportering når konklusjonen foreligger. Kontrollutvalget finner detformålstjenlig å foretavidere undersøkelser vedrørendetildelinger av lån ogtilskuddfra næringsfondet i perioden 2016 og Kontrollutvalgetsmedlemmer kom med sinesynspunkter på saken,og kontrollutvalgetfattet så følgende VEDTAK: Redegjørelsen frarådmannentastil orientering. Kontrollutvalget ber sekretariatet om å innhenteoversikt over samtlige tildelinger av lånogtilskuddfra næringsfondet i2016 og 2017, samt tilhørende saksdokumentasjon tilknyttet dissetildelingene. Enstemmig vedtak Sak 06/18 Innkjøp/anskaffelseriBallangen kommune Innstillingtil vedtak: Ingen I kontrollutvalgetsmøte 20. oktober 2017 behandlet kontrollutvalget en gjennomgangav innkjøpsrutiner ved anskaffelser iballangen kommune,samt en oversikt over avtaleforholdet somforeliggermed Innkjøp inarvik kommune.kontrollutvalget bemerket daat fremlagte avtalemednarvik kommune hverken var iunderskrevet stand eller datert.kontrollutvalget ønsket tilbakemelding på når avtalen trådtei kraftog hvem som var parter iavtalen. Rådmannen var tilstedeimøtet ogredegjorde for saksforholdet.det ble informert om at det ikkeforeligger kontrasignert Innkjøpsavtale,men at det var foreslått at avtalen skulle omformulerestil en 28-1 b avtale(administrativt vertskommunesamarbeid).dettesynesikke å værefulgt opp. Rådmanneninformerteom at det således kansynes usikkert hvorvidt avtalen er effektuert.rådmannen ber om tidtil åfå undersøkt forholdet nærmereog eventuelt foreta nødvendigetiltakfor å sikre atavtalen er gjeldende. Rådmannen svartetilfredsstillende på spørsmål fra kontrollutvalget. ProtokollkontrollutvalgsmøteBallangen kommune19. februar 2018sak01/18-11/18 Side4

7 KontrollutvalgetiBallangen Kontrollutvalget fattet følgende VEDTAK: Redegjørelsen frarådmannentastil orientering. Sakenfølges opp i neste møte. Enstemmig vedtak Sak 07/18 Oppfølging av vedtak ikommunestyret Innstillingtil vedtak: Kontrollutvalget tar gjennomgang av statusfor oppfølging avvedtaki kommunestyrettil orientering. Sekretariatet haddeetter ønskefra kontrollutvalget oppdatert listen over politiske vedtak fattet av kommunestyret.rådmannen hadde oppdatert status på hvert avvedtakene,og vartilstedeimøtet ogorienterte om noen av dem. Kontrollutvalget fattet følgende VEDTAK: Kontrollutvalget tar gjennomgangav statusfor oppfølgingavvedtak i kommunestyret til orientering. Enstemmig vedtak Sak 08/18 Forvaltningsrevisjonsprosjekt ØkonomistyringiBallangen kommune Innstillingtil vedtak: Status på forvaltningsrevisjonsprosjekt Økonomistyringi Ballangen kommune tastil orientering. Våren 2017 bleforvaltningsrevisjonsprosjekt Økonomistyring i Ballangen kommune satt i bestilling. Sekretariatet haddeiforkant avmøtet innhentet statusfraforvaltningsrevisor på prosjektet. Sekretariatetredegjordefor status imøtet, og svartetilfredsstillende på spørsmål fra kontrollutvalget. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Status på forvaltningsrevisjonsprosjekt Økonomistyringi Ballangen kommune tastil orientering. Enstemmig vedtak Sak 09/18 Selskapskontroll BaleiendomAS ProtokollkontrollutvalgsmøteBallangen kommune19. februar 2018sak01/18-11/18 Side5

8 KontrollutvalgetiBallangen Innstillingtil vedtak: Ingen Sekretariatetredegjordei kontrollutvalgsmøte 20.oktober 2017 for hvordanen selskapskontroll på Baleiendom AS kunne utføres, og hvem som kunne utføre den,med hensikt pååfå satt i bestillingen selskapskontroll. Budsjett for kontroll ogtilsyn 2018 ble vedtatt av kommunestyret som innstilt fra kontrollutvalget,ogsekretariatet harsendt enforespørsel tilkomrev NORD IKS om hvorvidt de hadde anledningtil å gjennomføreen eierskapskontroll på Baleiendom AS.KomRev NORD IKS har i sin tilbakemeldingmedelt at selskapskontrollen vil medføre bruk av mer ressurser enntidligereantatt. Tilgjengeligeressurser for kontroll ogtilsyn 2018 er alleredebenyttet og planlagt benyttet tilforvaltningsrevisjonsprosjekter.det er såledesikketilgjengelig nokressurser til å settei bestilling ønsket selskapskontroll. Videreer kontrollutvalget kjent med pågående omorganisering hos selskapets eier Ballangen Energi AS.Kontrollutvalget finner det totalt sett ikke formålstjenlig å settei bestilling selskapskontroll på Baleiendom AS på nåværendetidspunkt. Kontrollutvalget fattet følgende VEDTAK: Selskapskontroll av Baleiendom AS utsettestil begynnelsenav Enstemmig vedtak Sak 10/18 Uavhengighetserklæring forvaltningsrevisorballangen kommune orienteringssak Innstillingtil vedtak: Uavhengighetserklæringforvaltningsrevisor Ballangenkommune 2018 tastil orientering. Kontrollutvalget har mottatt uavhengighetserklæringfra oppdragsansvarlig forvaltningsrevisor. Kontrollutvalgetsleder redegjorde for innholdeti uavhengighetserklæringen. Kontrollutvalget fattet så følgende VEDTAK: Uavhengighetserklæring forvaltningsrevisor Ballangen kommune 2018 tastil orientering. Enstemmig vedtak ProtokollkontrollutvalgsmøteBallangen kommune19. februar 2018sak01/18-11/18 Side6

9 KontrollutvalgetiBallangen Sak 11/18 Eventuelt Det var ingensaker til behandling under Eventuelt. Møtet ble hevet kl. 10:50. Ballangen, 19. februar 2018 ToreWiik Leder iballangen kontrollutvalg ProtokollkontrollutvalgsmøteBallangen kommune19. februar 2018sak01/18-11/18 Side7

10 Ballangen kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 13/18 Sakstittel: Årsregnskap Ballangen kommune 2017 Innstilling til vedtak: 1. Kontrollutvalget vedtar forslag til uttalelse til årsregnskapet som kontrollutvalgets uttalelse til Ballangen kommunes årsregnskap for Kontrollutvalgets uttalelse sendes kommunestyret, med kopi til formannskapet. Saksopplysninger: I henhold til Forskrift om kontrollutvalg 7 skal kontrollutvalget gi en uttalelse til årsregnskapet til kommunestyret. Bestemmelsen fastsetter kontrollutvalgets rett til å knytte kommentarer til årsregnskapet med revisjonsberetning før årsregnskapet behandles i kommunestyret. Uttalelsen stiles til kommunestyret med kopi til formannskapet. Kommunens regnskap skal avlegges i henhold til Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner). Forskriften inneholder bestemmelser om at det skal utarbeides årsregnskap og årsberetning for kommunen. Nærmere krav til innhold i regnskapet samt noteopplysninger fremkommer i forskriftens 3 og 5. Regnskapsfrister og behandling av årsregnskapet og årsberetningen fremkommer i forskriftens 10; - Regnskapet skal være avlagt innen 15. februar - Rådmannens årsberetning skal være avlagt innen 31. mars - Regnskapet og årsberetningen skal vedtas av kommunestyret selv senest 30. juni Det fremkommer av samme paragraf at årsberetningen skal oversendes kontrollutvalget før kontrollutvalget avgir uttalelse til kommunens regnskap. Årsberetningen skal utarbeides i henhold til kravene i kommuneloven 48 nr. 5 og god kommunal regnskapsskikk. Revisjonsberetningen skal avlegges senest 15. april, jf. revisjonsforskriften 5. Årsregnskapet for Ballangen kommune 2017 med tilhørende revisjonsberetning er ferdig og skal behandles av kontrollutvalget.

11 Revisjonsberetning er datert 9. mai Årsregnskapet til Ballangen kommune viser et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 0. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Revisor har avgitt en revisjonsberetning med forbehold om budsjett: «Enhetene Bøstrand barnehage og Teknisk enhet har hatt betydelig merforbruk i 2017 i forhold til regulert budsjett på henholdsvis kr 0,8 millioner og kr 1.8 millioner. Vi viser til redegjørelsen på sidene 12 og 13 i rådmannens årsmelding.» Revisor har videre tatt inn følgende presisering under Andre forhold i revisjonsberetningen: «Denne beretningen erstatter tidligere avgitt beretning, datert , som ble avgitt ved utløpet av forskriftens frist for å avlegge revisjonsberetning. Årsregnskapet ble avlagt og årsberetning ble avlagt første gang Korrigert årsberetning ble avlagt » Administrasjonen og kommunens revisor er invitert til å orientere i møtet. Vedlegg: Årsberetning Ballangen kommune 2017 Årsregnskap Ballangen kommune 2017 Revisjonsberetning Ballangen kommune 2017 Forslag til kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for Ballangen kommune 2017

12

13

14

15 Ballangen kommune Kontrollutvalget Til Kommunestyret i Ballangen kommune Kontrollutvalgets uttalelse om Ballangen kommunes årsregnskap for 2017 Kontrollutvalget har i møte behandlet Ballangen kommunes årsregnskap for Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, rådmannens årsberetning og revisjonsberetning datert I tillegg har rådmannen, økonomisjef, ansvarlig revisor og kontaktrevisor supplert kontrollutvalget med muntlig informasjon om aktuelle problemstillinger. Kontrollutvalget har merket seg at Ballangen kommunes årsregnskap viser et resultat med regnskapsmessig mindreforbruk /overskudd på kr 0,-. Kontrollutvalget har videre merket seg at det foreligger en revisjonsberetning med forbehold om budsjett. «Enhetene Bøstrand barnehage og Teknisk enhet har hatt betydelig merforbruk i 2017 i forhold til regulert budsjett på henholdsvis kr 0,8 millioner og kr 1.8 millioner. Vi viser til redegjørelsen på sidene 12 og 13 i rådmannens årsmelding.» Kontrollutvalget synes det er beklagelig at årsregnskapet igjen viser betydelige avvik mot budsjett. Kontrollutvalget har også merket seg at det i revisjonsberetningen er tatt med ei presisering om at årsregnskapet var avlagt for sent. Kontrollutvalget mener det er uheldig at kommunens årsregnskap ikke blir avlagt i henhold til fristene som fremgår av forskriften. Ut over ovennevnte har kontrollutvalget ingen merknader til Ballangen kommunes årsregnskap for Ballangen, den 25. mai 2018 Tore Wiik Kontrollutvalgets leder

16 Ballangen kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 14/18 Sakstittel: Revisjonsbrev nr. 10 Innstilling til vedtak: Revisjonsbrev nr. 10 og redegjørelsen fra revisor tas til orientering. Kontrollutvalget ber om skriftlig tilbakemelding fra administrasjonssjefen på revisjonsbrev nr. 10 innen utgangen av juni Saksopplysninger: Kommuneloven 78 nr. 5 har bestemmelse om at revisor skal rapportere resultatene av sin revisjon og kontroll til kontrollutvalget. Formelle revisorbrev, jf. revisjonsforskriften 4, som omhandler vesentlige regnskaps- og internkontrollspørsmål skal adresseres til kontrollutvalget med kopi til administrasjonssjefen. Revisor KomRev NORD IKS har sendt kommunen et nummerert brev nr. 10 i forbindelse med at revisor har avgitt revisjonsberetning etter revisjon av årsregnskapet for Ballangen kommune Revisor vil være tilstede i møtet å redegjøre for innholdet i revisjonsbrev nr. 10. Vedlegg: Revisjonsbrev nr. 10

17

18 Ballangen kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 15/18 Sakstittel: Oppfølging av vedtak i kommunestyret Innstilling til vedtak: Kontrollutvalget tar gjennomgang av status for oppfølging av vedtak i kommunestyret til orientering. Saksopplysninger: I tråd med etablert praksis tar kontrollutvalget en gjennomgang av sakslister og vedtak fra kommunestyremøter, og vurderer om det er noen saker som skal følges opp i kontrollutvalget. Sekretariatet har etter ønske fra kontrollutvalget oppdatert listen over politiske vedtak fattet av kommunestyret. Rådmannen har oppdatert status på hvert av vedtakene, og er invitert til møtet for å orientere om noen av dem. Vedlegg: Oversikt saker kommunestyret

19 Ballangen kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 16/18 Sakstittel: Innkjøp/anskaffelser i Ballangen kommune Innstilling til vedtak: Ingen Saksopplysninger: I kontrollutvalgets møte 24. april 2017 ønsket kontrollutvalget å få en oppdatert beskrivelse av hvilke innkjøpsrutiner som gjelder ved anskaffelser i Ballangen kommune, samt en oversikt over avtaleforholdet som foreligger med Innkjøp i Narvik kommune. Kontrollutvalget anmodet sekretariatet om å «innhente oppdatert rutinebeskrivelse vedrørende anskaffelser i Ballangen kommune, samt kopi av avtaler med Innkjøp i Narvik kommune.» Sekretariatet mottok dokumentasjon rundt saksforholdet, og dokumentasjonen ble gjennomgått i påfølgende kontrollutvalgsmøte. Rådmannen var tilstede i møtet og redegjorde for saksforholdet og innholdet i mottatt dokumentasjon. Kontrollutvalget bemerket at fremlagte avtale med Narvik kommune hverken var i underskrevet stand eller datert. Kontrollutvalget ønsker tilbakemelding på når avtalen trådte i kraft og hvem som var parter i avtalen. Rådmannen informerte kontrollutvalget om at det ikke foreligger kontrasignert Innkjøpsavtale, men at det var foreslått at avtalen skulle omformuleres til en 28-1 b avtale (Administrativt vertskommunesamarbeid). Dette synes ikke å være fulgt opp. Rådmannen informerte om at det således kan synes usikkert hvorvidt avtalen er effektuert. Rådmannen ba om tid til å få undersøkt forholdet nærmere og eventuelt foreta nødvendige tiltak for å sikre at avtalen er gjeldende. Sekretariatet har bedt om tilbakemelding fra rådmannen på hvordan forholdet eventuelt er fulgt opp.

20 Ballangen kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 17/18 Sakstittel: Forvaltningsrevisjonsprosjekt Økonomistyring i Ballangen kommune Innstilling til vedtak: Status på forvaltningsrevisjonsprosjekt Økonomistyring i Ballangen kommune tas til orientering. Saksopplysninger: Sommeren 2017 ble forvaltningsrevisjonsprosjekt Økonomistyring i Ballangen kommune satt i bestilling. Sekretariatet har innhentet status fra forvaltningsrevisor på prosjektet, og vil redegjøre i møtet. Vedlegg: Epost fra forvaltningsrevisor

21 Thomas Jensen Fra: Tone Jæger Karlstad Sendt: 16. mai :51 Til: Thomas Jensen Emne: Status forvaltningsrevisjon Ballangen Hei, Rapportener dessverre ikke klartilbehandling iførstkommende kontrollutvalgsmøte. Statusper nå er atrapportens faktadeler påverifisering hoskommunen, somhar fått fristtil fredag18.mai til å kommentere/korrigerede faktaopplysningenesom vilegger til grunn irapporten.vi vil deretter gjørevurderinger irapportenog konkludere på problemstillingene, førrapportenoversendes administrasjonssjefensom fåranledning til å gi et høringssvar. Rapportenoversendes så til sekretariatet for behandling ikontrollutvalget. Viregner med at rapporten vilvære klar tilbehandling inestekontrollutvalgsmøte. Vennlig hilsen, Tone Jæger Karlstad 1

22 Ballangen kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 18/18 Sakstittel: Negativ revisjonsberetning Ballangen kommune orienteringssak Innstilling til vedtak: Negativ revisjonsberetning Ballangen kommune 2017 tas til orientering. Saksopplysninger: I henhold til Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) 10, skal årsregnskapet være avlagt innen 15. februar i året etter regnskapsåret. Ettersom administrasjonssjefen ikke har avgitt et årsregnskap og årsberetning for Ballangen kommune for regnskapsåret 2017 innen fristene som følger av forskrift om årsregnskap og årsberetning, har ikke revisor vært i stand til å utføre revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk innen fristen for å avgi revisjonsberetning 15. april. Revisor har følgelig avgitt ei negativ revisjonsberetning på årsregnskapet til Ballangen kommune for Negativ revisjonsberetning datert 16. april 2018 er stilet til kommunestyret i Ballangen kommune, og kontrollutvalget har mottatt kopi. Sekretariatet vil redegjøre for innholdet i negativ revisjonsberetning. Vedlegg: Negativ beretning Ballangen kommune 16. april 2018

23

24 Ballangen kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 19/18 Sakstittel: Manglende tilbakemelding på forespørsel fra revisor Innstilling til vedtak: Ingen Saksopplysninger: Revisor har sendt et brev til rådmannen datert 21. februar 2018 vedrørende funn ved gjennomgang av utdelinger fra Næringsfondet, og revisor har bedt om skriftlig tilbakemelding på forholdene innen 9. mars Kontrollutvalget er kjent med at revisor ikke har mottatt svar på brevet, og at revisor har purret på svar ved flere anledninger. Saksforholdet drøftes i møtet.