Økonomiavdeling Parkvn. 84 Telefon: 71120000 6407 Molde Telefax: 71120951 Helse Midt-Norge RHF Vår ref.: 2008/354-0 HNI Deres ref.: Arkivkode: 131 Dato: 14.09.2008 Administrerende direktørs rapport pr 30. september 2008 1. Driftsresultat for perioden: Korrigert driftsresultat for september måned viser et underskudd på 6,3 mill. kroner. Hittil i år viser korrigert resultat et underskudd på 6,6 mill. kroner i forhold til budsjett. Vi viser til tabell 1 for hvordan korrigert resultat kommer frem. Budsjettet for 2008 er vedtatt med et overskudd på 10 mill. kroner. Etter at budsjettet ble vedtatt med et overskudd på 10 mill kroner, fikk vi beskjed om at pensjonskostnadene må økes med 94,2 mill. kroner i 2008. Etter dette er budsjettert underskudd 84,2 mill kroner. Helse Midt Norge er tilført 444 mill. kroner ekstra gjennom revidert nasjonalbudsjett for å dekke ekstra pensjonskostnader i 2008. Helse Nordmøre og Romsdal har fått 78,353 mill. kroner av denne bevilgningen, men det er ikke nok til å dekke pensjonskostnadene fullt ut. Merkostnader til pensjon i 2008 er på 94,176. Differansen på 15,823 unntas fra resultatkravet, men med fradrag fra det opprinnelige overskuddet på 10 mill. kroner. Nytt resultatkrav som følge av dette er -5,8 mill. kroner. Budsjettet for 2008 endres ikke som følge av dette. Resultatavviket ved utgangen av september viser et overskudd på 49,353 mill. kroner. Det store overskuddet skyldes inntektsføring av tilleggsbevilgning til pensjon tom september. I tillegg viser regnskapet for Nye Molde sjukehus et akkumulert underskudd på 2,852 mill. kroner ved utgangen av september (kostnader med konseptfasen ved Nye Molde Sjukehus er ført i driftsregnskapet i samsvar med tidligere styrevedtak). På grunn av at budsjettet ikke kan endres for hver enkelt måned, og for avlagte regnskapsperioder, er budsjettet for Nye Molde Sjukehus fordelt på perioden mai-desember. Dette gjør at resultatet i økonomirapporten hittil i år og denne periode, ikke blir helt korrekt. Tabellen under viser korrigert resultat for september og akkumulerte tall ved utgangen av september.
Tabell 1 korrigert resultat tall i 1000 kroner Sept tom sept Resultatavvik regnskap -1 051 49 353 Økt bevilgning pensjon - 6 530-58 766 Nye Molde Sjukehus 1 233 2 852 Korrigert resultatavvik -6 348-6 560 Korrigert resultatavvik ved utgangen av september viser et underskudd på 6,6 mill. kroner. Resultatavviket for september måned viser et underskudd på 6,3 mill. kroner som i hovedsak skyldes kostnader utover budsjett i forbindelse med årets lønnsoppgjør. På dette grunnlaget har vi vurdert prognosen for året til et underskudd på 10 mill. kroner i forhold til styringsmålet. Prognosen er fra sist rapportering blitt forverret med 4,7 mill. kroner. Dette skyldes nye tall i forbindelse med etterbetalinger for lønnsoppgjøret. Ved rapportering for august ble årets lønnsoppgjør beregnet til 11 millioner kroner mer enn avsatt i budsjettet. Oppdaterte beregninger ved utgangen av september viser at lønnsoppgjøret vil utgjøre 15 millioner kroner mer enn budsjettert. 2. Prognose (mill kr): Årsprognose forrige periode 5,3 Endring inntekter Ved utgangen av september er det inntektsført merinntekter tilsvarende 68,4 mill. kroner. 58,8 mill. kroner kan forklares med økte tilskudd til pensjonspremie, 5,5 mill. kroner i pasientrettet inntekter og tilskudd og ca 4,1 mill. kroner i andre inntekter. 0 (-95) Prosjektet Raskere tilbake har gitt en merinntekt på 2,8 mill kroner hittil i år. Vi må nå stoppe ordningen, da midlene til dette prosjektet er brukt opp. Prosjektene ved ryggskolen og Aure Opptreningssenter vil fortsette ut året da det er satt av egne midler til disse prosjektene. DRG-refusjon for innlagte pasienter og dagbehandling er i balanse. Når det gjelder DRG-refusjon poliklinikk har vi lavere inntekter enn budsjettert. Dette skjer til tross for at vi har en vekst i konsultasjoner. De totale inntektene er fra august måned ført etter resultatet som kommer frem etter ny beregningsmåte. Prognose: Som følge av økt tilskudd til pensjonskostnader vil inntektene øke med 78,353 mill. kroner. I tillegg vil inntektene øke som følge av salg av Bjørsito og Lillekollen barnehage. Regnskapsmessig utgjør dette en gevinst på 8,5 mill. kroner. Videre jobbes det med salg av Storhaugen barnehage i Kristiansund. Saken er ikke avklart, og det er derfor foreløpig ikke tatt inn i prognosen. Videre forventer vi oss ikke noen ytterligere økning i andre inntekter utover det nivå som ligger til grunn i september. Vi forventer oss noe økning i de pasientrelaterte
inntektene, men denne økningen blir utlignet ved bortfall av tilskudd og foreldrebetaling ved barnehagene når disse overdras til andre aktører. Vi opprettholder vi prognosen fra august på merinntekter tilsvarende 95 mill. kroner. Endring varekostnader Varekostnader viser ved utgangen av september et merforbruk på 11,9 mill. kroner. Merforbruket i september var på 2,8 mill kroner, derav var merforbruket til innleie av personale fra firma på 2,3 mill kroner. En del av dette er nok etterslep etter sommerferieavviklingen, men vi har en urovekkende utvikling i innleie av fagfolk fra private firma. Hittil i år er det brukt 13,1 mill kroner i innleie mot tilsvarende periode i fjor 6,6 mill. kroner. Av forbruket på 13,1 mill. kroner gjelder 6 mill kroner medisinsk avdeling og 3 mill kroner akuttmedisinsk avdeling. Vi ser også i de siste måneder at flere avdelinger har leid inn fagfolk fra firma. Dette utgjør altså 4 mill kroner. Det er et avvik hittil i år på 10,6 mill. kroner i forhold til budsjett. Mens forbruket av medikamentene TNF-hemmere tidligere har vært innenfor budsjettet, ser vi i september et merforbruk på 0,8 mill kroner. Kostnadene går noe opp og ned, så det er ikke foreløpig grunnlag for å si at det er en varig økning. Hittil i år er det et merforbruk på 0,7 mill kroner. 2 (14) Ut fra den utviklingen vi ser, må vi forhøye prognosen på varekostnader med 2 mill kroner til 14 mill kroner i 2008. Endring lønnskostnader Ved utgangen av september er det et merforbruk på lønn på ca 6,3 mill kroner i forhold til budsjett. Effekten av lønnsoppgjøret så langt er ca 5,9 mill kroner, slik at dette nesten fullt ut forklarer merforbruket samlet sett for helseforetaket. Vi har gått gjennom virkningene av lønnsoppgjøret for 2008 ut fra de siste forhandlingene og utbetalingene for oktober, og det viser seg at lønnsoppgjøret blir enda mer kostbart for helseforetaket enn rapportert i augustrapporten. Da var det rapportert en svikt på 11 mill kroner i forhold til avsatte midler i budsjettet. De siste beregninger viser en brutto kostnad på 16,4 mill kroner og økte refusjoner for sjukelønn på 1,4 mill kroner. Netto effekt blir da 15 mill kroner eller en forverring på 4 mill kroner i forhold til august-rapporten. Det er flere avdelinger som har til dels store overskridelser på lønn. Dette gjelder først og fremst kirurgisk avdeling Kristiansund, medisinsk avdeling, avdeling for laboratoriemedisin, voksenpsykiatrisk avdeling og akuttmedisinsk avdeling. 4 (11) Ved voksenpsykiatrisk avdeling er omstillingen og nedbemanningen forsinket i forhold til opprinnelig plan. Det er derfor langt høyere lønnskostnader enn budsjettert innenfor området. Videre er
Lillekollen barnehage overdratt til Molde kommune fra 15. september 2008, og lønnskostnadene ved denne enheten er derfor falt bort. Prognose. Vi forventer etter dette et merforbruk på lønn i forhold til budsjett på 11 mill. kroner. Endring andre driftskostnader Andre driftskostnader viser et merforbruk på 3,2 mill. kroner. 2,1 mill. kroner av merforbruket skyldes hovedsakelig feil periodisering av Nye Molde sykehus -1 (-1) Når det gjelder sjuketransport, regnskapsfører vi etter grunnlag fra Helse Sunnmøre. I tillegg til dette har vi tatt hensyn til et etterslep i faktureringen på 1 mill kroner i september. Det er tidligere ført 1,8 mill kroner slik at det hittil er ført 2,8 mill kroner i tillegg. Etter dette viser regnskapet for syketransport en innsparing på 0,5 mill kroner i forhold til budsjettet. Som prognose for året regner vi med at andre driftskostnader vil få en innsparing på 1 mill kroner. Endring finansposter Hittil i år er det en netto innsparing på kr 2,6 mill. kroner på finanspostene. Det er usikkerhet knyttet til rentenivå og størrelsen på kassakreditten. I juli, august og september ble økt tilskudd til pensjonspremie utbetalt. Dette skal ikke utbetales til KLP før i oktober. Vi vil dermed få noen måneder med bedret kassakreditt og påfølgende lavere rentekostnad. -0,3 (-3,2) Vi forventer at det vil bli en ytterligere innsparing på finanskostnadene tilsvarende 0,3 mill. kroner i forhold til prognosen for august. Prognose for året er derfor en innsparing på 3,2 mill. kroner. Årsprognose denne periode pr 30.9.2008 10,0 3. Status realisert omstilling: Den økonomiske situasjonen og den spesifiserte tiltaksoversikten har vist bra effekt for mange avdelinger. Men det er klart at virkningene av lønnsoppgjøret betyr en ny utfordring. Vi viser her til styrevedtak i forbindelse med dette. Det er behov for ytterligere konkretisering av tiltak på enhets- og avdelingsnivå dersom helseforetaket skal kunne dekke inn de økte kostnadene med lønnsoppgjøret som totalt utgjør 15 mill kroner. Avdeling for kirurgi og ortopedi, Kristiansund sjukehus Ved utgangen av september har avdelingen et akkumulert underskudd på kr 4,2 mill. Dette er en forverring av resultatet fra sist måned på kr 1,2 mill. Avviket finnes på medisinske forbruksvarer
og lønn. Aktiviteten har i september vært lavere enn budsjettert når vi ser på innlagte pasienter, indeksen er lavere og gir færre DRG-poeng. Avdelingen har hatt et avbrudd i aktiviteten som følge av en lekkasje på operasjonsavdelingen. I september er dette kompensert med 1 mill kroner for inntektstapet. De akkumulerte lønnskostnadene viser et merforbruk på kr 3,5 mill, varekostnadene viser et merforbruk på kr 0,5 mill, inntektsavviket er på kr 0,2 mill. Avdeling for kirurgi og ortopedi, Molde sjukehus Avdelingens resultat ved utgangen av august viser et mindreforbruk på kr 0,3 mill. Dette er en forverring av resultatet fra sist måned på kr 0,1 mill. Aktiviteten har vært høy på innlagte pasienter, men indeksen er noe lavere enn budsjettert. Akkumulert har avdelingen et avvik på inntektene på kr 1 mill. Lønnskostnadene viser et avvik på kr 1,6 mill. Avdelingen har en stor innsparing på medikamenter på kr 2,4 mill. Avdelingens prognose er budsjettbalanse ved slutten av året. Avdeling for fødselshjelp og kvinnesykdommer Det akkumulerte resultatet pr. september viser et underskudd på 2,4 mill. kroner. Dette er en forverring av resultatet i september på 1,5 mill. kroner. Avdelingen har store overskridelser på lønnskostnadene, ca 1,9 mill kroner pr. september. Kompensasjonen for lønnsoppgjøret beløper seg til 1,8 mill. kroner, hvorav 0,9 mill. kroner hensyntas i september. DRG inntektene har et negativt avvik i forhold til budsjettet i september. Medisinsk avdeling Avdelingen har pr september et merforbruk på kr 4,9 mill, en forverring av resultatet fra sist måned på kr 3,2 mill. Avviket skyldes lavere aktivitet i form av mindre ISF-refusjon på kr 0,8 mill, merforbruk på lønn/vikarinnleie fra byrå med kr 2,4 mill. Avdelingen har et mindreforbruk på medikamenter på 0,4 mill i september. Aktiviteten på sengepostene har vært en del lavere enn det som var budsjettert i september, spesielt i Kristiansund. I tillegg har den gjennomsnittlige indeksen vært lavere. Akkumulerte tall viser at avdelingen har en merinntekt på kr 3,6 mill. Varekostnadene har et mindreforbruk på kr 0,4 mill. Lønn og leie av helsepersonell viser et merforbruk på kr 7,9 mill. Andre driftskostnader viser et merforbruk på kr 0,7 mill. Nevrologisk avdeling For nevrologisk avdeling viser resultatet for september et negativt avvik i forhold til budsjett på 0,3 mill. kroner. Resultatet hittil i år viser et positivt avvik på 0,1 mill. kroner. Det positive resultatet skyldes hovedsakelig høyere DRG-inntekter enn budsjettert. Avdeling for voksenpsykiatri Resultatet for september viser et negativt avvik i forhold til budsjett på 2,3 mill. kroner for avdeling for voksenpsykiatri. Resultatet hittil i år viser totalt et underskudd på 9,1 mill. kroner. Det negative resultatet skyldes hovedsakelig merforbruk av lønnsmidler som følge av forsinkelser i nedbemanningsprosessen i avdelingen. Det er spesielt utgiftene til overtid og vikarer som øker utover budsjett. Det forventes at overforbruket av lønnsmidler fortsetter så lenge det er overtallighet i avdelingen. Avdeling for barn og unge Avdeling for barn og unge har ved utgangen av september en akkumulert innsparing på 0,7 mill. kroner hvilket er en forverring på 0,3 mill. kroner fra sist måned. Det har vært høyere aktivitet på innlagte pasienter i barneavdelingen enn det som er budsjettert, mens poliklinikken fortsatt har lav aktivitet som følge av vakante legestillinger i barne- og ungdomspsykiatrien.
Avdeling for akuttmedisin Økonomirapporten per september måned viser et underskudd på 12,6 mill. kroner. Dette er en forverring av resultatet på ca 2 mill. kroner i september. De største overskridelsene finner vi ved distriktsambulansene, mottaksavdelingene og intensiv avdelingene. Det negative avviket i september skyldes først og fremst overskridelser innenfor lønnsområdet. Det var før sommerferien arbeidet med en rekke tiltak som for eksempel redusering av sjukefravær, bedring av trivsel på avdelingen organisering av daglig drift. I tiltaksplanen var det forventet effekt fra september og ut året. Så langt ser en ikke noen slike effekter i økonomirapporten, men derimot at merforbruket øker hver måned. Det er lite trolig at tidligere prognose på 14 mill kroner vil holde. Radiologisk avdeling Resultatet for Radiologisk avdeling for september viser et negativt avvik i forhold til budsjett på ca. 0,2 mill. kroner. Resultatet hittil i år viser et negativt avvik på 0,3 mill. korner. Det negative avviket skyldes hovedsakelig merforbruk av lønnsmidler i forhold til budsjett. Avdeling for laboratoriemedisin Resultatet for avdeling for laboratoriemedisin viser et negativt avvik på 1,7 mill. kroner pr september. Det er innenfor området medisinsk biokjemi at det negative avviket har fremkommet. Merutgifter på varekostnader står for ca. halvparten av utfordringen og merforbruk på lønn for den andre halvparten. Avdelingen har nå satt i gang tiltak for å snu denne utviklingen. Det er innført ansettelsesstopp og innskjerpet bruk av overtid i avdelingen med umiddelbar virkning. Avdeling for driftsservice Økonomirapporten per september måned viser et overskudd på 0,5 mill. kroner. Dette er en forverring av resultatet på 0,5 mill. kroner i september. 4. Utvikling i bemanning: Rapport fra HMN ikke ferdigstilt 5. Utvikling i sykefravær: Rapport fra HMN ikke ferdigstilt. 6. Utvikling likviditet Kassakreditten var pr 31.12.2007 179 mill. kroner. Prognosen for 2008 var 250 mill kroner på grunnlag av regnskap etter første halvår. Etter dette har vi fått tilleggsbevilgning på 78,353 mill kroner til delvis dekning av ekstra pensjonskostnader. Dette vil bedre likviditeten tilsvarende. Videre har vi forutsatt oppgjør for Lillekollen barnehage med 10,7 mill kroner fra Molde kommune. Med disse forutsetninger og noen andre mindre justeringer blir prognosen for kassakreditt i 2008 på 155 mill kroner. 7. Generell vurdering av den økonomiske situasjonen Til og med august viste totalbildet godt samsvar mellom regnskap og budsjett, men lønnsoppgjøret ble kostbart for helseforetaket. Økte kostnader utover budsjett i forbindelse med lønnsoppgjøret er beregnet til 15 mill. kroner for 2008. For å kunne opprettholde den positive prognosen fra juli vedtok styret nye tiltak for å komme i balanse. I styresak ST 2008/70 vedtok styret å be administrerende direktør iverksette tiltak i samsvar med tiltaksliste for å nå budsjettbalanse i henhold til eiers styringskrav for 2008. Prognosen for august på 5,3 mill kroner i underskudd baserte seg på en regnskapsmessig gevinst som følge av salgs av barnehagene. Likviditeten ved dette salget vil finansiere Nye Molde sykehus, mens resultateffekten vil komme
som en forbedring på årsresultatet. Ny årsprognose der vi har tatt hensyn til virkningene av lønnsoppgjøret, er et negativt avvik på 10 mill. kroner Det er flere avdelinger som sliter med å komme i økonomisk balanse. Dette skaper større utfordringer i den økonomiske styringen særlig med sikte på budsjettet for 2009. De to store utfordringene gjelder voksenpsykiatrisk avdeling og akuttmedisinsk avdeling. Av risiko-områder kan vi trekke fram den vanskelige omstillings- og nedbemanningssituasjonen i voksenpsykiatrisk avdeling. Videre fortsetter den uheldig resultatutvikling ved akuttmedisinsk avdeling. Vi har fremdeles høyt sykefravær og vakanser i faste stillinger, noe som fører til ekstra innleie ved enkelte avdelinger. Bjørn Engum adm. direktør