Regnskapsrapport september 2006

Transkript

1 Vår dato: Vår referanse: 13. oktober 2006 Vår saksbehandler Deres dato: Deres referanse: Økonomisjef Jan-Erik Hansen Helse Nord RHF Sjøgata 10 Kopi til: 8038 BODØ Regnskapsrapport september Konklusjon Resultatet viser et underskudd pr september på 73,7 mill kr. Dette er 30,5 mill kr svakere enn budsjettert. Hovedårsaken til dette er: Reduserte ISF-inntekter, særlig uventet inntektsnedgang på medisinske pasienter Innleie av personell har økt mye i forhold til i fjor Undervurderte kostnader knyttet til gjesteklienter rus Vedtatte tiltak i styret for Helse Finnmark HF knyttet til sykestueplasser og regional AMK er lagt inn med 11 mill kr som urealisert inntekt i budsjettet. Resultatet vil derfor forverres med ca 0,9 mill kr i måneden inntil tiltak er på plass. Pr. sept utgjør dette 7,8 mill kr. Det er også budsjettert med en innsparing på 10 mill kr i syketransport i 2006 og en egen prosjektgruppe er etablert for systematisk å følge opp dette tiltaket. Men vi har fortsatt ikke oppnådd hele besparelsen. Resultatprognose for 2006 er 100 mill kr. 2. Regnskap Tabell 1: Regnskap og budsjett pr september 06 (Alle tall i hele Inntekter = - / kostnader = +) REGNSKAP REGNSKAP Pr pr BUDSJETT pr AVVIK ÅRSBUDSJETT 2006 Inntekt Varekostnad, ekskl. innleie Innleie Lønn inkl. pensjon Andre driftskostnader Avskrivninger Finans Brutto driftsutgifter TOTALT Postadresse Besøksadresse Telefon Telefaks Bankkonto Helse Finnmark HF Sykehusveien Hammerfest E-postadresse Foretaksregisteret 1 av

2 3. Avviksanalyse Regnskap pr september viser et avvik i forhold til styringsmålet på 30,5 mill kr. Det betyr en forbedring fra forrige måned på 2,2 mill kr. Inntekter Aktivitetsavhengige inntekter er fortsatt lavere enn budsjettert. Poliklinikkinntektene har pr september et negativt avvik på 0,8 mill, men totalt for året forventes det at vi her når inntektsmålet. ISFinntektene ligger pr september 7,6 mill kr under budsjett. Urealiserte omstillingstiltak utgjør et inntektstap på 8,2 mill kr. Men økning på andre inntekter oppveier noe av dette. Varekostnader Varekostnadene ligger nå 15,6 mill kr over budsjett, en økning i avviket på 2 mill i september. Det er gjestepasienter rus og innleie (0,5 mill.) som utgjør økningen. Avviket hittil i år består av innleie av helsepersonell 8,2 mill kr, kjøp av gjestepasienter (somatikk, psykiatri, rus) fra andre regioner 5,3 mill kr, TNF-hemmere 1,9 mill kr. Når det gjelder negativt avvik på TNF-hemmere, så blir forbruket dekket inn med ekstra inntekt, men vises her som ekstra avvik på budsjett. Andre driftskostnader Disse kostnadene har pr september et avvik på 4,6 mill kr i forhold til budsjett. 2,1 mill av avviket kommer fra syketransport. Det er også negative avvik på bl.a. elektrisk kraft og fyringsolje (med 0,7 mill), vedlikehold/reparasjon/service (med 0,9 mill), lisens-kostnader (med 1,9 mill) og en rekke andre mindre avvik. Den store økningen i regnskapstallene fra 2005 til 2006 skyldes først og fremst at ansvaret for syketransport økte fra 75 % til 100 %. Dette tilsvarte brutto ca. 28,0 mill kr pr september. Samlede lønnskostnader Lønnskostnadene viser et merforbruk så langt på 3,9 mill kr. I tillegg kommer økt innleie med 8,2 mill. Det er et høyt forbruk av vikarer, overtid og innleie. Vi har ikke merforbruk av ordinære lønnskostnader, men inndekningen av vakter (overtid/innleie) overstiger refusjonene. Det er et mindreforbruk på lønn i september, til tross for en høy lønnskostnad. Det skyldes etterbetaling av lønnsoppgjør, som også er regulert i avdelingsbudsjettene pr september. Vi vet samtidig at noen oppgjør gjenstår, slik at avdelingene kan få høyere lønnskostnader i oktober. For foretaket som helhet er det satt av midler i regnskap tilsvarende forventede totale kostnader for lønnsoppgjøret. Figur 1: Lønnskostnader Lønn Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Side 2 av 6

3 Oversikt over forbrukte månedsverk: Tabell 2: Forbrukte månedsverk fra lønnssystemet, snitt pr mnd Antall månedsverk Jan - sept Jan - sept Endring (snitt for perioden) Totalt månedsverk 1 352, ,78 4,7 % Faste månedsverk 1 151, ,79 2,7 % Tabellen over viser at det har vært en økning i antall totale månedsverk med 61,1, tilsvarende 4,7 %, det siste året. Denne økningen må bl.a. korrigeres for personellendringer grunnet følgende endring i arbeidsoppgaver: - Overtakelse av Luftambulansen - Overføring av personell til Helse Nord IKT - Overtakelse av oppgjørsfunksjon, syketransport - Opptak av studenter til AOIB (videreutd) - Kronikersatsing - Rekrutteringsprosjektet - Netto økning psykiatri/rus - Økning legeårsverk pga teknisk endring 13,12-8,00 3,00 10,00 4,00 4,19 0,90 22,00 Forklart med endring oppgaver 49,20 Den reelle økningen av gjennomsnittlig antall månedsverk det siste året er derfor 11,9, tilsvarende ca.1%. Det meste av økningen av faste månedsverk kan forklares med personellendringene nevnt ovenfor. Dette betyr at økningen i de totale månedsverkene skjer via timelønnede og overtid. Vi har fortsatt for høyt forbruk av variable månedsverk. I tillegg skjedde to endringer høsten 2005: Legenes utvidede arbeidstid ble høsten 2005 lagt inn i NLP på en annen måte. Effekten av dette er at vi har fått en økning på månedsverk på papiret, uten noen reell økning. Fra september vil forholdet være likt for 2005 og 2006, slik at økningen som skyldes dette vil bli eliminert utover høsten. AMK-sentralene fikk etter Skrova-ulykken krav om en høyere minimumsbemanning enn det som tidligere hadde vært praksis. Effekten er anslått til 2 årsverk ekstra i Hammerfest. I Kirkenes medførte dette at planlagt reduksjon i bemanning i den sammenslåtte Intensiv/AMK-avdelingen ikke ble gjennomført med 5 årsverk. I tillegg kom økning av radiolog og radiograf med 2 årsverk i forbindelse med opprettelsen av MRtilbudet. For å dekke opp sykefravær vil det sannsynligvis også bli økt forbruk av månedsverk ved overtid. En økning av sykefravær med 1 % tilsvarer 12 månedsverk dersom de blir fullt erstattet. Konklusjonen er at bruken av personell i stor grad er som tidligere år justert for nye oppgaver og tekniske endringer. Foretaket har imidlertid ikke klart å realisere den reduksjonen som var planlagt. For å begrense personellbruken er det innført ansettelsesstopp og innleie skal godkjennes i hvert enkelt tilfelle. For 2007 må det klargjøres i større grad hvordan reduksjonen skal realiseres, med de driftsbetingelsene som turnusavdelingene er underlagt. Noen tall fra utvikling av sykefraværet: Mars 05: 8,1 % Nov 05: 8,9 % April 06: 10,6 % Mai 06: 10,0 % Side 3 av 6

4 Juli 06: 9,2 % Sept 06: 9,1 % 4. Virksomhetsbeskrivelse Budsjettavviket på -30,5 mill kr fordeler seg slik: Klinikk for Psykisk helsevern og rus Klinikk Hammerfest Klinikk Kirkenes Driftsavdelingen Administrasjon/felles/gjestepasienter Urealiserte omstillingstiltak Syketransport 0,8 mill kr - 12,3 mill kr - 14,1 mill kr - 1,8 mill kr 6,2 mill kr - 7,8 mill kr - 1,5 mill kr - 30,5 mill kr Klinikk for Psykisk helsevern og rus Totalt sett går klinikken nå i balanse, men her er det et usikkerhetsmoment i underskuddet på Gjesteklienter rus på 4,5 mill pr september. Det er et underforbruk på 3,2 mill i lønnsmidler til faste ansatte i klinikken samtidig som det er et overforbruk på vikarbudsjett. Det er fortsatt en viss treghet i faste tilsettinger innen psykiatrien, både i forhold til opptrappingsplanen og i forhold til ambulante team. Dette skyldes mangel på kvalifiserte søkere. Klinikk Hammerfest Klinikken har nå et negativt avvik på 12,3 mill kr, og store deler av dette avviket skyldes merforbruk av innleie (5,1 mill) og medikamentforbruk (1,9 mill). Klinikken har økt aktiviteten i forhold til fjoråret noe, men mangler fortsatt 192 DRG-poeng på å oppnå plantall pr september. Noe av avviket i september skyldes reduksjon i operasjonskapasitet i 7 dager på grunn av havari på ventilasjonsanlegget. Klinikken har færre polikliniske konsultasjoner enn pr september året før. Klinikk Kirkenes Pr. september har klinikk Kirkenes et negativt avvik på 14,1 mill kr. Her skyldes det meste av avviket svikt i aktivitetsbasert inntekt (4,8 mill), høyere lønnskostnader (5,9 mill) og innleie (3,6 mill). Klinikken mangler nå 330 DRG-poeng på å oppnå plantall pr september, noe som tilsvarer ca. 4,2 mill kr i reduserte inntekter. Det var i plantallene for 2006 lagt opp til en økning i antall polikliniske konsultasjoner, men klinikken har færre polikliniske konsultasjoner enn pr september. Klinikken har ikke fått iverksatt omleggingen av akuttavdelingen, og dette medfører et problem i størrelsesorden 4-5 mill på årsbasis. Driftsavdelingen Avdelingen har et negativt avvik pr september på 1,8 mill kr. Kostnader til IT ligger nå 0,4 mill kr over budsjett. Det er også høyere kostnader til lisenser med et negativt avvik på 0,9 mill. I tillegg har driftsavdelingen pr september et negativt avvik på vedlikehold/reparasjon/service på 1 mill kr. Administrasjon/felles/gjestepasienter Felleskostnader viser et positivt avvik så langt, noe som skyldes periodisering og avsetninger. Urealiserte omstillingstiltak Vedtatte tiltak i styret for Helse Finnmark HF knyttet til sykestueplasser og regional AMK er lagt inn med 11 mill kr som urealisert inntekt i budsjettet. Resultatet vil derfor forverres med ca 0,9 mill kr i måneden inntil tiltak er på plass. Dette utgjør nå et negativt avvik på 7,8 mill kr. Side 4 av 6

5 Syketransport Det er også budsjettert med en innsparing på 10 mill kr i syketransport i Det kan nå se ut til at prosjektet begynner å gi den ønskede effekt og avviket er pr september på 1,5 mill kr. Figur 2: DRG-aktivitet DRG-aktivitet klinikk Hammerfest / klinikk Kirkenes Klinikk HS 2004 Klinikk KS 2004 Klinikk HS 2005 Klinikk KS 2005 Klinikk HS 2006 Klinikk KS Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Antall DRG-poeng ligger under plan men på linje med forrige år. Hoveddelen av avvik skyldes Kirurgisk avd. KS, Medisinsk avd KS og Kirurgisk avd. HS som har nedgang. Snitt DRG-poeng pr pasient er lavere enn hos andre sammenlignbare sykehus, og dette arbeides videre med. Tabell 2: Utvalgte aktivitetstall, Helse Finnmark HF PLANTALL pr sept 2006 OPPNÅDD pr sept 2006 AVVIK AVVIK % Antall avdelingsopphold ,3 % Antall DRG poeng ,5 % Polikliniske konsultasjoner ,9 % Liggedøgn voksenpsykiatri (VPP) ,7 % Polikliniske kons. Voksenpsykiatri (VPP) ,1 % Polikliniske kons. Barne- og ungd.psyk (BUP) ,4 % Når det gjelder polikliniske konsultasjoner (psykiatri) for voksne så ligger tallene fortsatt noe over plantallene for perioden. Det positive avviket skyldes noe opptrapping, men også naturlige svingninger utfra rekruttering av fagfolk. Antall polikliniske konsultasjoner innen barne- og ungdomspsykiatri ligger 11 % under plantallene for perioden, og rett under nivået fra ifjor. 5. Oppsummering Prognose Resultatet for september bekrefter den positive trenden fra august. Det kan se ut som om vi nå begynner å få en viss effekt av tiltakene innen ansettelsesrestriksjoner og innkjøpsstopp. Lønnskostnadene ser ut til å komme i tråd med budsjett. Innleie er redusert, men det ligger fortsatt over budsjett. De to somatiske klinikkene viser en positiv utvikling. Vi ser en forbedring på syketransportkostnadene. Antall pasienter som behandles er i henhold til plan, mens antall DRGpoeng viser negativt avvik. Kostnadene til gjesteklienter rus viser et stort negativt avvik, men det er lite foretaket kan gjøre med dette. Pasientene henvises i tråd med det faglige opplegget som er avtalt Side 5 av 6

6 innen Helse Nord. Når det gjelder tiltak, vil foretaket fortsette å følge opp de iverksatte tiltakene. Spesielt fokus har vi på de prosesser som er igang for å redusere kostnadene inn i Viktige utfordringer som vi forventer langsiktig effekt av: - Systematisk arbeid for å redusere sykefraværet - rapport om ortopedien i Finnmark er kommet, vi står overfor implementeringen - Sintefs gjennomgang av Kirkenes sykehus er kommet. Denne følges opp med konkrete endringsforslag i klinikken - Iverksetting av Gat turnusplansystem på alle avdelinger - Nytt innkjøpssystem - Muligheter for å øke andel dagkirurgi Foretaket opprettholder prognosen for 2006 på 100 mill.kr. Med vennlig hilsen Helse Finnmark HF Bjørn Engum Adm. direktør Jan-Erik Hansen Økonomisjef Vedlegg: - Økonomirapport etter mal fra Helse Nord pr september - Aktivitetsrapport etter mal fra Helse Nord pr september Side 6 av 6