Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim
Stram styring og effektiv drift sikrer nødvendige investeringer for byvekst med kvalitet Drammens Tidende 17.09.14 Illustrasjoner: Gehl Arcihtects
Foreløpig driftsoverskudd i 2014: >100 millioner kroner o Basert på foreløpig status ligger det an til et netto driftsoverskudd i størrelse 110-120 millioner kroner i 2014 vesentlig bedre enn budsjettert: - Opprinnelig budsjett: 51,0 millioner kroner - Revidert budsjett: 7,9 millioner kroner o Årsresultat etter årsoppgjørsdisposisjoner anslås å gi et overskudd i størrelse 70 80 millioner kroner. Rådmannen vil foreslå at årsresultatet avsettes til disposisjonsfond
Store svingninger i årlig netto driftsresultat
Stram styring: Foreløpig hovedoversikt drift 2014 Prog Progansv(T) (mill. kroner) Forel. regn. Rev. budsj. Avvik før Avvik etter 2014 2014 avsetn. Avsetn. avsetn. 01 Barnehage 480,3 482,5 2,2 2,7-0,4 02 Oppvekst 238,2 238,3 0,1 3,3-3,2 03 Brannvern 40,9 41,5 0,6-0,6 04 Byutvikling 18,7 19,0 0,3 0,1 0,2 05 Helse og omsorg 1 118,9 1 138,5 19,6 6,3 13,3 06 Kultur 136,1 140,7 4,6 2,5 2,0 07 Ledelse, organisering og styring 179,9 184,6 4,7 2,4 2,3 08 Miljø, kompetanse og næring 8,4 8,6 0,3-0,0 0,3 10 Politisk styring 17,5 17,4-0,0 - -0,0 11 Samferdsel og fellesarealer 118,8 119,3 0,5 0,2 0,3 12 Grunnskoleopplæring 690,1 700,0 9,9 3,5 6,4 13 Sosiale tjenester 257,4 262,4 5,0 5,9-0,9 14 Vann og avløp -85,1-85,1 0,1-0,1 0,1 Sum programområdene 1-14 3 220,0 3 267,9 47,9 26,9 21,0
Stram styring innenfor tjenesteområdene o Foreløpige tall for tjenesteområdene viser et mindreforbruk på om lag 48 millioner kroner før avsetninger o Etter avsetning av ubrukte øremerkede midler viser tjenesteområdene et mindreforbruk på nesten 21 millioner kroner o Resultatene fremkommer etter at områdene 02 Oppvekst og 05 Helse og omsorg ble tilført engangsmidler på henholdsvis 15 og 35 millioner kroner i 2014
Foreløpig hovedoversikt drift 2014 sentrale poster (1) Mill. kroner Regnskap 2013 Regnskap 2014 (foreløpig) Budsjett 2014 Avvik i kr Forbruk i % SENTRALE INNTEKTER -3124,3-3194,8-3189,7 5,1 100,2 % Skatt på inntekt og formue -1 623,0-1613,5-1616,4-2,9 99,8 % Rammetilskudd -1 351,6-1453,0-1448,0 4,9 100,3 % Integreringstilskudd (netto) -88,5-106,1-103,4 2,7 102,6 % Vertskommunetilskudd asylmottak -1,3-1,7-1,2 0,5 137,9 % Komp. merverdiavgift invest. -25,1 0,0 0,0 0,0 0,0 % Komp. merverdiavgift Drm. Eiendom -14,7 0,0 0,0 0,0 0,0 % Kompensasjonstilskudd -20,2-20,5-20,7-0,2 99,2 % FINANSIELLE POSTER 98,1 86,7 102,9 16,2 84,2 % Renteutgifter 88,1 84,1 84,2 0,1 99,8 % Avdragsutgifter til lånefondet 64,3-36,3-32,3 4,0 112,3 % Renteinntekter -45,6 66,7 64,9-1,8 102,7 % Kontantoverskudd lånefond -8,7-27,8-13,9 13,9 199,7 % OVERF. TIL/FRA KOMM. BEDRIFTER -121,2-172,7-172,6 0,1 100,0 % Lindum AS -8,0-21,3-21,3-0,0 100,0 % Drammen Kjøkken KF -2,1-2,2-2,2 0,0 101,7 % Drammen Eiendom KF -38,5-46,7-46,7 0,0 100,0 % Drammen Drift KF 0,0 6,0 6,0 0,0 100,0 % Energiselskapet Buskerud AS -54,0-93,0-93,0-0,0 100,0 % Drammen Parkering KF -13,6-13,6-13,6 0,0 100,0 % Drammen Kino AS -5,0-1,9-1,9 0,0 101,7 %
Foreløpig hovedoversikt drift 2014 sentrale poster (2) Mill. kroner Regnskap 2013 Regnskap 2014 (foreløpig) Budsjett 2014 Avvik i kr FELLESUTGIFTER/UFORDELT -33,5-62,5-16,3 46,1 Avsetning reguleringspremie 0,4 1,3 29,9 28,7 Premieavvik -58,5-69,8-71,2-1,4 Bruk av premiefond -37,3-38,0-0,7 Inndekning premieavvik 55,1 61,0 60,7-0,3 Interkommunale samarbeid - netto res. før avsetn. -1,8-7,0 0,6 7,7 Avsetning lønnsreserve 0,0 0,0 11,9 11,9 Sikringstilskudd med mer 1,3 0,8 1,2 0,4 Budsjettforutsetning fellesposter -5,8-11,4-11,5-0,1 Diverse pensjon -24,2 0,0 AVSKRIVNINGER 0,0-0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 175,0 178,7 180,0 1,3 Motpost avskrivninger -175,0-178,7-180,0-1,3 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -82,7-123,2-7,9 115,4 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER 21,2 42,4 7,9-34,5 + Tidligere års resultat -5,8-61,6-61,6 0,0 + avsetning til disp.fond 5,8 70,2 70,2 0,0 + avsetning til bundne fond 29,7 35,9 0,0-35,9 + avsetning til VA- fond 0,5 0,0 0,0 0,0 + overføring til invest.regnskapet (mva.-komp) 23,6 0,0 0,0 0,0 + overføring til invest.regnskapet (driftsmidler) 1,2 41,0 40,9-0,1 - bruk av disposisjonsfond -3,2-11,6-11,6 0,0 - bruk av omdømmefond 0,0-2,0-2,0 0,0 - bruk bundne fond(overf.fra i fjor) -30,4-29,6-26,5 3,1 Basert - bruk på av foreløpige VA- fond regnskapstall pr 10.2.15-0,4 0,0-1,6-1,6
Disposisjonsfond pr. 31.12.2014 >handlingsreglenes krav Mill. kroner Saldo disposisjonsfond pr. 1.1.2014 175,2 Avsetninger i 2014: Budsjettert avsetning opprinnelig budsjett 2014 0,5 Avsetning av årsresultat 2013 61,6 Vedtatt avsetning 2. tertialrapport 4,5 Avsetnbing ubrukte kompensasjonsmidler fra skolestreiken 3,6 Bruk i 2014: Bruk 1. tertialrapport 2014 (mer-/mindreforbruk) -11,2 Bruk til Omdømmeprosjektet 2014-2,0 Bruk av "eldremilliarden" -0,4 Saldo disposisjonsfond inkl. udisponert årsresultat pr. 31.12.2014 231,8 Udisponert årsresultat 2014 (foreløpig anslag) 75,0 Anslag "korrigert" disposisjonsfond pr. 31.12.2014 5) 306,8 Forutsatt bruk og avsetninger Restmidler Omdømmeprosjektet 2015-2016 -4,0 Ekstra planressurser (jfr. tilsagnsramme) -15,0 Restmidler "eldremilliarden" -4,0 Kompensasjonsmidler skolestreiken 2014-3,6 Anslag "korrigert" disposisjonsfond pr. 31.12.2014 5) 280,2 Generell reserve (tilsv. 3% av bto. driftsinntekter) 132,0 "Rentesikringsfond" (1% av brutto lånegjeld) 52,0 Handlingsreglenes reservekrav pr. 31.12.2014 184,0 Avsetning ut over handlingsreglenes krav 96,2
Finansutgifter: 16 mill. kr lavere enn budsjettert o o o Positiv likviditetsutvikling Ny bankavtale som gir høyere innskuddsrente (3 mnd. nibor +50 pt.) På innlån er vektet gjennomsnittlig lånerente 2,96% i 2014 mot 3,18% i 2013. Flytende rente 1,87% i 2014 mot 2,21% i 2013. Fast rente 4,12% i 2014 mot 4,366% i 2013 o Sikret gjeld utgjør 48,8% av gjelden pr 31.12 o Netto finansutgifter er 16,2 millioner kroner under revidert budsjett. Dette skyldes i hovedsak lavere innlånsrenter i Lånefondet korrigert for av redusert utlånsrente på ansvarlig lån til EB
Lavere fellesutgifter enn budsjettert Pensjonskostnader o Rådmannen varslet i 2. tertialrapport en mulig innsparing i størrelse 15-20 millioner kroner o Regnskapet viser en netto budsjettavlastning på om lag 27 millioner kroner o Dette skyldes i hovedsak lavere vekst enn forventet i kommunens netto pensjonskostnader jfr. lavere pensjonsforpliktelser pr. 31.2.2014 som følge av ny uførepensjonsordning Sentral lønnsreserve o Som tidligere varslet var det forventet enn besparelse i den sentrale lønnsreserven. Etter at alle lønnsoppgjør er gjennomført viser denne en innsparing på 11,9 millioner kroner som må ses i forhold til blant annet: - For høyt beregningsgrunnlag for lønnsreserven - Lavere konsekvenser av sentrale deler av lønnsoppgjøret
Høye engangsinntekter fra utbytte i 2014 Drammen kommune har i 2014 mottatt 116,2 millioner kroner i utbytte fra aksjeselskaper. Dette er 65,2 millioner kroner mer enn opprinnelig budsjettert: o Energiselskapet Buskerud AS 93,0 mill. kr + 53,0 mill. kr o Lindum AS 21,3 mill. kr + 11,3 mill. kr o Drammen Kino AS 1,9 mill. kr + 0,9 mill. kr Disse merinntektene har motvirket den sviktende skatteinngangen i 2014, og har i stor grad bidratt til det gode årsresultatet Det kan ikke påregnes tilsvarende ekstrainntekter i 2015
50 mill. kr lavere skatteinngang enn forutsatt i 2014 Skatteinngangen i 2014 ble 2,9 millioner kroner lavere enn forutsatt i revidert budsjett. I forhold til opprinnelig budsjett ble skatteanslaget for 2014 nedjustert med om lag 50 millioner kroner. Inntekstutjevningen har kompensert om lag 15 millioner kroner av skattesvikten Skatt pr. innbygger i Drammen falt fra 99,0 til 96,6% av landsgjennomsnittet i 2014
Høy usikkerhet i 2015 Lavere skattevekst enn forutsatt i 2014 både lokalt og nasjonalt øker vekstforutsetningene for skatteanslaget i 2015. Basert på vedtatt årsbudsjett og statsbudsjett for 2015 forutsettes skatteinntektene å vokse med 5,6% i år o For Drammen kommune innebærer dette at skatteinntektene må øke med over 90 millioner kroner neste år fra 1 613,5 til 1 703,7 millioner kroner Rådmannen anser at det er betydelig usikkerhet knyttet til disse vekstforutsetningene Rentegevinsten i finansbudsjettet er i stor grad allerede hentet ut i økonomiplan 2015-2018 Tjenesteområdenes utgiftsutvikling engangsmidler på 50 millioner kroner i 2014 er ikke videreført i 2015