Tertialrapportering 1. tertial 2017 Oversikten under viser det opprinnelige budsjettet for 2017. Det ble budsjettert med et overskudd på RD på 8,373 mill. som i hovedsak var knyttet til estimert tildeling på 20 mill. fra KD til femårig lærerutdanning. Denne tildelingen er blitt vesentlig lavere (5,5 mill.) og hvis det ikke kommer ytterligere bevilgninger vil ILU gå mot et underskudd på ca. 6,7 millioner (se prognoser for 678005 og 678020). Budsjett RD 2017 ILU Skolelab. Totalt ILU Overført (IB) -6 707 1 886-4 821 Bevilgning -212 620-2 781-215 401 Overføringer fra BOA -33 700-1 422-35 122 Andre inntekter -22 058-886 -22 944-268 378-5 089-273 467 Investeringer 1 930 30 1 960 Lønn 196 373 4 669 201 042 Drift 52 170 645 52 815 Internhusleie 4 350 483 4 833 Egenfinansiering 3 313 1 130 4 443 258 136 6 958 265 094-10 242 1 869-8 373 Overført (UB) -16 949 3 755-13 194 ILU Årsbudsjett Budsjett pr 1T Regnskap pr Budsjettavvik pr Prognose øvre Prognose nedre 1T 1T RD - 8 373 6452-1 340 7 792-9 000 8 000 RF 0 0 0 0 RSO 432 212 1 453-1 241 400 2 000 BFV (RT) - 7 941 6 664 113 6 550 (Prognose øvre er her det regnskapsmessig laveste tallet, dvs. det beste faktiske resultatet, størst oppbygging av ubrukte midler. Prognose nedre er der regnskapsmessig høyeste tallet her, dvs. det dårligste resultatet, størst bruk av tidligere ubrukte bevilgninger)
Tabell fra SU: (skolelaben er inkl) Mest sannsynlige prognose Prognose nedre Prognose øvre RD 6 700 000-9 000 000 8 000 000 RSO 1 000 000 400 000 2 000 000 Prognose nedre er prognosen for lavest nedbygging/laveste tall (best resultat). Prognose øvre er prognosen for størst nedbygging/høyeste tall (dårligst resultat). Ramme drift Kommentar vesentlige budsjettavvik RD: Totalt er det avvik på RD på 7,792 mill. Slik ser det ut på RD uten Skolelaben: Avvik på totalt 1 mill på inntektssiden som er knyttet til periodiseringer: - Bevilgning fra KD, regnskapsført tildeling på 5,5 mill. er ikke budsjettert før i mai - Videreføring av bevilgning knyttet til arkivutdanningen (ca. 0,650 mill.) - BOA, overføringer er 5,3 mill. mindre enn budsjettert, regnskapet på BOA er ikke oppdatert pr 1. tertial Avvik på nærmere 7 mill. på kostnadssiden, mindreforbruk: - På lønn er det et avvik 2,753 mill, og dette er i hovedsak knyttet til o refusjoner fra NAV, fått inn 1,452 mill. mer enn periodens budsjett o periodisering av oppgjør av lokale lønnsforhandlinger, ca. 1,444 mill. i fratrekk på lønnskostnader - På investeringer er det avvik på 0,249 mill. og på driftskostnader er det avvik på 3,820 mill, og dette handler om periodiseringer. Avviket på internhusleie skal omposteres til Skolelaben.
- Når det gjelder egenfinansiering BOA er det avvik på 0, 319 mill som handler om forsinkelser på BOA-regnskapet. På Skolelaben er det kun et lite avvik på kr 95 974 (inntekter er 0,549 mill. lavere og kostnader er 0,645 lavere enn budsjettert, slik at resultatet er 0,727 mill. mot budsjettert resultat på 0,823 mill.) Kommentar prognose RD: Prognose per 1. tertial - ILU Bevilgning Overføring fra BOA Andre eksterne og interne inntekter SUM INNTEKTER Investeringer Lønn Drift Internhusleie SUM KOSTNADER RESULTAT Prognose -212 684 000-33 700 000-7 208 000-253 592 000 1 930 000 196 574 000 52 170 000 4 349 700 3 313 000 258 336 700 4 744 700 Prognosen er endret som følge av vesentlig mindre bevilgning fra KD til femårig grunnskolelærerutdanning. I tillegg er prognosen justert som følge store refusjoner fra NAV (ca. 1 mill. mer enn budsjettert pr 1. tertial), og det er tatt hensyn til etterbetaling av lønn til praksislærere ved gamle PLU for 2016. (Det er grunn til å tro at det er høyere aktivitet innen BOA sammenliknet med opprinnelig budsjett. Men regnskapet på BOA er ikke a jour, og vi har derfor ikke grunnlag nok for å kunne vurdere om prognosen skulle vært justert når det gjelder regnskapsoverføringene mellom BOA og BFV) Prognosen per 1. tertial - Skolelaboratoriet Bevilgning Overføring fra BOA Andre eksterne og interne inntekter SUM INNTEKTER Investeringer Lønn Drift Internhusleie SUM KOSTNADER RESULTAT Prognose -2 738 133-1 422 260-886 000-5 046 393 30 000 4 746 207 645 000 483 300 1 130 163 7 034 670 1 988 277 Det er kun en liten endring på prognosen på Skolelaben som følge av forlengelse av et midlertidig tilsettingsforhold.
Ramme strategi- og omstillingsmidler Oversikten under viser at det opprinnelig ble budsjettert med totale inntekter på RSO på 2,605 mill, og med totale kostnader på 3,037 mill, som ga et underskudd på ca. kr 0,432 mill. Budsjett, regnskap og avvik pr 1. tertial er også presentert i oversikten. ILU - RSO / budsjettavik per 1. tertial Budsjett 2017 Budsjett per 1. tertial Regnskap per 1. tertial Avvik per 1. tertial Overført (IB) -4 224 789 Bevilgning -2 605 000-800 250-1 017 247 216 997 Overføringer fra BOA 0 0 0 0 Andre eksterne og interne inntekter 0 0 0 0-2 605 000-800 250-1 017 247 216 997 Investeringer 0 0 50 619-50 619 Lønn 2 425 000 808 333 2 036 665-1 228 332 Drift 611 700 203 897 381 347-177 450 Internhusleie 0 0 0 0 0 0 0 0 3 036 700 1 012 230 2 468 631-1 456 401 431 700 211 980 1 451 384-1 239 404 Overført (UB) -3 793 089 Kommentar vesentlige budsjettavvik RSO: På inntektssiden er det avvik fra budsjetterte inntekt på kr 0,217 mill som skyldes nye tildelinger. Det gjelder kvalifiseringsstipend på kr 150 000 og tildeling på kr 66 000 til prosjekt NTNU Fuel. På kostnadssiden er det avvik på lønn på 1,228 mill, og dette skyldes blant annet feilføringer (ca. 700 000) som skal omposteres til SUs k-sted. I tillegg er det et avvik (ca. 400 000) knyttet til Literacy-prosjektet, og gjelder lønn for 2016. Avviket på drift er knyttet til periodisering. Kommentar prognose RSO: Ved utarbeidelse av ny prognose for RSO er midler til prosjekt NTNU Fuel og Kvalifiseringsstipend fra NTNU sentralt hensyntatt, og lønnsbudsjettet er korrigert i tråd med kostnader for 2016 knyttet til prosjekt Literacy. Prognosen per 1. teritial Overført (IB) -4 224 789 Bevilgning -2 822 000 Overføringer fra BOA 0 Andre eksterne og interne inntekter 0-2 822 000 Investeringer 0 Lønn 2 825 000 Drift 611 700 Internhusleie 0 0 3 436 700 614 700 Overført (UB) -3 610 089
Risikovurdering ILUs største usikkerhetsfaktor er bevilgning over statsbudsjettet og konsekvenser for instituttets inntekter. UH-sektoren ble i orientering om statsbudsjett for 2017 for universiteter og høyskoler forespeilet en total tildeling på 252 mill. NOK til oppbygging av femårig grunnskolelærerutdanning (GLU). Tildelingen skulle skje som særskilt bevilgning og orienteringen inneholdt ingen videre presiseringer. Med usikkerhet valgte ILU å budsjettere med 20 mill. i inntekter pga. den forespeilede oppbyggingsbevilgningen. I mars fordelte Kunnskapsdepartementet (KD) 41 av de 252 millionene som oppbyggingsmidler, og av disse fikk NTNU 5,5 mill. Det hefter pt. usikkerhet vedrørende fordeling av resterende midler, herunder hva som vil tildeles som oppbyggingsmidler direkte til sektoren. Dette risikomomentet må sees i sammenheng med at ILU pt. ikke har en vedtatt strategisk bemanningsplan. Det arbeides med å få fullstendig oversikt over personalressurssituasjonen ved instituttet og å etablere nytt felles normeringssystem for undervisningsbelastning, og dette er tiltak som bidrar til å håndtere risikoen. En annen usikkerhetsfaktor gjelder bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) ved ILU. Det er oppdaget at enkelte prosjekter ikke har fått oppsatt budsjett etter vedtatt form i NTNU, og det er avdekket mangler ved prosjektstyringen for enkelte prosjekter. Dette gir usikkerhet for ILUs inntektsside i form av usikre overføringer fra BOA-aktivitet til ramme. Instituttet arbeider med å få fullstendig oversikt over status og budsjetter for alle BOAprosjekter ved ILU, og det arbeides med å etablere sikrere modeller for prosjektstyring ved instituttet.