Universitetet i Oslo

Universitetet i Oslo Økonomirapport 1. tetial 2010 Det medisinske fakultet Saksnr: 2010/ Dato: 20.05.10 Saksbehandler: Økonomiseksjonen

Det medisinske fakultet Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50-52 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -33 232-33 232 0-33 232 Overført fra i fjor Total -33 232-33 232 0-33 232 390/341 Inntekt fra bevilgninger -180 690-178 411-2 279-527 845 1 34 Tilskudd og refusjoner -3 857-1 528-2 329-8 857 2 3 Øvrige inntekter -19 249-2 532-16 717-8 463 3 30-32 Salgsinntekter -753-528 -225-1 176 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 7 053 2 109 4 944 18 461 4 3960/3290 Overheadinntekter -33 857-31 165-2 693-88 814 5 3971/3499 UiOs egenandel 19 349 15 898 3 451 45 474 5 Inntekter Total -212 003-196 155-15 848-571 220 43 Varer for videresalg 61 0 61 0 6 Investering & videresalg Total 61 0 61 0 50 Fast lønn 104 583 107 546-2 963 302 213 511 Variabel lønn 6 502 3 826 2 676 13 129 50 Overtid 632 73 559 73 5 Feriepenger, AGA og pensjon 46 705 47 804-1 099 135 057 5 Øvrige personalkostnader -1 282-425 -857-1 241 581 Offentlige refusjoner -1 078-2 431 1 353-9 699 5891/5893 Refusjon frikjøp -2 989-5 029 2 040-14 840 5892/5894 Kostnad frikjøp 192 316-124 1 430 Personalkostnader Total 153 265 151 680 1 584 426 123 7 60 Av - og nedskriving 17 855 456 17 400 1 718 8 63 Kostnader vedr. lokaler 20 598 21 046-448 63 833 9 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 5 421 7 481-2 060 32 577 9 67 Kjøp av tjenester 5 972 4 797 1 175 17 563 9 68 Kurs, konferanse og trykksaker -1 094 6 356-7 451 22 408 9 6-9 Øvrige driftskostnader -13 922 555-14 477 1 940 10 70/71 Transport/reise 4 344 4 683-339 18 811 9 73 Representasjon/markedsføring 752 842-91 2 666 9 74 Tilskudd/kontingenter 4 988 483 4 505 16 981 9 8/9 Avsluttede prosjekter 832 0 832 0 11 Driftskostnader Total 45 746 46 700-954 178 498 Grand Total -46 163-31 007-15 156 168

Det medisinske fakultet Noter til regnskapet 1. tertial 2010. 1 Periodiseringer og regnskapstekniske føringer. I all hovedsak internt på fakultetet. 2 Inntektsføring i 2010 for å dekke en kostnad som ble ført i regnskapet for 2009. Fakturaene blir betalt i 2010. Føringene gjelder avansert vitenskapelig utstyr og sees i sammenheng med merforbruket beskrevet i note 4. 3 Avskrivining av anleggsmidler som ble innkjøpt før 1. januar 2010. Vurdering av gjenstående levetid er gjort sentralt. Det er en motpost til denne føringen under driftskostnader. 4 Her ser vi virkningen av det vi har forklart i note 2 angående tilbakeføring av avsetninger. I tillegg til virkningen beskrevet i note 2 utgjør 1,3 mill kroner feil artsvalg for inndragning av saldo ved seksjon for utenlandsmedisin. 5 Overhead og egenandel er føringer mellom prosjekt og basis. Differansen mellom disse postene gir netto inntekt til enhetene. 6 Feil bruk av artsklasse. Fakultetet har ingen varer for videresalg. 7 Kun 1% avvik på personalkostnader hittil i år. Et lite underforbruk på fast lønn oppveies av et tilsvarende merforbruk på variabel lønn og overtid. 8 Dette er motposten til note 3. 9 Driftskostnadene bør sees under ett. Planlegging av forbruk gjøres hovedsakelig på tiltak- /aktivitetsnivå. Det er et lite mindreforbruk som skyldes sent tildelte driftsmidler til fagmiljøene. 10 Avviket skyldes i hovedsak avsetning av inntekten for betaling for bruk av sykehus (KUFmidler). 11 Det er avsluttet 35 prosjekter hittill i år med et samlet underskudd på 832 000 kroner. 12 Lavere inntekt skyldes periodiseringsfeil. Ingen enheter melder om noen form for inntektssvikt for eksternfinansiert virksomhet. 13 Avviket skyldes større og tidligere investeringer enn budsjettert. 14 Kun 1% avvik på personalkostnader hittil i år. Et lite underforbruk på fast lønn oppveies av et tilsvarende merforbruk på variabel lønn og overtid. 15 Driftskostnadene bør sees under ett. Det er et lite mindreforbruk hittil i år. Vi forventer at dette vil ta seg opp utover året.

Det medisinske fakultet Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -149 175-149 175 0-149 175 Overført fra i fjor Total -149 175-149 175 0-149 175 390/341 Inntekt fra bevilgninger 0 0 0 0 34 Tilskudd og refusjoner -124 169-163 408 39 239-416 516 3 Øvrige inntekter -102-50 -52-50 30-32 Salgsinntekter -4 471-2 568-1 903-4 977 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 7 807 960 6 847 19 653 13 3971/3499 UiOs egenandel -19 349-18 124-1 226-50 990 Inntekter Total -140 285-183 190 42 906-452 879 12 43 Varer for videresalg 27 14 14 52 Investering & videresalg Total 27 14 14 52 50 Fast lønn 54 633 54 992-359 146 840 511 Variabel lønn 1 480 598 882 1 898 50 Overtid 673 0 673 0 5 Feriepenger, AGA og pensjon 23 548 23 211 337 63 728 5 Øvrige personalkostnader 3 472 2 441 1 031 4 819 581 Offentlige refusjoner -2 748-1 730-1 018-3 589 5891/5893 Refusjon frikjøp -399 902-1 301 1 182 5892/5894 Kostnad frikjøp 3 197 4 077-880 11 861 Personalkostnader Total 83 854 84 491-637 226 738 14 60 Av - og nedskriving 190 53 137 1 343 63 Kostnader vedr. lokaler 291 500-209 1 770 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 17 081 22 056-4 975 76 464 67 Kjøp av tjenester 2 525 8 903-6 378 34 078 68 Kurs, konferanse og trykksaker 2 497 2 064 434 8 248 6-9 Øvrige driftskostnader -2 315 386-2 701 1 897 70/71 Transport/reise 4 981 3 844 1 137 16 227 7198/7211 Overheadkostnader 33 857 31 769 2 088 86 485 73 Representasjon/markedsføring 503 312 191 899 74 Tilskudd/kontingenter 7 421 3 950 3 471 16 641 8/9 Avsluttede prosjekter -714 0-714 0 Driftskostnader Total 66 317 73 837-7 520 244 052 15 Grand Total -139 261-174 025 34 763-131 212

Fakultetet felles Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50-52 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -23 715-23 716 0-23 716 Overført fra i fjor Total -23 715-23 716 0-23 716 390/341 Inntekt fra bevilgninger -26 772-25 851-921 -127 786 1 34 Tilskudd og refusjoner -44 0-44 0 3 Øvrige inntekter -17 635-199 -17 437-596 2 30-32 Salgsinntekter -4 0-4 0 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 522-1 188 1 710-788 3 3960/3290 Overheadinntekter -4 951-4 872-78 -13 733 Inntekter Total -48 884-32 110-16 774-142 902 50 Fast lønn 12 706 15 314-2 608 43 118 4 511 Variabel lønn 2 231 1 071 1 161 3 373 5 50 Overtid 143 0 143 0 6 5 Feriepenger, AGA og pensjon 6 167 6 816-649 19 230 7 5 Øvrige personalkostnader 357 20 336 61 8 581 Offentlige refusjoner -543-66 -476-543 9 5892/5894 Kostnad frikjøp 0 273-273 1 397 10 Personalkostnader Total 21 061 23 428-2 367 66 636 60 Av - og nedskriving 17 609 8 17 601 25 11 63 Kostnader vedr. lokaler 20 105 20 476-371 61 428 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 149 273-124 1 631 12 67 Kjøp av tjenester 2 031 1 119 912 3 708 13 68 Kurs, konferanse og trykksaker 2 822 3 439-617 10 318 14 6-9 Øvrige driftskostnader -12 381 83-12 464 250 15 70/71 Transport/reise 830 828 2 2 961 73 Representasjon/markedsføring 220 507-286 1 520 16 74 Tilskudd/kontingenter 3 421 52 3 369 14 716 17 Driftskostnader Total 34 807 26 785 8 022 96 557 Grand Total -16 732-5 612-11 120-3 426

Noter for regnskapet 1. tertial 2010 Fakultetet felles Bevilgningsfinansiert virksomhet. Note 1 Avviket skyldes lavere fordeling av strategiske midler enn budsjettert Dette gjelder i hovedsak startpakker Note 2 Føringene på 3 øvrige inntekter skyldes alle avskrivning av anleggmidler. Avvskrivningene har to kilder. Innkjøp gjort i år av fak.sek og et anslag gjort utifra registreringer i utstyrsregisteret før 01.01 10. All avsetning gjort utifra registreringer i utstyrsregisteret. Har havnet hos fak. sek. Alle føringene har motpost på 60 av-og nedskrivning. Note 3 Avviket skyldes i hovedsak valg av feil art i budsjettet. Det er her snakk om inndragning av midlene som står igjenn på basis hos utenlandsmedisinerne (1,387 mill kroner). Uten denne inntektsføringen er det gjort større investeringer i anleggsmidler enn budsjettert. Det ser ut som om vi har bommet på valg av fire siffra art i budsjettet. Note 4 Avviket skyldes i hovedsak at to enheter ligger etter budsjettet på fastlønn og honorarer. Dette gjelder i hovedsak Rettsmedisinsk komite og Regionaletisk komite. Når det gjelder fastlønn( ca. 1 mill kroner) så vil dette være varige innsparinger, men honorarene( 1,4 mill kroner) er bli utbetalt i sin helhet. Note 5 Avviket skyldes i hovedsak studieseksjonen som ligger foran budsjettet på bilagslønn. Dette gjelder to tiltak som eksamen profesjonsutdanningen og utgifter til sensor utbetalinger. Eksamen profesjonsutdanningen ser ut til å følge sitt budsjett for året mens sensorutbetalinger vil bli større enn budsjettert. Dette på grunn av en ekstra eksamen. Regionaletisk komite har også et merforbruk på 741 kroner. Dette er poster som er ført på andre arter enn budsjettert. Se note 4. Note 6 Avviket skyldes at det Med. Fak. sek. ikke budsjetteres med overtid. Forbruket er på følgende enheter Med fak sek, Økonomi, Studieseksjonen, Rek ene og Rmi Note 7 Avviket skyldes avvikene ovenfor da dette er en prosentsats av forskjellige typer lønn. Note 8 Regionaletisk komite har også et merforbruk på 383 kroner. Dette er poster som er ført på andre arter enn budsjettert. Se note 4. Note 9 Avviket skyldes i hovedsak at fak sek kun budsjeterer med nye offentlige refusjoner. Dette på grunn av for lite informasjon hvor mye refusjoner som er igjenn på hver enkelt permisjon. Note 10 Avviket skyldes at frikjøp av arbeidskraft hos USITpå studieportalen ikke fullført. Note 11 Dette er motposten til Note 2

Note 12 Avviket skyldes at vi ligger etter planen. Dette vil ta seg opp i løpet av året. Note 13 Avviket skyldes i hovedsak større kjøp av vikar tjenester ved som arkiv, personal, økonomi studieseksjonen og med fak sek. Note 14 Her er det lavere forbruk over hos alle enhetene. Mindreforbruket er størst hos Komiteene hos rek ene. Her er det muligheter for en innsparing i løpet av driftsåret. Note 15 Avviket skyldes i hovedsak at det er gjort store avsetninger. De største avsettningen er refusjon for bruk av sykehus(11,650 mill kroner). Note 16 Avviket skyldes i hoveedsak at midlene satt av ved rek ene til representasjon og bevertning har et mindre forbruk på 318 kroner. Note 17 Avviket skyldes i hovedsak at refusjon bruk av sykehus er ført på denne artsgruppen Beløpet er 3,350 mil kroner

Fakultetet felles Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -5 218-5 218 0-5 218 Overført fra i fjor Total -5 218-5 218 0-5 218 34 Tilskudd og refusjoner -7 873-21 002 13 129-85 879 1 30-32 Salgsinntekter -1 480-919 -561-919 2 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 2 729 167 2 562 3 916 3 Inntekter Total -6 624-21 755 15 130-82 882 50 Fast lønn 8 038 8 397-360 23 334 511 Variabel lønn 209 0 209 380 4 50 Overtid 506 0 506 0 5 5 Feriepenger, AGA og pensjon 3 640 3 534 107 10 253 5 Øvrige personalkostnader 589 0 589 1 920 6 581 Offentlige refusjoner -394-1 007 612-1 577 7 5892/5894 Kostnad frikjøp 0 167-167 500 Personalkostnader Total 12 588 11 091 1 498 34 809 60 Av - og nedskriving 95 42 53 153 63 Kostnader vedr. lokaler 0 500-500 1 500 8 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 6 032 10 730-4 698 32 268 9 67 Kjøp av tjenester -941 1 200-2 141 3 600 10 68 Kurs, konferanse og trykksaker 2 411 417 1 994 1 550 11 6-9 Øvrige driftskostnader 56 0 56 0 70/71 Transport/reise 220 83 136 250 12 7198/7211 Overheadkostnader 4 944 4 806 137 13 733 73 Representasjon/markedsføring 13 83-71 250 Driftskostnader Total 12 828 17 862-5 033 53 304 Grand Total 13 574 1 980 11 595 13

Noter for regnskapet 1. tertial 2010 Fakultetet felles Ekstern finansiert virksomhet. Note 1 Avviket skyldes i hovedsak at faktura til politi og justisdepartementet for 1 kvartal ikke er utfakturert. Dette er gjort i mai( 18,750 mill kroner). Det betyr at vi i realiteten har en mer inntekt på 5,6 mill kroner. Dette skyldes større inntekt til familie genetik og Periodisering av investeringer. Inntekten på investeringene må sees i sammenheng med kostnadsføringa på note 3 Note2 Avviket skyldes i hovedsak større inntekter til familie genetik prosjektet enn budsjettert i perioden. Dette vil jevn seg utover drifts året. Note 3 Avviket skyldes større og tidligere investeringe enn budsjettert. Det er også gjort store periodiseringer som vil skape et avvik på denne posten. Se note 1. Note 4 Avviket skyldes i hovedsak merforbruk ved sporprosjektet, utenlandsmedisinerne og turnusstudiet. Ved sporprosjektet var ikke budsjettert med variabellønn, men prosjektet har en bevcilgning på 75 mill som vil absorbere dette merforbruket. Ved seksjon for utenlandsmedisin kom forbruket tidligere enn budsjettert. Prosjekt for turnusstudiet skal avskluttes og her en positiv bunnlinje. Note 5 Avviket skyldes merforbruk ved sporseksjonen. Det var ikke budsjettert med noen overtid. Dette finansieres av refunsjoner og bevilgning på 75 mill. kroner. Note 6 Avviket skyldes i hovedsak en faktura fra politi og justis dep. for lønn på en prosjekt leder stilling. Note 7 Avviket skyldes i hovedsak at saksbehandling til Nav ligger etter budsjettet som er lagt. Dette er en kjent sak som gjentar seg hvert år. Avviket vil korrigeres i løpet av året. Note 8 Avviket skyldes i hovedsak Sporprosjektet, der alle kostnader vedrørende leie kostnader er ført på Basis. Note 9 Avviket skyldes i hovedsak prosjektene ved Rettsmedisinsk institutt som ligger ettter i plan i disse anskaffelsen. Det er meget mulig at det kommer omdisponeringer innenfor prosjektene på disse budsjettmidlene. Note 10 Den negative saldoen skyldes i hovedsak refusjoner av to fakturaer fra IDA INFRONT. Det er de et reelt mindreforbruk 900 kroner. Note 11 Avviket skyldes i hovedsak fakturaer fra IDA INFRONT. Note 12 Avviket skyldes i hovedsak Større utleggsrefusjon og større reise aktivitet på Sporseksjonen ogturnusstudiet.

Institutt for medisinske basalfag Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50-52 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -11 355-11 355 0-11 355 Overført fra i fjor Total -11 355-11 355 0-11 355 390/341 Inntekt fra bevilgninger -48 072-46 826-1 246-121 119 1 34 Tilskudd og refusjoner -2 308-264 -2 044-5 065 2 3 Øvrige inntekter -798-1 874 1 075-5 622 3 30-32 Salgsinntekter -337-475 138-1 124 3 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 3 319 1 058 2 262 10 747 2 3960/3290 Overheadinntekter -17 116-14 950-2 166-41 500 4 3971/3499 UiOs egenandel 15 473 12 157 3 316 34 000 4 Inntekter Total -49 840-51 175 1 335-129 683 5 43 Varer for videresalg 40 0 40 0 Investering & videresalg Total 40 0 40 0 50 Fast lønn 27 991 28 092-101 78 572 511 Variabel lønn 981 564 416 2 467 50 Overtid 328 0 328 0 5 Feriepenger, AGA og pensjon 12 641 12 575 66 35 497 5 Øvrige personalkostnader -295 16-311 47 581 Offentlige refusjoner 479-421 900-3 321 6 5891/5893 Refusjon frikjøp -2 498-2 602 103-7 073 5892/5894 Kostnad frikjøp 192 42 150 0 Personalkostnader Total 39 819 38 266 1 553 106 189 6 60 Av - og nedskriving 89 2 87 75 63 Kostnader vedr. lokaler 103 220-118 830 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 3 298 3 856-558 19 143 67 Kjøp av tjenester 872 1 201-330 4 946 68 Kurs, konferanse og trykksaker -862 246-1 108 2 109 7 6-9 Øvrige driftskostnader -697 152-849 616 7 70/71 Transport/reise 820 855-35 4 915 73 Representasjon/markedsføring 182 102 81 474 74 Tilskudd/kontingenter 1 514 293 1 221 1 740 8/9 Avsluttede prosjekter 181 0 181 0 Driftskostnader Total 5 499 6 927-1 428 34 849 7 Grand Total -15 838-17 337 1 500 0

Bevilgningsfinansiert virksomhet Inntekter 1) KD-inntektene er forbigående 1,25 mill kr høyere enn budsjettert pga. seinere utbetaling av kr 0,5 mill kr fra Aalens nesten-sff til ekstern samarbeidspartner, samt tidligere innbetaling av 0,45 mill kr i e-læringsmidler og 0,2 mill kr til frikjøp av fakultetets verneombud. 2) 1,86 mill kroner av avviket på tilskudd og refusjoner er tilbakeføring av midler avsatt til investeringer i 2009. Anskaffelseskostnadene forbundet med investeringene fra 2009 inngår i posten investeringer i anleggsmidler. Disse avvikene må derfor ses i sammenheng. 3) En del av Øvrige inntekter er budsjettert på andre inntektsarter enn de regnskapsføres. Noen inntekter kommer seinere enn budsjettert. 4) Både overheadinntektene (DB) og UiOs egenadel (EA) i prosjekter var høyere enn budsjettert i første tertial. Økningen i instituttets bidrag til prosjekter var 1,1 mill kroner høyere enn økningen i prosjektenes bidrag til instituttet. Økningen i EA er hovedsakelig forårsaket av at det er brukt 3,7 mill kroner mer på drift av eksterne prosjekter enn budsjettert i perioden, i hovedsak på CMBN og avdelingene for fysiologi og biokjemi. Forutsatt at økningen i driftskostnader er forårsaket av fremskyndede kjøp, vil EA-overføringene i seinere perioder bli lavere enn budsjettert, og avviket utlignes. (Se også note 6 i rapportens EFV-del) 5) Totalt var inntektene 1,3 mill kroner lavere enn budsjettert i første tertial, hovedsakelig pga. av høyere egenadel til prosjekter enn budsjettert. Lønnskostnader 6) Totalt er det regnskapsført 1,55 mill kroner mer i lønnskostnader enn budsjettert for 1. tertial. Hovedårsaken er forsinket innbetaling av offentlige refusjoner (0,9 mill kr), samt mer bruk av variabel lønn og overtid enn budsjettert, hovedsaklig på Avdeling for komparativ medisin. Driftskostnader 7) Driftskostnadene bør ses under ett, da tilbakeføring av avsetninger fra regnskapsåret 2009 er inkludert i postene 68 Kurs, konferanser og 6-9- Øvrige driftskostnader, mens kostnadsføringene fra 2009 er fordelt også på de andre driftskostnadspostene. Underforbruk på 1,4 mill antas forårsaket av at kostnader faller i seinere perioder enn de er budsjettert. Prognose For året totalt antas IMB å gå i økonomisk balanse dersom bundne midler holdes utenfor. Det antas et positivt regnskapsresultat på 6,5 millioner grunnet bundne startpakker for fremtidige stillinger (1,5 mill kr) og forventet ubrukte, bundne midler for andre aktiviteter (totalt 5 mill kr) knyttet til sen AVIT-tildeling og andre utstyrsmidler med lang anbudsprosess, CMBN og nesten-sff.

Institutt for medisinske basalfag Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -22 603-22 603 0-22 603 Overført fra i fjor Total -22 603-22 603 0-22 603 390/341 Inntekt fra bevilgninger 0 0 0 0 34 Tilskudd og refusjoner -54 258-62 504 8 246-132 921 1 3 Øvrige inntekter -102 0-102 0 30-32 Salgsinntekter -148-185 37-425 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 2 332 793 1 539 16 493 3971/3499 UiOs egenandel -15 473-15 011-461 -42 257 2 Inntekter Total -67 649-76 907 9 258-159 110 43 Varer for videresalg 21 14 8 52 Investering & videresalg Total 21 14 8 52 50 Fast lønn 15 922 16 847-925 43 826 3 511 Variabel lønn 468 490-22 1 252 50 Overtid 60 0 60 0 5 Feriepenger, AGA og pensjon 6 997 7 217-220 19 392 5 Øvrige personalkostnader 2 254 1 997 258 2 014 581 Offentlige refusjoner -908-208 -700-707 3 5891/5893 Refusjon frikjøp -399 902-1 301 897 5892/5894 Kostnad frikjøp 2 706 2 562 144 7 261 Personalkostnader Total 27 100 29 808-2 708 73 935 60 Av - og nedskriving 26 11 15 956 63 Kostnader vedr. lokaler 213 0 213 0 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 4 030 3 729 302 16 462 67 Kjøp av tjenester 1 004 558 446 2 882 68 Kurs, konferanse og trykksaker 290 312-22 1 523 6-9 Øvrige driftskostnader -716 16-733 56 70/71 Transport/reise 1 192 882 311 3 698 7198/7211 Overheadkostnader 17 116 16 193 923 43 313 4 73 Representasjon/markedsføring 196 76 121 83 74 Tilskudd/kontingenter 3 200 1 098 2 102 11 185 5 8/9 Avsluttede prosjekter -181 0-181 0 Driftskostnader Total 26 370 22 874 3 496 80 158 Grand Total -36 761-46 815 10 055-27 568

Eksternt finansiert virksomhet Inntekter 1) Prosjektinntektene er i 1. tertial 9,2 mill kroner lavere enn budsjettert. Hovedsakelig pga seinere utfakturering i noen prosjekter, bl.a. prosjektene 460864 (5 mill kr), 190551 (2,6 mill), 211407 (1,6 mill). 2) Sammenliknet med total overhead er total eganandel til prosjekter høyere enn ønskelig. Dette kan bl.a. skyldes at relativt mer av driftskostnadene faller i dette regnskapsåret enn i andre år. Det kan også skyldes for høye egenandelssatser. IMBs prosjekter gjennomgås for å avdekke om egenandelsog overheadsatser fastsatt ved totalbudsjettering er i henhold til regelverk for totalregnskapsføring og gjeldende prosjektavtaler. (Se også note 5.) Lønnskostnader 3) Personalkostnadene er 2,7 mill kr lavere enn budsjettert i perioden. Det er ført 0,9 mill kr mindre på fastlønn (overveiende på Ernæring), og dermed mindre på de tilhørende sosiale kostnader. Samtidig har prosjektene mottatt 0,7 mill kr mer i offentlige refusjoner enn budsjettert. Driftskostnader Totalt er det regnskapsført 3,5 mill kroner mer i driftskostnader i 1. tertial enn budsjettert. 4) Samlet dekningsbidrag var 0,9 mill kr høyere enn budsjett, selv om de totale lønnskostnadene er lavere. Dette kommer av at det har vært mindre aktivitet i prosjekter med lav DB-sats og mer aktivitet i prosjekter med høyere DB-sats. 5) Det er ført 3,2 mill kr på Tilskudd og kontingenter i 1. tertial, det meste av dette er tilskudd til 3. parter i NFR-prosjekter. Disse overføringene skal ikke føres som kostnad men som inntektsreduksjon våre prosjektregnskaper, og vil bli ompostert i mai. Effekten for året totalt vil være om lag 2 mill kr lavere egenandelsoverføringer til prosjektene.

Institutt for helse og samfunn Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50-52 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -2 829-2 829 0-2 829 Overført fra i fjor Total -2 829-2 829 0-2 829 390/341 Inntekt fra bevilgninger -26 872-28 245 1 372-74 918 1 34 Tilskudd og refusjoner -57 0-57 0 3 Øvrige inntekter -111-14 -97-627 30-32 Salgsinntekter -375-52 -322-52 2 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 173 11 162 411 3 3960/3290 Overheadinntekter -4 166-3 992-174 -11 530 4 3971/3499 UiOs egenandel 1 506 1 435 71 4 557 4 Inntekter Total -29 901-30 856 955-82 159 50 Fast lønn 17 480 18 301-821 51 623 5 511 Variabel lønn 815 841-25 3 550 50 Overtid 84 73 11 73 5 Feriepenger, AGA og pensjon 7 497 7 803-306 22 389 5 5 Øvrige personalkostnader -476 15-491 78 6 581 Offentlige refusjoner -302-610 309-1 835 7 5891/5893 Refusjon frikjøp -462-721 259-2 649 4 5892/5894 Kostnad frikjøp 0 0 0 33 Personalkostnader Total 24 637 25 702-1 065 73 262 60 Av - og nedskriving 12 0 12 0 63 Kostnader vedr. lokaler 369 350 19 1 575 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 27 154-127 620 67 Kjøp av tjenester 324 422-98 1 120 68 Kurs, konferanse og trykksaker 293 837-543 3 158 6-9 Øvrige driftskostnader -511 154-665 574 70/71 Transport/reise 1 062 1 061 1 3 998 73 Representasjon/markedsføring 220 234-14 672 74 Tilskudd/kontingenter 11 14-3 56 8/9 Avsluttede prosjekter 0 0 0 0 Driftskostnader Total 1 808 3 227-1 419 11 774 8-6 285-4 757-1 528 48

Notekommentarer HELSAM, BFV for 1. tertial 2010. Note 1 inntekter fra Etikkprogrammet ikke kommet (961 ) og ekstratildeling fra fakultetet or KLOK er ikke overført (404 ). 2 Ubudsjettert inntekt pga virksomhet overført fra ekstern til basis. 3 Investeringer er budsjettert som kostnader og inkludert i driftskostnader (se note 8). 4 Inntektene (og reduserte kostnader) fra eksterne prosjekters innvirkning i basis, er totalt for Helsam overbudsjettert (156 ) 5 Lønnsbudsjettet gir ikke riktig fordeling gjennom året av utplasseringen og viser et underforbruk på (-653 ). Utplasseringen er underbudsjettert for 2010 med 0,5 mill. Det er et foreløpig underforbruk på lønn for vikarer ved ASH (-226 ). Dette får en tilsvarende virkning på feriepenger, AGA og pensjon. 6 Avviket skyldes reversering av avsetninger hvor kostnaden er ført som variabel lønn. 7 Avviket skyldes forsinkede innbetalinger fra NAV. 8 Instituttet anbefalte sine ansatte å være forsiktige med bruk inntil budsjettet var ferdigstilt. Det har ført til et underforbruk i forhold til hvordan budsjettet ble periodisert. Notekommentarer HELSAM, EFV for 1. tertial 2010. Note 9 All ekstern finansiert virksomhet viser et foreløpig avvik i mot budsjettert resultat på 1,1 mill.

Institutt for helse og samfunn Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -20 313-20 313 0-20 313 Overført fra i fjor Total -20 313-20 313 0-20 313 34 Tilskudd og refusjoner -13 727-13 557-170 -36 365 30-32 Salgsinntekter -138-234 96-1 467 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 45 0 45 0 3971/3499 UiOs egenandel -1 506-1 254-253 -3 599 Inntekter Total -15 326-15 045-281 -41 431 50 Fast lønn 8 027 6 965 1 062 18 824 511 Variabel lønn 128 27 101 87 5 Feriepenger, AGA og pensjon 3 432 2 971 461 8 263 5 Øvrige personalkostnader 333 444-111 885 581 Offentlige refusjoner -151-60 -91-387 5891/5893 Refusjon frikjøp 0 0 0 285 5892/5894 Kostnad frikjøp 462 511-49 1 780 Personalkostnader Total 12 232 10 859 1 373 29 736 60 Av - og nedskriving 3 0 3 0 63 Kostnader vedr. lokaler 11 0 11 270 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 26 28-2 126 67 Kjøp av tjenester 757 196 561 753 68 Kurs, konferanse og trykksaker -163 433-596 1 716 6-9 Øvrige driftskostnader -453 7-460 451 70/71 Transport/reise 1 337 909 428 4 554 7198/7211 Overheadkostnader 4 165 3 795 371 10 570 73 Representasjon/markedsføring 36 30 6 96 74 Tilskudd/kontingenter 2 121 2 572-451 4 383 8/9 Avsluttede prosjekter 118 0 118 0 Driftskostnader Total 7 959 7 970-11 22 918-15 449-16 529 1 080-9 090 9

Institutt for klinisk medisin Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50-52 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor 4 667 4 667 0 4 667 Overført fra i fjor Total 4 667 4 667 0 4 667 390/341 Inntekt fra bevilgninger -78 973-77 489-1 485-204 023 1 34 Tilskudd og refusjoner -1 447-1 264-183 -3 792 3 Øvrige inntekter -704-446 -259-1 618 30-32 Salgsinntekter -37 0-37 0 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 3 039 2 229 810 8 091 3960/3290 Overheadinntekter -7 625-7 350-275 -22 051 3971/3499 UiOs egenandel 2 370 2 306 64 6 917 Inntekter Total -83 378-82 014-1 363-216 476 43 Varer for videresalg 21 0 21 0 Investering & videresalg Total 21 0 21 0 50 Fast lønn 46 406 45 839 567 128 901 511 Variabel lønn 2 475 1 351 1 124 3 739 50 Overtid 77 0 77 0 5 Feriepenger, AGA og pensjon 20 400 20 610-210 57 941 5 Øvrige personalkostnader -868-476 -392-1 427 581 Offentlige refusjoner -713-1 333 620-4 000 3 5891/5893 Refusjon frikjøp -29-1 706 1 677-5 118 4 Personalkostnader Total 67 748 64 285 3 464 180 036 2 60 Av - og nedskriving 145 446-300 1 618 63 Kostnader vedr. lokaler 22 0 22 0 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 1 947 3 197-1 250 11 183 67 Kjøp av tjenester 2 745 2 055 690 7 789 68 Kurs, konferanse og trykksaker -3 348 1 834-5 182 6 824 6-9 Øvrige driftskostnader -334 166-500 500 70/71 Transport/reise 1 633 1 940-307 6 936 73 Representasjon/markedsføring 129 0 129 0 74 Tilskudd/kontingenter 42 124-82 468 8/9 Avsluttede prosjekter 651 0 651 0 Driftskostnader Total 3 632 9 761-6 129 35 318 5 Grand Total -7 309-3 301-4 007 3 545

Bevilgningsfinansiert virksomhet - Post 50-52 Inntekter: 1.Bevilgninger er 1,5 mill over budsjett. Dette skyldes i hovedsak periodisering av Personalkostnader: 2 Totalt er det et avvik på 3,4 mill. 0,6 mill skyldes overforbruk på fastlønn. Årsaken skyldes 3 Offentlige refusjoner har et vvik på ca 0,6 mill som skyldes for seint innsendt 4 Instituttet har vært lagt lista høyt vedr frikjøp. Det mangeler ca 0,7 mill som ikke var Driftskostnader: 5 Driftskostnader ligger ca 6,1 mill under budsjett. Dette skyldes seint fordelt driftsmidler. Prognose: Klinmed har et budsjett som er gjort opp med et underskudd på 3,5 mill. For å nå det, måtte

Institutt for klinisk medisin Ekstern finansiert virksomhet 1. tertial 2010 Alle tall i tusen Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Note 399 Overført fra i fjor -101 041-101 041 0-101 041 Overført fra i fjor Total -101 041-101 041 0-101 041 34 Tilskudd og refusjoner -48 311-66 345 18 034-161 351 3 Øvrige inntekter 0-50 50-50 30-32 Salgsinntekter -2 706-1 230-1 476-2 166 3497/3911 Investeringer i anleggsmidler 2 702 0 2 702-756 3971/3499 UiOs egenandel -2 370-1 858-512 -5 133 Inntekter Total -50 685-69 483 18 798-169 456 6 43 Varer for videresalg 6 0 6 0 Investering & videresalg Total 6 0 6 0 50 Fast lønn 22 645 22 782-137 60 856 511 Variabel lønn 674 80 594 180 50 Overtid 107 0 107 0 5 Feriepenger, AGA og pensjon 9 479 9 489-11 25 820 5 Øvrige personalkostnader 295 0 295 0 581 Offentlige refusjoner -1 295-456 -839-918 5892/5894 Kostnad frikjøp 29 837-808 2 320 7 Personalkostnader Total 31 934 32 733-799 88 258 8 60 Av - og nedskriving 66 0 66 235 63 Kostnader vedr. lokaler 67 0 67 0 65/66 Datautstyr/bøker/materiell/service 6 992 7 569-577 27 608 67 Kjøp av tjenester 1 706 6 950-5 244 26 844 68 Kurs, konferanse og trykksaker -40 902-942 3 459 6-9 Øvrige driftskostnader -1 201 363-1 564 1 390 70/71 Transport/reise 2 232 1 970 262 7 725 7198/7211 Overheadkostnader 7 632 6 976 657 18 869 73 Representasjon/markedsføring 258 123 135 470 74 Tilskudd/kontingenter 2 100 280 1 820 1 072 8/9 Avsluttede prosjekter -651 0-651 0 Driftskostnader Total 19 160 25 131-5 971 87 672 9 Grand Total -100 626-112 660 12 034-94 567

Ekstern finansiert virksomhet Inntekter: 6. Tilskudd og refusjoner er 18 mill under busjett. Årsaken til dette er i hovedsak Personalkostnader: 8. Personalkostnader har et avvilk på 0,8 mill. 9. Driftskostnader har et underforbruk på 0,6 mill. I forhold til de 18 mill som er under