Universitetet i Oslo

Transkript

1 Universitetet i Oslo Økonomirapport Årsregnskap 2008 DET MEDISINSKE FAKULTET Saksnummer: 2008/15378 Dato: 5. februar 2009 Saksbehandler: Økonomiseksjonen

2

3 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - Basis post Akkumulert desember 2008 Inntekter inkl IB Lønn Andre kostnader Regnskapsresultat Grunnenehet Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Fakultets.adm Inst. for medisinske basalfag Inst. for allmenn- og samfunnsmedisin Inst. for sykepleievitenskap og helsefag Inst. for helseledelse og helseøkonomi Fakultetsdivisjon RH Fakultetsdivisjon DNR Fakultetsdivisjon AHUS Inst. for psykiatri Fakultetsdivisjon UUS Fakultetsdivisjon AUS Sum EKSTERN FINANSIERT VIRKSOMHET Akkumulert desember 2008 Inntekter inkl IB Lønn Andre kostnader Regnskapsresultat Grunnenehet Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Akk. regnskap Akk. budsjett Avvik Fakultets.adm Inst. for medisinske basalfag Inst. for allmenn- og samfunnsmedisin Inst. for sykepleievitenskap og helsefag Inst. for helseledelse og helseøkonomi Fakultetsdivisjon RH Fakultetsdivisjon DNR Fakultetsdivisjon AHUS Inst. for psykiatri Fakultetsdivisjon UUS Fakultetsdivisjon AUS Sum Styrerapport des 08 (endelig).xls/sammenstilling spes enheter

4 MED BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - Basis post Det medisinske fakultet Periode: Årsregnskap 2008 BFV Basis Noter: HITTIL I ÅR HELÅR Tall i hele tusen Akk. Akk. Avvik i Års- Års- Avvik i regnskap budsjett Avvik % budsjett prognose Avvik % Inngående balanse ,0 % ,0 % INNTEKTER Inntekter fra KD ,0 % ,1 % Inntekter fra NFR ,0 % ,0 % Overheadinntekter ,9 % ,5 % Andre inntekter ,8 % ,9 % Sum inntekter (inkl. IB) ,5 % ,7 % KOSTNADER Investeringer ,2 % ,5 % 0 Fastlønn eks. sos.utgifter ,1 % ,2 % Variabel lønn ,7 % ,2 % Offentlige refusjoner ,9 % ,0 % Andre lønnskostnader ink. Sos. Utgifter ,8 % ,0 % Sum lønn ,6 % ,6 % 0 Andre driftskostnader ,4 % ,2 % Sum kostnader ,3 % ,3 % Regnskapsresultat (inkl. IB) MEDs økonomi generelt Årsregnskapet 2008 viser et overskudd på om lag 25,9 mill. kr. tilhørende basisvirksomheten. Det ble i oktober måned forventet at fakultetet ville gå med et overskudd på om lag 13 mill. kr. ved årets slutt. Det var i årsprognosen ikke tatt høyde for tilleggsbevilgningen overført fakultetet i desember på i alt 3,5 mill. kr. og midler relatert til de nye stipendiat stillingene i 2008 på 4,6 mill. kr. Ubrukte midler tilknyttet eksterne finansierte prosjekt vil bli disponert i tråd med hvert enkelt prosjekts tilsagnsbrev / prosjektkontrakt. Basisvirksomheten: Restmidler per vil i all hovedsak være bundet opp som forpliktelser til utstyrskjøp (6,2 mill. kr. klasse I og II), startpakker (3,6 mill. kr), øremerkede midler til regionaletiske komiteer (8,3 mill. kr.), innsats likestilling (0,4 mill. kr), SFF og nesten SFF (2,3 mill. kr.) og BILAT midler (0,3 mill. kr.). Se egen oversikt over øremerkede midler. Ordinære midler (BFV basis) Regnskapsresultatet for 2008 ved Det medisinske fakultet viser ubrukte midler på totalt kr 25,9 mill. Regnskapsførte kostnader, sett under ett, avviker med om lag 0,3 pst. i forhold til budsjetterte kostnader. Note 1: Regnskapet viser at Med.fak har fått kr 20 mill mer KD-midler i 2008 enn opprinnelig budsjettert. En ekstratildeling på kr 4,4 mill gitt i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett ble lagt inn på budsjettsiden i løpet av regnskapsåret. Utover hovedbevilgningen og denne tilleggsbevilgningen har fakultetet mottatt fra UiO sentralt kr 5 mill til teknisk vitenskapelig utstyr (kl. I), kr 4,6 mill til nye stipendiater og nok en tilleggsbevilgning på kr 3,5 mill i desember, samt læringsmiljøprisen til masterprogrammet i Internasjonal helse (kr 0,25 mill) og diverse andre stimuleringsmidler. Fra etikkprogrammet ved HF mottok IASAM kr 0,94 mill i stipendiat- og stimuleringsmidler. EMBIO overførte 7,3 mill kr i stipendiatmidler til sykehusdivisjonene. Det meste av dette var budsjettert. Note 2: Overheadinntektene er 5,7 mill høyere enn budsjettert, hovedsakelig fra prosjekter ved Institutt for medisinske basalfag (kr 3,5 mill) og ved Rettsmedisinsk institutt (kr 1,2 mill). IASAM og UUS har også økt sine overheadinntekter med hhv. kr 0,87 mill og kr 0,47 mill pga. av nye prosjekter, mens IPSYK har reduserte inntekter bl.a. fordi flere tilsetninger i et stort NFR-finansiert prosjekt (SERAF) trekker ut (kr 0,92 mill). Note 3: Fakultetet ble tildelt 5 mill. kr. til anskaffelse av tyngre vitenskapelig utstyr i Bevilgningen er ikke budsjettert da midlene ble mottatt etter at systemet var lukket for budsjettendinger. Grunnet lang anbuds- og bestillingsprosdyre er kun utstyrsmidler til kr 2,5 mill. kr. benyttet i Note 4: Fakultetet har et overforbruk på lønn, hovedsakelig forårsaket av ubudsjetterte lønnskostnader relatert til nytilsetting av stipendiater, samt høyere lønnsvekst enn antatt. Note 5: Budsjettering av syke- og foreldrepengerefusjoner er en stor utfordring for fakultetet. Totalt ble det refundert 6 mill kr mer lønnskostnader fra NAV enn budsjettert i Administrative stillinger blir ofte besatt midlertidig av vikarer, eller man leier inn arbeidskraft fra byråer. Dette gir seg utslag i høyere lønns- eller driftskostnader, som ofte overstiger refusjonen. I tilfeller der det ikke er naturlig å tilsette vikarer (f.eks for stipendiater) eller når en leier forelesere inn for bilagslønn, vil dette på kort sikt kunne utgjøre en netto inntekt for grunnenheten. I tilfellene hvor stipendiater er syke eller i permisjon, vil refusjonen måtte brukes til å dekke lønnskostnader i lovfestet forlengelse av stipendiatperiodene. Note 6: Underforbruket på andre driftskostnader er sammensatt av mindre brukt drift ved de Regionale etiske komiteene, sen tildeling av midler til tematiske områder, og mindre bruk av tildelte internasjonaliseringsmidler og andre forskningsmidler ved flere grunnenheter. Fakultetet vil i 2009 fortsette arbeidet med å optimere tildelingsprosesser for midler som fakultetet har til fordeling for at midlene skal tilkomme grunnenhetene tidligere i perioden, samt å forbedre budsjettering av refusjoner og overheadsinntekter. Begge forhold ønskes forbedret for at inntektsrammene for grunnenhetslederne skal bli mer forutsigbare mtp. enhetens aktivitetsplanlegging i budsjettperioden. Styrerapport des 08 (endelig).xls/13xxxx

5 MED EKSTERN FINANSIERT VIRKSOMHET Det medisinske fakultet Periode: Årsregnskap 2008 EFV Noter: HITTIL I ÅR HELÅR Akk. Akk. Avvik i Års- Års- Avvik i regnskap budsjett Avvik % budsjett prognose Avvik % Inngående balanse ,0 % ,0 % INNTEKTER Inntekter fra NFR ,8 % ,3 % Andre inntekter ,5 % ,7 % Sum inntekter (inkl. IB) ,4 % ,1 % KOSTNADER Investeringer ,1 % ,6 % Fastlønn eks. sos.utgifter ,2 % ,6 % Variabel lønn ,2 % ,3 % Offentlige refusjoner ,7 % ,3 % Andre lønnskostnader ink. Sos. Utgifter ,2 % ,3 % Sum lønn ,9 % ,2 % Overheadkostnader ,5 % ,2 % Andre driftskostnader ,8 % ,7 % Sum kostnader ,5 % ,6 % Regnskapsresultat (inkl. IB) Prosjektvirksomhet - ekstern finansiert virksomhet Fakultetet hadde i 2008 et etterslep på innleggelse av budsjetter til de nye prosjektene i ADI. Dette har bidratt til store avvik mellom regnskap og budsjett på inntekter og kostnader. Fakultetet vil i 2009 tilstrebe at budsjett for nyetablerte prosjekt legges inn i systemet fortløpende for å unngå teknisk avvik mellom budsjett og regnskap. Note 1: Utsatt inntektsoverføring fra NFR som følge av at NFR har valgt å utsette bevilgningen til fakultetet i påvente av økt aktivitet på flere prosjekt. Inntekter fra NFR er betydelig lavere enn budsjettert, på tross av ubudsjettert inntekt til årets nye prosjekter på omlag 17 mill. kr. NFR har etter påtrykk fra Riksrevisjonen bedt om reviderte prosjektbudsjetter, og utsatt overføringer til flere større prosjekter der bruken av midler har vært i utakt med tildelingene. Dette gjelder bl.a. SFF-CCB (8,3 mill. kr.) ved fakultetsdivisjon Radiumhospitalet, SERAF (3,3 mill. kr.) og Storforsk TOP (3,3 mill. kr.) ved Institutt for psykiatri, og SFF-CMBN (7 mill. kr.) ved IMB. Note 2: I prosjekter finansiert av departementer er det 25 mill. kr. i merinntekter. Store ubudsjetterte inntekter og kostnader ved Rettsmedisinsk institutt RMI er en viktig årsak til avviket, tilkommende prosjekt med store bevilginger for å finansiere opptappingsplan med økt aktivitet relatert til DNA analyser. Inntekter fra Andre departementer er 9,5 mill. kr. høyere enn budsjettert, hvorav 7,9 mill. kr. er ubudsjetterte inntekter til RMIs DNA-prosjekter. IASAM og Seksjon for utenlandsmedisinere har begge fått tilleggsbevilgninger på 1 mill. kr. til eksisterende prosjekter. IPSYK har fått 1,1 mill. kr. lavere inntekter enn budsjettert til sine to departementsprosjekter. Merinntekter til RMIs prosjekt DNA-typing bilogiske spor (xjpd) på 14,8 mill. kr. utgjør nærmest alene avviket på andre inntekter. Ved IMB relaterer avviket seg til 3,5 mill. kr. i gaveforsterkning fra NFR til Kreftforeningsprosjektene, 25,3 mill. kr. er tildelinger til nye prosjekter, 4,2 mill. kr. er økt tildeling til eksisterende prosjekter. IASAM har fått tildelt 8,3 mill. kr. til nye prosjekter. FDRH har mottatt 19,4 mill. kr. mer fra ulike bidragsytere; fra Kreftforeningen (2,4 mill. kr.) og EU (4,1 mill. kr.), dessuten har CANICA-prosjektet generert 5 mill. kr. i gaveforsterkning fra NFR. En tidligere rapportert tildeling fra Fredriksens fond på 17,8 mill. kr. ble ikke realisert. Fakultetsdivisjonen Ullevål har ubudsjettert EFV-inntekt på 18 mill. kr. i Note 3: Viktigste enkeltårsak til avviket er at det ved RMI er kjøpt utstyr på til sammen 3,4 mill. kr. finansiert med øremerkede midler til anskaffelsen. Note 4: Det er et stort etterslep i innleggelse av lønnsbudsjett for nyetablerte prosjekt 2008 som bidrar til det store avviket tilknyttet både fast- og andre lønnskostnader. Note 5: Overheadskostnadene er 8,2 mill. kr. høyere enn budsjettert, belastning som tilkommer enhetenes basisvirksomhet for delvis å dekke indirekte kostnader. Note 6: Det er stor økning i driftskostnader i 2008 i forhold til budsjettet. RMI står for 12,3 mill. kr. av avviket på "andre driftskostnader". Det forventes at NFR vil kreve tilbake gaveforsterkningsmidler gitt til FDRH, som følge av at gave fra Fredriksens fond ble tidlet RH og ikke FDRH som først avtalt. Det er avsatt 4,4 mill. kr. relatert til tilbakeføring til NFR. Ansluttede BFV-prosjekter har belastet basis med en kostnad på ca kr 2,2 mill i Styrerapport des 08 (endelig).xls/13xxxx