S T Y R E S A K # 48/14 Vedrørende: STYREMØTET DEN 13.12.16 BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP 30.11.16 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 30.11.16 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport regnskap pr 30.11.16. Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 48/14 tidligere. Bergen, den 07.12.16
BUDSJETT 2016 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr 30.11.16 KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i tabellen nedenfor. Overførte budsjettmidler fra 2015 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i tabellen viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr november måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er foreløpig regnskap t.o.m. november måned. Årsbudsjett 2016 viser bevilginger for 2016 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling av rammen kap. 260. I tillegg er det budsjettert med den andelen av bevilgning kap. 280 som inntektsføres Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU), inkludert tildelinger til KHiB. Overførte midler 2015 viser ubrukte midler fra 2015. Sum disponibelt budsjett 2016 viser Årsbudsjett 2016 + Overførte midler fra 2015. Sum BUDSJETTOMRÅDE Budsjett Regnskap Avvik hittil i % av Årsbudsjett Overførte disponibelt Rest hittil i år hittil i år år budsjett 2016 midler 2015 budsjett disponibelt 2016 Strategiske midler 13 746 8 477 5 269 45 % 9 250 9 430 18 680 10 203 Fellesnivået 57 772 56 083 1 689 87 % 64 588 0 64 588 8 505 Avd. for kunst 24 516 22 937 1 579 86 % 25 944 747 26 691 3 754 Avd. for design 21 312 19 091 2 221 81 % 22 776 695 23 471 4 380 Sum drift 103 600 98 111 5 489 85 % 113 308 1 442 114 750 16 639 Sum investeringer 2 245 1 226 1 019 50 % 2 000 449 2 449 1 223 Utstyrsmidler nytt bygg 14 416 11 667 2 749 16 % 70 375 2 952 73 327 61 660 Budsjett ufordelt/reserver 0 0 0 0 % 445 196 641 641 SUM KAP 260 134 007 119 481 14 526 57 % 195 378 14 470 209 847 90 366 Stipendiater KHiB 3 867 2 089 1 778 50 % 2 836 1 382 4 218 2 129 Prosjektprogrammidler KHiB 2 200 1 618 582 67 % 951 1 449 2 400 782 PKU 6 275 5 356 919 78 % 5 575 1 270 6 845 1 489 SUM KAP 280/281 12 341 9 063 3 278 2 9 362 4 101 13 463 4 400 TOTALT 146 348 128 544 17 804 58 % 204 740 18 571 223 311 94 767
Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Strategiske midler Regnskapet hittil i år viser et mindreforbruk på strategiske midler på 5,3 MNOK. Dette er sammensatt. For budsjettpostene strategiske tiltak som organisasjonsutvikling, struktur/strategiarbeid, byggesaken 1, «boken om KHiB» viser regnskapet pr november vesentlig lavere enn periodisk budsjett. For øvrige faglige tiltak er det størst mindreforbruk knyttet til KUprosjektmidler, men også på KU-publiseringsmidler, såkornmidler og undervisningsprosjekter. Drift Regnskap hittil i år viser samlet sett et mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - Fellesnivået har et mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett. Samlet sett utgjør dette ca. 1,7 MNOK og fremkommer på flere budsjettenheter innenfor fellesnivået. Det er mindreforbruk på institusjonsnivået, personalenheten, enhet for kvalitetsutvikling og bygningsdrift. - Avdeling for kunst har et mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett. Mindreforbruket er på ca. 1,6 MNOK. Avdelingen har mindre avvik fra budsjett på flere driftsposter, og særlig på en budsjettpost avsatt til strategiske midler (ca. kr 600 i mindreforbruk). - Avdeling for design har et betydelig mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett på 2,2 MNOK. Dette skyldes i all hovedsak vakante stillinger på avdelingen som utgjør 2,1 MNOK av mindreforbruket. Det er også et mindreforbruk på kr 374 på budsjettposten «diverse prosjekter avdelingen». Investeringer Ettersom det p.t. foregår anskaffelser til nytt og oppdatert brukerutstyr for nybygget, er det ikke tildelt midler til større investeringer i nye maskiner, utstyr og inventar i eksisterende lokaler. Styret fordelte 2,0 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Disponible investeringsmidler utgjør 2,4 MNOK inkludert overførte investeringsmidler fra 2015. Pr 30.11.16 viser regnskapsførte investeringer kr 1.226, som er ca. halvparten av det periodiserte budsjettet. Brukerutstyrsrammen KHiB mottok 15 MNOK i brukerutstyrsmidler for nytt bygg i 2015. Dette var første tildeling av en samlet ramme på 207,6 MNOK for nybygget. For 2016 er tildeling til brukerutstyr økt med 55 MNOK KHiB, dvs. til 70 MNOK. For 2016 påløper det kostnader til eksterne konsulenter; innkjøpskonsulent, flyttekonsulent og interiørarkitekt, interne kostnader og kostnader knyttet til endringsavtaler med Statsbygg. 1 Budsjett for kostnader som ikke er omfattet av brukerutstyrsprosjektet
Det påløper få kostnader til konkrete utstyrskjøp i 2016. Anskaffelsesprosesser som er ferdig eller pågår vil i all hovedsak få kostnadseffekt i 2017 og videre. Det vil derfor bli betydelig overførte midler fra 2016 til 2017. I perioden januar november 2016 er 11,7 MNOK regnskapsført. Periodisert budsjett viser 11/12 av budsjettposter som er relevante pr. november 2016, dvs. i hovedsak prosjektadministrasjon og ekstern konsulenthjelp. En årsak til mindreforbruket hittil i år er at intern ressursbelastning foreløpig ikke er regnskapsført pr rapporteringstidspunkt. Ufordelte midler Ved budsjettfordeling 2016 ble det budsjettert med kun kr 445 i reserver. Samtidig disponerte KHiB kr 3.896 i overførte midler uten bindinger fra 2015. I styremøtet 16.06.16 ble 2,6 MNOK disponert til KHiBs egenfinansiering av 2 stipendiater og 1,1 MNOK til boken om KHiB. P.t. står dermed kun kr 196 i rest av overførte midler. Kap 280: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2016 er det bevilget kr 38.947 til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr 28.455 til stipendiatprogrammet. Kr 10.492 til prosjektprogrammet. Midler til stipendiater og prosjektprogrammet skal fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til selv driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Budsjett 2016 til drift av PKU utgjør til sammen kr 6.845 inkl. overførte midler fra 2015. Av disse utgjør drift av stipendiatprogrammet kr 4.345 og drift av prosjektprogrammet kr 2.500. Regnskapet viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett pr november måned. Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB skal imidlertid inntektsføres KHiB (se under). KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntektsføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KDfinansierte stipendiater. Det er lagt inn budsjettmidler for 5 stipendiater ved KHiB som finansieres av kap 280 (PKU) i 2016. Av disse er 1 i siste år med finansiering, mens det høsten 2016 ble tilført midler for 2 nye stipendiater. Til sammen kr 2.836. I tillegg disponerer KHiB kr 1.382 i ubrukte stipendiatmidler overført fra 2015. Sum disponibelt kr 4.218. Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett.
KHiBs prosjektprogrammidler I 2015 mottok KHiB følgende prosjekter; Topographies of the Obsolete: Phase 2. Ramme kr 1.510, tildelt 2015. Synsmaskinen. Ramme kr 1.652, hvorav kr 710 tildelt 2015 og kr 951 i 2016. Det er overført kr 1.449 fra 2015, slik at KHiB for 2016 disponerer kr 2.400 til aktive prosjekter i prosjektprogrammet. Regnskapet pr november viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett. Kort oppsummert regnskapsstatus pr 30.11.16: Det er ingen negative økonomiske avvik pr 30.11.16, men forbruket er lavt i forhold til periodisk budsjett pr 30.11.16. Dette gjelder særlig for strategiske midler, avdelingenes driftsbudsjett og brukerutstyrsprosjektet. KHiB vil overføre betydelige midler til nytt fakultet pr 01.01.17. Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 30.11.16 til etterretning. Bergen, 07.12.16 Øivind Skaar Økonomisjef