Til fakultetsstyret Dato: 11. oktober MELDINGSSAK Saksnr.: 25b/13 Journalnr.: Saksbehandler: Knut Sverre Bjørndalen Røang og Baki Vurucu REGNSKAPSRAPPORT PER 2. TERTIAL Totalt sett er vurderingen at fakultetet har god oversikt og kontroll på økonomien. Det er noen avvik enkelte steder, men i sum er de ikke urovekkende. Fakultet forventer å holde budsjettet eller sågar komme noe positivt ut ved utgangen av året. Fakultetsstyret er gjort kjent med at høgskolen har endret sin prosjektstruktur og at det vil medføre at regnskapet framstår noe underlig for 2. tertial. Regnskapsrapporten viser for ordinær virksomhet viser en innsparing på 14,8 millioner kroner, og samtidig har prosjekter knyttet til ordinær virksomhet et merforbruk på 9 millioner kroner. Årsaken er omgjøring av høgskolens prosjektstruktur, som gir en overføring av 10,1 millioner kroner mellom disse to gruppene. Den faktiske innsparing på ordinær virksomhet er 4,7 millioner kroner, og en innsparing på ordinær virksomhet prosjekter på én million kroner. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet har et overskudd på 1,5 millioner kroner. I det følgende vil vi gi en overordnet rapport for de enkelte områdene, før vi har en detaljert oversikt for budsjettenhetene og avslutter med totalvurdering. OVERORDNE RAPPORT FOR VIRKSOMHETSOMRÅDENE Ordinær virksomhet Det er en reell innsparing på 4,7 millioner kroner. Inntektene er kr 756 000 høyere enn budsjettert, og i hovedsak kommer dette av at fakultetet har hatt høyere inntekter fra kursavgift for valgfagskursene på om lag kr 260 000, og at vi har fått to tilskudd til nyopprettede prosjekter fra Oslo kommune på kr 454 000. På kostnadssiden ser vi at vi har innsparinger på arbeidskraft. Vi har lagt inn en forventet lønnsøkning i perioden på 1,5 millioner kroner, mens økningen i lønn hos faste tilsatte er på kr 370 000. I tillegg er det lagt inn lønnskostnader til nye tilsatte på kr 382 000, mens de reelle kostnadene har blitt kr 180 000. Til sammen gir dette avvik (innsparing) på nærmere 1,4 millioner kroner. Øvrige avvik er i hovedsak knyttet til lavere kostnader til timebetalt personale. Det er også
noen mindre avvik i stillingsprosentfordeling mellom ordinær virksomhet og BOA-virksomhet, og vi har oppdaget at en ansatt er budsjettert med 17 måneder lønn i stedet for 12, men det vil i hovedsak gi utslag i tredje tertial. Det er en innsparing på reiseaktivitetene til fakultetet på om lag to millioner kroner. De vil bli brukt i løpet at høsten ettersom reiseaktivitetene til fakultetet i stor grad er lagt til månedene september og oktober, mens budsjettet er periodisert mer lineært. For en del internfinansierte prosjekter ble driftskostnader budsjettert på konto 7799 Annen kostnad. I regnskapet har utgiftene blitt ført på kostnadens artskonto ettersom den er kjent ved regnskapsføringen (bøker, reise, seminar osv.). Avviket er på kr 723 000, og vel halvparten av dette er knyttet til strategiske tiltak (prioriterte tiltak i strategipotten). Ordinær virksomhet - prosjekter Det er en reell innsparing på én million kroner. Det er på kostnadssiden innsparingen har funnet sted, og det kommer av at det er litt vanskelig å forutsi når prosjekter starter opp og når de enkelte aktivitetene i prosjektene vil finne sted. Dermed vil det også bli et avvik mellom budsjett og regnskap, men vi snakker om relativt små størrelser i vår økonomi. Bidrags- og oppdragsvirksomhet Det er et overskudd på halvannen million kroner. Det er særlig driftskostnadene som er lavere enn budsjettert, og det er vanlig ettersom det er svært vanskelig å forutsi når aktiviteter til BOA-virksomheten vil finne sted, for i stor grad avhenger det av den faglige framdriften i prosjektene, og den er vanskelig å forutsi. DETALJERT RAPPORT FOR BUDSJETTENHETENE (tall i tusen kroner) 15000-15090 Fakultetsledelse I regnskapet framstår det som om fakultetsledelsen har et mindreforbruk på om lag 8,3 milloner inkludert prosjektene. Dette er misvisende, da det er godskrevet 10,1 millioner kroner for prosjekter som er omgjort som følge av den nye prosjektstrukturen til høgskolen. Selve fakultetsledelsen har et merforbruk på kr 848 000. Av dette er kr 789 000 knyttet til interne tildelinger til andre enheter ved fakultetet, og det er periodisering som skaper dette avviket (forskjell i budsjettidspunkt og regnskapstidspunkt). Lønnskostnadene er kr 30 000 lavere enn budsjett, mens driftskostnadene er kr 89 000 høyere enn budsjett, og dette er i all hovedsak knyttet til reisevirksomhet. Høgskolen i Oslo og Akershus side 2
Strategimidlene har en innsparing på kr 222 000, men dette er også av teknisk art, da det er vanskelig å forutsi når strategiske midler blir brukt i løpet av året, og det derfor blir et avvik her. Så har vi en budsjettenhet for investeringer som vi ikke bruker når vi budsjetterer, men det blir foretatt regnskapsføringer her. Her har vi da et merforbruk på kr 548 000 for innkjøp av IT- og AVutstyr. Vi må se på om vi skal bruke denne budsjettenheten når vi budsjetterer i framtida, eller om vi kan slippe å bruke den i regnskapssammenheng (slette den). Prosjektene har en negativ balanseføring på kr 644 000, og det betyr at vi for disse bruker av tidligere avsatte midler til disse prosjektene. 15100-15130 Fakultetsadministrasjonen og felleskostnader Fakultetsadministrasjonen og felleskostnader har et merforbruk på om lag 1,1 millioner kroner. Inntektene er kr 347 000 lavere enn budsjettert. Her er det kr 63 000 i avvik på materiellpenger og manglende interne tilskudd på kr 354 000, mens vi har fått eksamensavgifter på kr 66 000. Når det gjelder lønnskostnader, er det store avviket knyttet til bedømmelseskomiteer (tilsetting). Her er merforbruket på kr 290 000, og vi har allerede brukt kr 124 000 mer enn årsbudsjettet. Vi mangler også refusjoner fra NAV på kr 328 000. Investeringer og driftskostnader er kr 178 000 høyere enn budsjettert, og det er knyttet til investeringer (inventar mv.) og reise-/seminarkostnader som har blitt forskuddsbetalt. Lønnskostnadene kommer nok til å overstige budsjettet ettersom kostnadene til bedømmelseskomiteer er så høye, men driftskostnadene bør nok ende ut i nærheten av budsjettet siden det er forskuddsbetalt mye på reise allerede. 15200-15290 Institutt for arkiv-, bibliotek- og informasjonsfag Totalt har instituttet et merforbruk på kr 19 000 på ordinær virksomhet. I tillegg er det en negativ balanseføring av kr 1 763 000 ifm. med eksternfinansiert virksomhet. Det betyr at vi har brukt av tidligere mottatte innbetalinger til den eksternfinansierte virksomheten for å dekke underskuddet i perioden. Det er bare en teknisk fordeling av eksterne inntekter over hele prosjektperioden, selv om innbetalingene kommer på et tidlig tidspunkt i prosjektene. Instituttledelsen har et mindreforbruk på om lag kr 336 000 hvor det meste er lavere driftskostnader enn antatt (seminar- og reisemidler) og høyere intern tildeling pga. periodisering. Bachelor i arkivistikk har et mindreforbruk på om lag kr 183 000, og det skyldes først og fremst høyere kursinntekter enn antatt. Bachelor i bibliotek- og informasjonsvitenskap har et merforbruk på om lag kr 524 000. Kursinntektene er kr 122 000 lavere enn forventet i perioden. Det er kr 393 000 i merforbruk på lønnskostnader, og de største avvikene er knyttet til lønn til timebetalt personale, sosiale kostnadene og manglende NAV-refusjoner. Driftskostnadene er også høyere enn budsjettert. Masterstudiene har en innsparing på kr 44 000, og det største avviket er knyttet til reise- og seminarvirksomhet. Høgskolen i Oslo og Akershus side 3
Doktorgradsstudiet har et merforbruk på kr 58 000 hvor avvikene er ganske jevnt fordelt på lønn- og driftskostnader. 15300-15390 Institutt for journalistikk og mediefag Totalt har instituttet et mindreforbruk på 1,9 milloner kroner på ordinær virksomhet. I tillegg er det en balanseføring av 1,2 millioner kroner ifm. med eksternfinansiert virksomhet. Det er bare en teknisk fordeling av eksterne inntekter over hele prosjektperioden, selv om innbetalingene kommer på et tidlig tidspunkt i prosjektene. Det er en stor innsparing på dette instituttet. Det er fordelt utover alle enhetene. Det er litt innsparinger her og der både på lønn og drift. Det er kommet en del interne tildelinger som til sammen utgjør kr 893 000 og som i sum er den største innsparingen. Det er flere føringer som i sum gir dette, og det er i stor grad periodiseringsårsaker til dette. I tillegg har instituttleder jobbet bevisst med kostnadskontroll og det å ikke bruke penger unødvendig, for dette instituttet har høyere kostnader enn de har av inntekter, og må jobbe med kostnadsreduksjon i det daglige. Og det har gitt resultater. Instituttledelsen har et mindreforbruk på om lag kr 213 000. Det har kommet interne tildelinger på kr 149 000 mer enn budsjett (periodisering), samtidig som lønnskostnadene er kr 40 000 lavere enn budsjett hovedsakelig som følge av NAV-refusjoner og driftskostnadene er kr 24 000 levere enn budsjett pga. periodisering av reise-/seminarvirksomhet. Bachelor i fotojournalistikk har et mindreforbruk på om lag kr 66 000, hvor driftskostnadene er kr 49 000 lavere enn budsjett pga. periodisering av reise-/seminarvirksomhet. Bachelor i journalistikk har et mindreforbruk på om lag kr 53 000. Lønnskostnadene er kr 146 000 høyere enn budsjettert, og det kommer av manglende NAV-refusjoner på kr 80 000 og høyere kostnader til timebetalt personale (periodisering). Bachelor i medier og kommunikasjon har et mindreforbruk på om lag kr 696 000. Lønnskostnadene er kr 325 000 lavere enn budsjettert, og dette kommer i hovedsak av ompostering av lønnskostnader. Driftskostnadene er kr 371 000 lavere enn budsjettert. Av dette er kr 274 000 knyttet til AV-/ITkostnader, og i tillegg er kr 62 000 knyttet til annet materiell og kr 19 000 til reiser og seminarer. Masterstudiet har et mindreforbruk på kr 649 000. Inntektene er kr 497 000 høyere enn budsjetter som følge av intern tildeling. Lønnskostnadene er kr 48 000 lavere enn budsjettert, og driftskostnadene er kr 105 000 lavere enn budsjettert. Det er i hovedsak avvik på kontoen for «andre kostnader» som gir dette utslaget. Fagforfatterstudiet har et mindreforbruk på kr 217 000 som skyldes lønnskostnader. I all hovedsak er det knyttet til internt tilskudd på kr 247 000. Kostnadene til timebetalt personale har vært kr 30 000 over budsjett. 15400-15490 Institutt for offentlig administrasjon og velferdsfag Totalt har instituttet et mindreforbruk på kr 894 000 på den ordinære virksomheten. I tillegg er det en balanseføring av kr 360 000 ifm. med eksternfinansiert virksomhet. Det er bare en teknisk fordeling Høgskolen i Oslo og Akershus side 4
av eksterne inntekter over hele prosjektperioden, selv om innbetalingene kommer på et tidlig tidspunkt i prosjektene. Instituttledelsen har et mindreforbruk på kr 127 000. Bachelor i administrasjon og ledelse har et mindreforbruk på kr 590 000. Bachelor i velferdsfag har et mindreforbruk på kr 228 000. Masterstudiet i styring og ledelse har et merforbruk på kr 51 000. Inntektene ved instituttet er så og si i balanse. Vi har valgt å fakturere Fakultet for helsefag for videreutdanning i personalledelse for hele i november. Beløpet utgjør ca. kr 438 000 og skal godskrives masterstudiet. Ferdiggjøringsstipendet til bachelorstudiet i velferdsfag på kr 160 000 er ikke mottatt fra sentralt enda. Deler av sykepengerefusjonen for perioden er ikke godskrevet. De største mindreforbrukene er på lønn til timebetalt personale, arrangement av seminarer og reisevirksomheten. 15500-15590 Institutt for sosialfag Totalt har instituttet et mindreforbruk på 3,4 millioner kroner på ordinær virksomhet. I tillegg er det en negativ balanseføring av 6,7 millioner kroner ifm. med eksternfinansiert virksomhet. Det betyr at vi har brukt av tidligere mottatte innbetalinger til den eksternfinansierte virksomheten for å dekke underskuddet i perioden. Det er bare en teknisk fordeling av eksterne inntekter over hele prosjektperioden, selv om innbetalingene kommer på et tidlig tidspunkt i prosjektene. Den ordinære aktiviteten hadde en merinntekt på kr 943 00 og et mindreforbruk på arbeidskraft på 1,5 millioner kroner og på den øvrige driften på kr 990 000. Nedenstående enhetsvise forklaringer omhandler kun den ordinære driften. 15500 Instituttledelsen Det er et merforbruk på kr 6. Lønnskostnadene har et merforbruk grunnet overlapping av instituttleder og lønn til to ledere i to måneder. Det er også noe merforbruk på honorar til instituttrådsmedlemmene. Ellers var det mindreforbruk på reiseaktiviteten. 15510 Studielederområde for sosialt arbeid Enheten har et mindreforbruk på kr 211 000. Inntektene fra kursaktiviteten var kr 211 000 bedre enn forventet. Vi har ikke mottatt ferdiggjøringsstipendene på kr 320 000 fra HiOA sentralt og et sabbatstilskudd på kr 165 000 fra fakultetet. Vi mottok kr 220 000, som vi ikke hadde budsjettert med, til et nytt prosjekt ifm. utvikling og utprøving av aktiviteter som kan danne grunnlag for et formalisert og strukturert samarbeid i form av en høgskoleklinikk ved Oslo universitetssykehus/ AVA. Høgskolen i Oslo og Akershus side 5
Totalt var det kr 41 000 i merinntekt, mindreforbruk på kr 354 000 for arbeidskraft og merforbruk på øvrig drift på kr 101 000. Merforbruket på øvrig drift skyldes i hovedsak utgifter til bedrifter som har fakturert for undervisning og sensurering, og kostnader arrangementer og seminarer. 15520 Studielederområde for barnevern Enheten har et mindreforbruk på 1,9 millioner kroner. Det ble opprettet flere prosjekter etter at budsjettet var ferdigstilt. Enheten fikk kr 143 000 til et prosjekt som heter «Ulike ungdomsliv», kr 300 000 til et prosjekt som heter «Yrkeskvalifisering, samarbeidsformer utdanning-foupraksisfelt» og kr 154 000 til et prosjekt som heter «Ungdom som medveiledere». Ferdiggjøringsstipendet på kr 160 000 er ikke mottatt enda. Generelt har enheten hatt mindre utgifter til timelønnet personale og mindre reiseaktivitet enn budsjettert. Totalt var det kr 499 000 i merinntekter, mindreforbruk på 1,1, millioner kroner for arbeidskraft og på kr 299 000 i den øvrige driften. 15551 Studielederområde for masterstudier i sosialfag Enheten har et mindreforbruk på kr 252 000 som i hovedsak skyldes lavere utgifter til arrangementer enn budsjettert. Det mangler overføring av et avdelingsinternt tilskudd på kr 110 000 ifm. en professor II-stilling. Totalt var inntekter kr 59 000 mindre enn budsjettert, og tilsvarende var det for arbeidskraftkostnadene med kr 74 000 og øvrig drift med kr 238 000. 15571 Doktorgradsstudiet i sosialt arbeid og sosialpolitikk Enheten har et mindreforbruk på kr 84 000. Det er både positive og negative avvik som er så små at vi kan si at enheten er i balanse. 15581 Sosialforsk Enheten har et mindreforbruk på én millioner kroner. Enheten har fått overført kr 408 000 fra et prosjekt i gruppe 2. I tillegg har enheten blitt godskrevet kr 102 000 mer enn budsjettert ifm. opprettelse av nye forskningsgrupper. Arbeidskraftkostnadene ble kr 184 000 mindre enn budsjettert, og den øvrige aktiviteten på driften, hovedsakelig arrangementer og reisevirksomhet, ble kr 339 000 mindre enn budsjettert. Høgskolen i Oslo og Akershus side 6
15600-15690 Institutt for økonomi og administrasjon Totalt har instituttet et mindreforbruk på kr 829 000 på ordinær virksomhet. I tillegg er det en negativ balanseføring av kr 3 000 ifm. med eksternfinansiert virksomhet. Det betyr at vi har brukt av tidligere mottatte innbetalinger til den eksternfinansierte virksomheten for å dekke underskuddet i perioden. Instituttet har fått opprettet nye budsjettenheter for sine årsstudier like etter avslutning av 1.tertial. De nye er: 15611 Årsstudium i økonomi og ledelse og 15612 Årsstudium i kulturledelse. Det er ikke budsjettert noen inntekter på disse enhetene, men det er budsjettert med lønnskostnader for egne tilsatte disse enhetene. Derimot er det ikke gjort samme korreksjon i regnskapet, så der er det ikke ført lønn for egne tilsatte på disse enhetene. Der er det stort sett ført utbetalinger til timelønte. Disse har da innsparinger på hhv. kr 788 000 og kr 443 000. Instituttledelsen har et mindreforbruk på kr 142 000. Bachelorstudiet i økonomi og administrasjon har et merforbruk på kr 635 000. Dette må sees i sammenheng med lønn til fast tilsatte som ikke har blitt belastet årsstudiene. Masterstudiet har et mindreforbruk på kr 91 000. Instituttet fikk tilført kr 85 000 til forskningsgrupper i mai, men i budsjettet ble denne inntekten fordelt på høsten. Det gir et budsjettmessig avvik på kr 68 000. Arbeidskraftkostnadene er kr 459 000 lavere enn budsjettert. Mye av dette skyldes mindre utbetalt til timebetalt personale og noe for mye avsatt ifm. lønnsoppgjøret. Den øvrige driften hadde et mindreforbruk på kr 347 000. Dette kommer i hovedsak av mindre utgifter til reiser og arrangementer enn budsjettert i perioden. Dag Jenssen dekan Marja Lundell fakultetsdirektør Vedlegg: 1. Regnskap for 2. tertial 2. Regnskapsrapport med detaljert oversikt over de enkelte budsjettenheter Høgskolen i Oslo og Akershus side 7
VEDLEGG 1: Regnskap for 2. tertial Ordinær virksomhet Regnskap Revidert Avvik budsjett Ordinær virksomhet prosjekter Revidert budsjett Regnskap Avvik Regnskap Bidragsfinansiert virksomhet Revidert budsjett Avvik Regnskap Oppdragsfinansiert virksomhet Revidert budsjett Avvik Regnskap Driftsinntekter Bevilgning fra KD 107 882 107 882 0 3 642 3 642 0 0 0 0 0 0 0 111 524 111 524 Tilskudd fra forskningsrådet 0 0 0 0 0 0 1 766 2 051-284 0 0 0 1 766 2 051 Tilskudd fra EU 0 0 0 0 0 0 69 1 417-1 348 0 0 0 69 1 417 Annen bidragsfinansiert aktivitet 4 0 4 0 50-50 8 143 6 827 1 315 0 0 0 8 146 6 877 Oppdragsfinansiert aktivitet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 147 1 273-126 1 147 1 273 Andre driftsinntekter 2 159 1 403 756 3 116 3 021 96 1 816 972 844 0 0 0 7 092 5 396 Sum driftsinntekter 110 045 109 285 760 6 758 6 712 46 11 795 11 268 527 1 147 1 273-126 129 744 128 539 Driftskostnader Lønnskostnader 104 277 106 150 1 873 5 990 6 629 640 7 198 7 041-157 569 498-71 118 033 120 318 Kostnader knyttet til anleggmidler 1 526 1 359-167 14 0-14 0 0 0 0 0 0 1 539 1 359 Driftskostnader -4 688 7 661 12 349 10 376 664-9 713 3 848 4 940 1 092 580 775 195 10 116 14 040 Sum driftskostnad 101 114 115 170 14 056 16 380 7 293-9 087 11 046 11 981 936 1 150 1 273 124 129 689 135 718 Totalt Revidert budsjett Resultat 8 931-5 884 14 815-9 622-581 -9 041 749-714 1 463-3 0-3 56-7 179 Restmidler gr 2 prosj. rekr.stip -6 808 6 808 Andre restmidler gr 2 prosj -3 289 3 289 Resultat korrigert for øremerkede restmidler -1 166-5 884 4 718 476-581 1 057
VEDLEGG2: Regnskapsrapport med detaljert oversikt over de enkelte budsjettenheter per 2. tertial (tall i tusen kroner) Fordelt etter Regnskap Budsjett Avvik Regn/ budsjettenhet Innt. Kostn. Res. Innt. Kostn. Bud 15000 Fakultetsledelse SAM 1 818-2 895 4 713 1 818 6 354 9 249 3) 15010 Strategitilsak SAM 1 217 951 266 1 275 1 232 222 15020 Investeringer SAM 0 548-548 0 0-548 15090 Prosjekter SAM 1 432 1 631-199 1 267 823-644 SUM 150* LEDELSE OG FELLESTILTAK 4 468 236 4 231 4 361 8 409 8 279 15100 Fakultetsdirektør med stab 3 156 3 809-654 3 269 3 140-782 1) 15110 Seksjon for studieadm.og internasj. 11 733 11 476 257 11 967 11 781 71 15120 Seksjon for HR 3 996 4 476-481 3 997 4 087-391 15130 Seksjon for økonomi 3 824 3 893-69 3 824 3 846-47 SUM 151* ADMINITRASJONEN 22 708 23 655-947 23 056 22 855-1 148 15200 Instituttledelse ABI 941 654 287 789 838 336 1) 15210 Arkiv- og dokumentbehandling 1 769 1 777-8 1 579 1 770 183 15220 Bibliotek- og informasjonsvitenskap 7 208 7 828-620 7 286 7 382-524 15251 Master i bibliotek- og info.vitenskap 3 126 3 036 90 3 126 3 073 37 15252 Master i bibliotek- styring og ledelse 277 270 7 277 277 7 15271 PhD i bibliotek og info.vitenskap 717 690 27 717 632-58 15290 Prosjekter institutt ABI 2 127 3 346-1 219 3 313 2 769-1 763 2) SUM 152* INSTITUTT FOR ARKIV-, BIBLIOTEK- OG INFORMASJONSFAG 16 164 17 601-1 437 17 087 16 741-1 782 15300 Instituttledelse JM 983 800 183 835 865 213 1) 15310 Fotojournalistikk 1 471 1 405 66 1 471 1 471 66 15320 Journalistikk 5 826 5 808 18 5 826 5 861 53 15330 Medie og kommunikasjon 4 113 3 399 714 4 113 4 095 696 1) 15351 Master i journalistikk 1 923 1 660 263 1 427 1 813 649 1) 15361 Fagforfatterstudium 247 475-228 0 446 217 15390 Prosjekter inst. JM 3 455 3 474-20 1 601 2 801 1 181 2) SUM 153* INSTITUTT FOR JORNALISTIKK OG MEDIEFAG 18 019 17 022 997 15 273 17 352 3 076 15400 Instituttledelse OAV 1 356 1 210 146 1 340 1 321 127 1) 15410 Administrasjon og ledelse 4 022 3 448 574 3 995 4 011 590 1) 15420 Velferdsfag 3 713 3 502 211 3 873 3 890 228 15451 Master i styring og ledelse 2 662 2 780-118 2 712 2 779-51 1) 15490 Prosjekter inst. OAV 1 385 1 024 360 833 833 360 2) SUM 154* INSTITUTT FOR OFFENTLIG ADMINISTRASJON OG VELFERDSFAG 13 138 11 964 1 174 12 753 12 834 1 255 15500 Instituttledelse SF 1 503 1 424 79 1 469 1 385-6 1)
15510 Sosialt arbeid 11 293 11 332-39 11 334 11 584 211 15520 Barnevern 12 132 10 173 1 959 11 633 11 561 1 887 15551 Sosialfaglig mastere 5 932 5 395 537 5 991 5 706 252 1) 15571 PhD i sosialt arbeid og sosialpolitikk 1 009 994 15 988 1 056 84 15581 Sosialforsk 2 371 1 499 873 1 882 2 022 1 013 1) 15590 Prosjekter inst.sf 194 230-37 185 0-222 2) 15591 Prosjekter sosialt arbeid 1 516 1 547-31 1 209 1 615 375 2) 15592 Prosjekter barnevern 1 404 1 278 127 980 830-24 2) 15593 Prosjekter sosialfaglig mastere 58 1 000-942 58 425-576 2) 15594 Prosjekter sosialforsk 8 132 15 043-6 911 9 806 10 452-6 266 2) SUM 155* INSTITUTT FOR SOSIALFAG 45 544 49 915-4 372 45 535 46 635-3 271 15600 Instituttledelse ØA 1 915 1 943-28 1 848 2 017 142 1) 15610 Bachelor i økonomi, adm. og revisjon 10 739 10 017 722 10 739 9 382-635 15611 Årsstudium i økonomi og ledelse 126-126 915 788 4) 15612 Årsstudium i kulturledelse 122-122 565 443 4) 15651 Master i økonomi og administrasjon 2 695 2 730-35 2 695 2 821 91 15690 Prosjekter inst.øa 0 3-3 -3 2) SUM 156* INSTITUTT FOR ØKONOMI OG ADMINISTRASJON 15 350 14 941 409 15 282 15 700 826 TOTALT FOR FAKULTET FOR SAMFUNNSFAG 135 390 135 334 56 133 347 140 525 7 234 1) Regnskapsinntekt inkluderer fakultetsinterne tilskudd over kr 100 i tillegg til rammetildelingen. 2) Prosjekter med eksternfinansiering avregnes mot balansen. Agregningen framkommer i kolonne 3. 3) Omlegging av gruppe 2 prosjekter ga en inntekt på kr 10 097 som bidrar til et negativt kostnadsbeløp 4) Enhetene er opprettet i etter avslutning av 1.tertial. Høgskolen i Oslo og Akershus side 10