Økonomisk rapport pr. 31.10.2016, Drift Saksnr. 16/4407 Journalnr. 17730/16 Arkiv 153 Dato: 07.12.2016
Innledende Rådmannen legger «Økonomisk rapport pr. 31.10.2016 - Drift» fram for vedtak i formannskap og kommunestyre. De ordinære rapporteringstidspunkter og rapporter er: - Første tertialrapport 30.4.2016. - Andre tertialrapport 31.8.2016. - Årsberetning 31.12.2016. - Rådmannens «Økonomisk rapport pr. 31.10.2016 - Drift» er en supplerende tilbakemelding til politisk nivå i tillegg til de ordinære rapporter som nevnt ovenfor, og har som sådan som formål for både drift og investering å beslutte et økonomisk opplegg der faktisk aktivitet og forbruk overensstemmer best mulig med budsjett. Hva gjelder den økonomiske stillingen i Rakkestad kommune, viser rådmannen til: - Første tertialrapport 30.4.2016. - Andre tertialrapport 31.8.2016. - Budsjett 2017 og økonomiplan 2017 2020. - Rådmannen gjengir fra andre tertialrapport d.å.: Rakkestad kommune har i noen år slitt hardt for å håndtere de økonomiske utfordringene og holde den budsjett- og regnskapsmessige balansen. På årsbasis har det blitt plusstall, men marginene har skrumpet inn og er etter hvert urovekkende små. For rådmannen er det et ulendt terreng å holde oversikt over og kontroll på. At et nytt kommunalt inntektssystem trer i kraft til neste år og kommunereformen går inn i nye faser fra det samme tidspunktet gjør framtidsutsiktene ytterligere lite forutsigbare og vanskelige. Videre heter det: Rakkestad kommune kommer neppe noen gang til å få en god og solid økonomi på grunn av sitt inntektsnivå, sammensetning av befolkning og dermed betydelige etterspørsel etter kommunale og andre offentlige tjenesteytelser og at de langsiktige låneforpliktelser er store som en følge av høy investeringsaktivitet over lang tid. Normtall for en bærekraftig og sunn kommuneøkonomi er 4 prosent av brutto driftsinntekter for brutto driftsresultat og 2 prosent av brutto driftsinntekter for netto driftsresultat. Rakkestad kommune og andre Østfoldkommuner når bare unntaksvis denne målsettingen. Rådmannen er på de betingelser som er oppe og går, fornøyd med at kommuneøkonomien stabilt viser blå tall. Ennå har kommunen ikke avlagt et regnskap med underskudd. Nytt inntektssystem og kommunereform gjør fremtidsbildet for Rakkestad kommune uklart. Rådmannen regner med at Rakkestad kommune i februar n.å. kan avlegge et regnskap for 2016 med overskudd som en konsekvens av et godt budsjettgrunnlag, bra utvikling av
rammevilkår (i hovedsak skatt) i løpet av året og en gjennomgående god økonomistyring og budsjettdisiplin i kommunens virksomhet over lang tid. Et overskudd bør avsettes til disposisjonsfondet når den tid kommer. Det vil styrke driftsreservene i den turbulente perioden 2017 2020. Rådmannen kan i dag ikke prognostisere et årsresultat helt nøyaktig. Rådmannens team og stabene Det er ikke gjort noen korrigeringer i aktivitet i Rådmannens team og stabene fra budsjettet ble fastsatt. Innen «Stillingsbank» er det engangsutgifter relatert til avvikling av ansettelsesforhold på kr. 375 000 i inneværende år. Det er dekket av disposisjonsfondet. Ca. 1. juni d.å. ble de lokale prosesser og arbeid med kommunereformen avsluttet. Dette omfattet blant annet utredninger av «0 K» -, «Rakkestad Sarpsborg» - og «4 K» alternativene, prosess- og forhandlingsmøter med nabokommuner, folkemøte(r), innbyggerundersøkelser og informasjonsavis til samtlige husstander i kommunen. Netto utgifter etter av øremerkede tilskuddet er fratrukket er på ca. kr. 125 000. Det er finansiert av disposisjonsfondet. Personal har merutgifter på ca. kr. 100 000 i 2016 primært knyttet til lærlingeordningen. I Informasjon og IKT kan det bli merutgifter på nærmere kr. 100 000 som følge økte utgifter til lisenser og driftsavtaler og høyere priser grunnet svak krone på enklere IKT utstyr. For Dokument og forvaltning regner rådmannen med balanse mellom utgifter og inntekter på årsbasis. Andre områder Næring og kirke Rakkestad kommune har påtatt seg en finansieringsforpliktelse på Rakkestad Næringsråds næringsplanprosjekt. Den er på kr. 56 000 og er dekket av disposisjonsfondet. For Rakkestad Krk. Fellesråd gjøres det nå en analyse av kirkens økonomi av kommunen og fellesrådet. Tidlig i 2017 blir det lagt fram en sak for kommunestyret og fellesrådet som et fundament for en bærekraftig og mer stabil/solid økonomi for Rakkestad Kirkelige Fellesråd i 2017 2020. Seksjonene Det er ikke gjort noen korrigeringer i aktivitet i seksjonene fra budsjett ble fastsatt bortsett fra at Rakkestad familiesenter i første tertialrapport fikk pålegg om å dekke inn kr. 1 100 000 av overskridelsene i Barnevern.
Rådmannen regner på basis av økonomisk gjennomgang pr. 31.10. med mindre utgifter i Barnehage på kr. 1 250 000 på årsbasis. Utgifter til særlig spesialundervisning har blitt lavere enn forventet etter at de over tre fire år økte relativt kraftig. Innen Skole blir det kalkulert med balanse mellom utgifter og inntekter p.a. Egenandel til kompetanseprogrammet i grunnskolen beløper seg til kr. 240 000 (kr. 60 000 x 4) i 2016. Den er tidligere bestemt dekket av fonds. Kultur regner rådmannen med holder seg innen budsjettrammen i 2016. I NAV Rakkestad blir regnskapet på årsbasis ca. kr. 1 400 000 lavere enn budsjettet som følge av lavere utgifter sosialhjelp, introduksjonsstønad og kvalifiseringsprogram enn tidligere forutsatt. En vesentlig årsak til besparelsen er at bosettingen av et større antall av flyktningene finner sted sent på året. Rakkestad kommune bør på det aktuelle grunnlaget kalkulere med høyere utgifter til introduksjonsstønad og muligens kvalifiseringsprogram i 2017. Fra rådmannens side vurderes det som positivt at sosialhjelpsutgiftene stabiliserer seg noe som i stor grad skyldes høyt fokus på og godt arbeid med oppgaveområdet i seksjonen. Bildet innen Rakkestad familiesenter er sammensatt. Rådmannen regner med at regnskapet blir ca. kr. 800 000 bedre enn budsjett ressurser som i så fall er med på å finansiere de store merutgifter og overskridelser i Barnevern. For Hjembaserte tjenester går det mot balanse mellom forbruk og budsjett i 2016. Som det ser ut primo november, er det i denne seksjon at regnskaps- og budsjettprognosen er mest usikker. Skautun rehabiliterings- og omsorgstjenester og Bo- og aktivitetstjenester rapporterer kontroll på regnskaps- og budsjettsituasjonen pr. 31.10.2016. Som rådmannen ser det vil Teknikk, miljø og landbruk gjøre opp sitt regnskap i samsvar med budsjett og budsjettforutsetningene. Fellesutgifter og fellesinntekter Innen fellesutgifter og fellesinntekter er det negative avvik på følgende poster: Pensjon, Kommunal Landspensjonskasse og Statens Pensjonskasse, kr. 300 000 Renter av utlån, " 250 000 Betalingsformidling, " 52 000 Amortiseringstilskudd, " 200 000 Eiendomsskatt, " 125 000 Sum, kr. 927 000
For disse inntekter og utgifter er utslagene positive: Integreringstilskudd, kr. 1 380 000 Avdrag på lån, " 172 000 Utbytte, Rakkestad Energi AS, " 200 000 Sum, kr. 1 752 000 Regnskaps- og budsjettbalansen er styrket med totalt kr. 825 000 av endringene ovenfor. Rakkestad kommune oppnår merinntekt av skatt i likhet med kommunesektoren som helhet i 2016. Hva det dreier seg om for den enkelte kommune er fortsatt uavklart. Ressursene vil inngå årsresultatet og kan ved avsetning til disposisjonsfondet gjøres til en driftsreserve for de kommende årene. Rådmannen mener at kommunen trenger en slik styrket soliditet. I denne rapporten behandles skatt ikke særskilt. Oppsummert Totalbildet for Rakkestad kommune pr. 31.10.2016 er som følger: Større utgifter og mindre inntekter Rådmannens team, kr. 3 490 000 Stillingsbank, " 375 000 Kommunale prosjekter, " 125 000 Dokument og forvaltning, " 0 Informasjon og IKT, " 100 000 Personal, " 100 000 Økonomi, " 0 Næring, " 56 000 Barnehage, " 0 Skole, " 0 Kultur, " 0 NAV Rakkestad, " 0 Rakkestad familiesenter, " 0 Hjembaserte tjenester, " 0 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, " 0 Bo- og aktivitetstjenester, " 0 Teknikk, miljø og landbruk, " 0 Avsetning til disposisjonsfondet, " 0 Sum, kr. 4 246 000
Mindre utgifter og større inntekter Rådmannens team, kr. 0 Dokument og forvaltning, " 0 Informasjon og IKT, " 0 Personal, " 0 Økonomi, " 0 Barnehage, " 1 250 000 Skole, " 0 Kultur, " 0 NAV Rakkestad, " 1 400 000 Rakkestad familiesenter, " 800 000 Hjembaserte tjenester, " 0 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, " 0 Bo- og aktivitetstjenester, " 0 Teknikk, miljø og landbruk, " 0 Bruk av disposisjonsfondet, " 796 000 Sum, kr. 4 246 000 Samlet, kr. 0 Netto mindre utgifter og større inntekter kr. 3 490 000 er satt av under «andre utgifter» i Rådmannens team og inngår som sådant i årsresultatet ved årets slutt. Resultatet disponeres når kommunestyret vedtar regnskapet i juni 2017. Som tidligere år, bokføres avdrag på lån utover minsteavdrag i investeringsregnskapet. Rådmannens forslag til vedtak Rakkestad kommunestyre vedtar «Økonomisk rapport pr. 31.10.2016».