«Fortsatt liv og vekst i den grønne landsbyen!» Presentasjon av: Budsjett 2017 og økonomiplan 2017-2020 for Randaberg kommune 7.11.2016 Per Blikra, økonomisjef 1
Godt utgangspunkt God økonomistyring og nøktern drift er grunnlaget for budsjett/økonomiplan Randaberg kommune er ein kommune i utvikling og vekst Fokus på vidareføring av drift (i samsvar med vedtatt økonomiplan/rammesak) og tiltak Den som er under hælen, veit best kor skoen trykker Alle sitat frå Når alt kjem til alt blir ingenting borte, 101 modifiserte sanningar på steingrunn, Slag under beltestaden må ein berre bøye seg for 93 diskutable sanningar på steingrunn og «Store ord og feitt flesk bør ein ikkje leggje seg på hjartet» 102 uventa vendingar på steingrunn (Dag og Tid) 2
Budsjett dokumenta Tekstdel Generell del (drift og investering) Hovudoversiktar drift og investering Oppsummering av tiltak, drift og investering Detaljar frå kvart tjenesteområde Gebyrvedlegg Tiltaksdel Detaljar for kvart tiltak (drift og investering) Talldel (drift) Detaljert budsjett for Randaberg kommune for 2016-2020 Tilsvarande dokument med rekneskap for 2015 i tillegg 3
Denne presentasjonen Budsjett/rekneskap i kommunar Inntekter og statsbudsjettet Investeringar og press på drifta Økonomiske mål for Randaberg kommune Innsparingar Obligatoriske oversiktar KOSTRA Investeringstiltak Rådmannen sitt forslag til vedtak 4
5
6
7
«Frie inntekter» er skatt og rammetilskott Overføringar er andre refusjonar sjuke/svangre, øyremerka tilskott, Tilskott ressurskrevande, refusjon barnevern osb. 8
Det finst ikkje tablettar mot åndsverk Statsbudsjettet Statsbudsjettet gir Randaberg kommune lågare vekst i frie inntekter enn normalt : Strukturkriteriet Færre PU med tjenestar Sosiale kriterier blir «betre», medfører mindre tilskott Strukturkriterie og ny vekting av kriterier og mellom delkostnadsvekter i forhold til 2016. Fleire (mindre) satsningar i statsbudsjettet, som me har lagt inn nye midlar til 9
Skatteinntekter og inntektsutjamning Kommunane får ein del av skatteinntektene frå personlege skatteytarar (11,8% i 2017, likt som i 2016) Skatteinntektene varierer sterkt frå kommune til kommune Alle kommunar betaler inn til ein felles pott som skal brukast til å utjamna inntektsforskjellane mellom kommunane Kommunar som har skatteinntekter per innbyggar under gjennomsnittet, får tilført pengar frå fellespotten Randaberg kommune hadde i 2015 skatteinntekter på 123,3 % av gjennomsnittet, 344 mill. kr. Me betalte 42 mill. kr til inntektsutjamninga, og satt igjen med 302 mill. kr, eller 108,1 % av gjennomsnittet. Utjamningsordninga sørger for at ingen kommunar til slutt sit igjen med mindre enn 95 % av landsgjennomsnittet Kommunar med under 100 % av landsgjennomsnittet kan i praksis ikkje rekna med skattevekst utover det som landet får (fordi alt blir spist opp av inntektsutjamninga) Kommunar med over 100 % får behalde 40 % av eventuell vekst i eigen kommune. Dei taper og bare 40% av lokal svikt i skatteinntekter. «Den som lever fra hand til munn, må suge på labben» 10
Inntektsutjamning 11
Skatteinntekter og inntektsutjamning 12
Skatteinntekter I statsbudsjettet (Grønt hefte) er netto skatteinntekter for kommunane i 2016 vist med grunnlag i skattefordeling mellom kommunane i 2015 og innbyggartal 1/1-2016 (338,2 mill. kr) KS (Kommunenes sentralforbund) har ein prognosemodell som bygger på skattefordeling mellom kommunane dei tre siste åra (2013-2015) og folketal per 1/7-2016). Denne modellen gir oss 342,3 mill. kr. I rådmannen sitt budsjettforslag er tilsvarande netto skatteinntekter på 335,4 mill. kr. Dårleg skatteinngang i 2016 trekker ned meir enn høg skatteinngang i resten av landet. I tillegg er det lagt inn 1,5 mill. kr på grunn av forventning om vekst i befolkninga utover landsgjennomsnittet i Randaberg kommune det neste året. Netto skatteinntekter blir då 336,9 i rådmannen sitt budsjettforslag. 13
Skatteinntekter Tall i mill. kr Skatteinntekter Inntektsutjamning Netto skatteinntekter Budsjett for 2017 i vedtatt økonomiplan 377,0-53,7 323,3 Realvekst 4,5-0,6 3,9 Deflator 9,4-1,3 8,1 Redusert skattenivå i 2016-21,8 13,6-8,2 Justering for å fange opp nasjonal vekst -4,9 8,9 4,1 Vedtak om vekst i kommunestyret 3,0-1,8 1,2 Lokal vekst pga flere innbyggere 3,0-1,5 1,5 Ytterligere vekst(saldering) 5,0-2,0 3,0 Rådmannens forslag 375,3-38,4 336,9 14
Skatteinntekter I vedtatt økonomiplan ligg det inne ei forventning om ytterlegare auke på grunn av vekst i innbyggartal (skatteinntekter) og talet på eldre (rammetilskott). Usikre konjunkturar (arbeidsmarknaden) gjer at skatteanslaget i budsjettet og økonomiplanen blir ekstra usikkert. Avvik på pluss/minus 5-10 mill. kr vera «normalt». Rådmannen har strukke budsjettet langt. Frå 2017 skulle kommunane få delar av selskapsskatten (og tilsvarande reduksjon i vanleg skatt for kommunane samla). Dette vil sannsynlegvis Randaberg kommune tapa på. Det ser ut som om denne omlegginga er utsatt til konjunkturane snur. Ei god magekjensle er ingen garanti mot å drite seg ut 15
Inntekter i budsjettet Brukarar med store hjelpebehov: Eigendel på 1 157 000 kr + 20% av kostnader utover eigendelen. Auke av eigendel utover prisauke. Dei fleste inntekter/gebyrer er auka med 2,5 % Foreldrebetaling, barnehagar er endra i samsvar med auka makspris. Plan- og forvaltningsgebyrer auka til sjølvkost i fjor. Bare mindre justeringar i år. VAR-gebyrer auker marginalt. Regulert av sjølvkostbestemmelsane. Eigedomsskatt på boligar blir auka frå 2 promille til 3 promille, 7 promille på næring i samsvar med. Lyse-inntekter i samsvar med føringar frå Lyse, dvs. jamn auke i heile perioden. Opptrapping i 2017, ikkje 2018. 16
Rammetilskott og utgiftsutjamning 1000 kr 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) 211 601 227 079 236 534 235 124 242 347 252 827 Utgiftsutjevningen -5 319-7 639-9 482-13 645-15 920-16 621 Overgangsordning - INGAR -421-641 1 581 2 066-613 -1 094 Saker særskilt ford (inkl. helsestajon skolehelse og arbavg) 1 609-433 939 1 615 2 164 Korreksjon forsøksordninger barnevern og omsorgstjenester - - Nord-Norge-tilskudd/Namdalstilskudd - - - - - - Storbytilskudd - - - - - - Småkommunetilskudd - - - - - - Distriktstilskudd Sør-Norge - - - - - - Inndelingstilskudd/trekk Nannestad/Ullensaker - - - - - - Veksttilskudd - - - - - - Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg. 4 000 5 900 5 000 5 000 4 000 5 000 herav gradvis bortfall av diff.arbeidsgiveravgift - Skjønn - tap endringer av inntektssytemet 2011 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 Endringer saldert budsjett 2014/2015/2016-1 711-274 1 296 Kompensasjon Samhandlingsreformen - - - Ekstra skjønn tildelt av KMD - - - - - RNB 2012-2015, samt Dok8:135 S (2014-15) 287 145 401 2 687 Sum rammetilsk uten inntektsutj 214 458 227 544 235 456 234 597 235 425 242 276 "Bykletrekket" Netto inntektsutjevning -29 667-41 071-48 636-42 419-46 483-47 594 Sum rammetilskudd 184 791 186 473 186 820 192 178 188 942 194 682 Rammetilskudd - endring i % 0,9 0,2 2,9-1,7 3,0 Skatt på formue og inntekt 290 003 323 128 337 979 344 173 377 027 385 790 Skatteinntekter - endring i % 11,4 4,6 1,8 9,55 2,32 Andre skatteinntekter (eiendomsskatt) - - - - - - Sum skatt og rammetilskudd (avrundet) 474 794 509 601 524 799 536 351 566 000 580 500 17
RANDABERG kommune Beregning av utgiftsbehov - tillegg/trekk i kroner for år 2017 (utgiftsutjevnede tilskudd) prisnivå år 2017 HELE LANDET Vekt Antall Antall RANDABERG Bruk av folketall 1.7.2016 Utgiftsbehovsindeks Pst. utslag Tillegg/ fradrag i utgiftsutj kr per innb 0-1 år 0,0053 119 509 297 1,1998 0,11 % 53 571 2-5 år 0,1420 249 420 613 1,1865 2,65 % 1 317 14 285 6-15 år 0,2674 629 357 1 536 1,1782 4,77 % 2 371 25 709 16-22 år 0,0224 464 714 1 160 1,2051 0,46 % 228 2 478 23-66 år 0,1029 3 015 909 5 980 0,9572-0,44 % -219-2 373 67-79 år 0,0550 535 842 918 0,8271-0,95 % -473-5 130 80-89 år 0,0754 176 414 286 0,7827-1,64 % -815-8 840 over 90 år 0,0379 44 464 55 0,5972-1,53 % -759-8 235 Basistillegg 0,0190 329 0,5468 0,8028-0,37 % -186-2 021 Sone 0,0102 ####### 6 592 0,1550-0,86 % -429-4 649 Nabo 0,0102 9 332 455 14 991 0,7755-0,23 % -114-1 235 Landbrukskriterium 0,0021 1 0,0015 0,7028-0,06 % -31-337 Innvandrere 6-15 år ekskl Skand 0,0072 46 161 84 0,8785-0,09 % -44-472 Norskfødte med innv foreld 6-15 år ekskl Skand Flyktninger uten integreringstils 0,0082 143 765 153 0,5138-0,40 % -198-2 151 Dødlighet 0,0448 31 096 58 0,9005-0,45 % -222-2 406 Barn 0-15 med enslige forsørge 0,0161 126 902 235 0,8940-0,17 % -85-921 Lavinntekt 0,0101 253 412 365 0,6954-0,31 % -153-1 660 Uføre 18-49 år 0,0063 91 374 152 0,8031-0,12 % -62-669 Opphopningsindeks 0,0093 217 0 0,5872-0,38 % -191-2 071 Urbanitetskriterium Aleneboende 30-66 år 0,0189 441 527 562 0,6145-0,73 % -362-3 930 PU over 16 år 0,0480 19 079 35 0,8856-0,55 % -273-2 961 Ikke-gifte 67 år og over 0,0448 335 234 393 0,5660-1,94 % -967-10 489 Barn 1 år uten kontantstøtte 0,0174 38 837 93 1,1550 0,27 % 134 1 455 Innbyggere med høyere utdannin 0,0191 1 285 925 2 283 0,8571-0,27 % -136-1 472 1 Kostnadsindeks 1,0000 0,96751-3,25 % -1 616-17 523 (Tillegg/trekk kr pr innb.) Alle tall i 1000 kr 2 Tillegg/trekk (omfordeling) for kommunen i 1000 kr -17 523 3 Nto.virkn. statl/priv. skoler 903 4 Sum utgiftsutj. mm (2+3) -16 621 1000 kr Objektive kriterier for utgiftsutjamning og korleis trekk på 15,920 mill. kr til Randaberg kommune i 2016 blir rekna ut 18
Demografi 2015 2016 2017 endring 15-16 endring 16-17 endring 15-17 Vekt 0-1 år 248 261 297 149 399 548 0,0053 2-5 år 588 583 613-299 6 517 6 218 0,142 6-15 år 1 536 1 526 1 536-2 856-1 871-4 726 0,2674 16-22 år 1 167 1 192 1 160 257-202 55 0,0224 23-66 år 5 782 5 923 5 980 174-453 -279 0,1029 67-79 år 882 898 918-893 -1 559-2 452 0,0550 80-89 år 236 261 286 1 672 1 215 2 887 0,0754 over 90 år 46 47 55-673 3 134 2 461 0,0379-2 470 7 182 4 711 0,7083 Totalt i aktuelle år 13 753 11 283 18 465 19
Sosiale kriterier 2015 2016 2017 endring 15-16 endring 16-17 endring 15-17 Vekt Innvandrere 6-15 år ekskl Skandinavia 84 85 84-209 -252-461 0,0072 Norskfødte med innv foreld 6-15 år ekskl Skand 40 43-12 239 226 Flyktninger uten integreringstilskudd 126 149 153 40-1 005-964 0,0082 Dødlighet 57 59 58 580-376 203 0,0448 Barn 0-15 med enslige forsørgere 239 249 235 223-491 -268 0,0161 Lavinntekt 329 318 365-352 -515-867 0,0101 Uføre 18-49 år 158 163 152-156 -439-596 0,0063 Opphopningsindeks 0 0 0-210 2 977 2 768 0,0093 Urbanitetskriterium 67 329 67 329 67 329-232 2 437 2 205 Aleneboende 30-66 år 562-3 930-3 930 0,0189-330 -1 354-1 684 0,1209 Totalt i aktuelle år -10 578-10 908-12 262 Knytta til nøklar for sosialhjelp, barnevern, pleie og omsorg. Desse nøklane har og elementer av andre kriterier 20
Grunnskole 2015 2016 2017 endring 15-16 endring 16-17 endring 15-17 Vekt 6-15 år 1 536 1 526 1 536-2 856-1 871-4 726 0,2674-2 856-1 871-4 726 0,2674 Totalt i aktuelle år 30 435 27 579 25 708 92% av kostnadsnøkkel for skule blir bestemt av dette kriteriet, resten er geografi og innvandrarar 6-15 år Geografi 2015 2016 2017 endring 15-16 endring 16-17 endring 15-17 Vekt Basistilskudd -3 579-3 579 0,0190 Sone 6 591 6 591 6 592-314 1 075 761 0,0102 Nabo 14 671 14 671 14 991-105 330 225 0,0102-419 -2 175-2 593 0,0394 Totalt i aktuelle år -6 870-7 289-9 464 21
Barnehage 2015 2016 2017 endring 15-16 endring 16-17 endring 15-17 Vekt 0-1 år 248 261 297 149 399 548 0,0053 2-5 år 588 583 613-299 6 517 6 218 0,1420 Barn 1 år uten kontantstøtte 84 92 93 1 852-667 1 185 0,0174 Innbyggere med høyere utdanning 2 100 2 208 2 283-30 -154-183 0,0191 1 671 6 096 7 767 0,1838 Totalt i aktuelle år 7 072 8 743 14 839 Pleie og omsorg 2015 2016 2017 endring 15-16 endring 16-17 endring 15-17 Vekt 67-79 år 882 898 918-893 -1 559-2 452 0,0550 80-89 år 236 261 286 1 672 1 215 2 887 0,0754 over 90 år 46 47 55-673 3 134 2 461 0,0379 PU over 16 år 37 39 35 407-3 430-3 023 0,0480 Ikke-gifte 67 år og over 378 367 393-1 355-207 -1 563 0,0448 Dødelighet 57 59 58 580-376 203 0,0448-263 -1 223-1 486 0,3059 Totalt i aktuelle år -37 798-38 061-39 284 80 % av kostnadsnøkkel for pleie- og omsorg er knytta til desse kriteria, 15 % er innbyggarar 0-66, resten er geografi 22
23
Eigedomsskatt Kommunane sin «eigen» skatt Kommunane takserer alle eigedommar i kommunen. Retaksering normalt kvart tiande år Skille mellom boligar m.m og næring (verk og bruk) 2-7 promille Reglar for korleis promillesats kan endrast Eiga sak om dette i oktober i år (kst 77/16) 24
Eigedomsskatt Innført i Randaberg i 1989 med 2 promille på bolig og næring 2003: 2,65 promille; 2004: 3,5 promille; 2006: 7 promille 2008: 5 promille Retaksering i 2008 med verknad i 2009 2009: 2 promille på bolig og 5 promille næring ga omtrent det same som i 2007. 2012: auka botnfrådrag på bolig frå 400.000 til 733.000 kr 2015: 0 promille på bolig, 7 promille på næring, 2016: Vedtatt 2 promille på bolig og 7 promille på næring 2017: Økonomiplanvedtak: 3 promille på bolig og 7 promille på næring 2018: Økonomiplanvedtak: senka botnfrådraget tilbake til 400.000 kr 2020: Rådmannen foreslår å auka til 4 promille på bolig 25
Auka promillesats på bolig til 4 Gjeninnføring av eigedomsskatt på bolig Auka promillesats på bolig til 3 Redusert botnfrådrag 26
Me eig 3,279% i Lyse Lyse AS Me får utbytte som i 2016 var 13,8 mill. kr Me får i tillegg renter av «lån» til Lyse som var på 75,4 mill. kr ved årsskiftet: Me får NIBOR(internrenta mellom bankar) + 3%. I 2015 var det 2,5 mill. kr, i år litt mindre Me inntektsfører i tillegg avdrag på lånet på 3,3 mill. kr kvart år (dette reduserer lånet dei har hos oss tilsvarande). Dette er ein del av finansieringa av investeringane våre Opptrapping av utbytte: 15,7 mill. kr i 2017 (i staden for opptrapping frå 2018) 27
Gebyrer VAR Ingen endring frå 2016 til 2017, bare prisjustering på tilknytning og vannmålarleige ++ 28
Gebyrer plan- og forvaltning Alle gebyrene ble oppjustert til 100% sjølvkost i 2015 (effekt 0,9 mill. kr. Bare mindre oppjusteringar i 2016 og 2017 (3%). Årleg inntekt kan variera sterkt med bygge- og planaktiviteten i kommunen. Dette gjer at det kan vera vanskeleg å få balanse i rekneskapen i «dårlege» år før me har opparbeida eit sjølvkostfond som kan regulera manglande inntekt. 29
Driftsbudsjettet, Prisjusteringar Generell prisjustering 2,5 % = 4,5 mill. kr Me har lagt inn 2,8 mill. kr på utvalgte artar Lønnsavsetning 13,6 mill. kr Dekker 2,7% årslønnsvekst frå 2016-2017 Lokalt lønnsoppgjer 2016 er ikkje fordelt på tjenesteområder. Redusert med 1 mill. kr basert på at dei to siste åra har gitt slikt avvik + justeringar for VAR, Brann, Folkehallane m.m. 30
Grunnlag for økonomiplanen Staten må vera med å finansiera nye omsorgsboligar / sjukeheimsplassar og boligar til flyktningar (som dei er nå). NB! Ny ordning for sjukeheimsplassar: bare tilskott til nye! Overgangsordning fører til mindre reduksjon enn om endringa vart innført over natta. Auka og eldre befolkning => auke i frie inntekter At Stortinget sin politikk ovanfor kommunane ikkje blir vesentleg endra, og at reformar/endringar ikkje slår negativt ut for Randaberg kommune (har tatt høgde for selskapsskatt) Me må gjennomføra vedtatt innsparingar i 2017 og i økonomiplanperioden. Å skumme fløyten er ein kremjobb 31
Investeringar i økonomiplanen De store investeringene er: Harestad skole og kulturscene 266 mill. kr inkludert bevilgninger i 2013-2016. Ferdigstilling 2017. Trinn 2 som tidligere er kalkulert til 250 mill. kr prosjekteres i 2016-17 (18 mill. kr), påbegynnes i 2018 og er planlagt ferdig til oppstart av skoleåret 2020-2021. Randaberg helsesenter med 120 mill. kr inkludert tidligere bevilgninger. Boliger til vanskeligstilte, flyktninger og psykisk utviklingshemma. Rådmannen har justert ned kjøp av flyktningeboliger til 11 i perioden 2017-2019 i stedet for 25 som lå i vedtatt økonomiplan. Det er lagt opp til å kjøpe leiligheter for å etablere et bofellesskap for psykisk utviklingshemma i 2019. Samlet investering i økonomiplanperioden er 95 mill. kr. Ombygging Dalen (bofellesskap), 28 mill. kr Ny barnehage Grødem, påbegynnes i 2019-2020. Utsatt til 2021. Renovering svømmehallen på Goa (9 mill. kr) og Grødem (8 mill. kr). I tillegg 2 mill. kr til varmtvannsbasseget i Torvmyrvegen. Ekstraordinært vedlikehold og branntekniske utbedringer 15 mill. kr VAR-investeringer i underkant av 60 mill. kr Det koster skjorta å ta på seg spanderbuksene 32
Investeringar gir press på drifta Sum investeringar i rådmannen sitt forslag inneber eit auka inntektsbehov på 35 mill. kr i 2020 Renteutgifter auker frå 19 til 30 mill. kr (frå 16-20) Avdragsutgifter auker frå 28 til 54 mill. kr Driftskonsekvenser frå minus 0,3 til pluss 9,1 mill. kr Husleigeinntekter, bemanning sjukeheim, byggelånsrenter, vedlikehold/reinhold Netto lånegjeld auker frå 1010 i 2017 til 1250 mill. kr i 2020 Forventa 870 mill. kr ved utgangen av 2016 2017 er bindande, investeringar etter 2017 kan endrast ved neste korsveg 33
Finansiering av investeringane Stort sett med lån, salgsinntekter og tilskott Salg av tomter: dette er usikkert, både inntekter og tidspunkt Harestad skule (er tatt med i økplan 2018) Sentrum (barnehage/avlastningssenter) og Grødem barnehage (er ikkje med) Byggeområde Sentrum Øst (langs Harestavegen) (25 mill. kr i kvart av åra 2016-2017 og 2018) Grødem terrasse 34
35
36
Nye økonomiske mål Randaberg kommune skal legga følgande økonomiske mål til grunn for framtidige budsjett/økonomiplanar: Netto driftsresultat i % av driftsinntekter: mellom 1 og 4 %. Arbeidskapital i % av driftsinntekter: mellom 20 og 30 %. Ubundne driftsfond i % av driftsinntekter: mellom 5 og 8 %. Kapitalfond i % av driftsinntekter: mellom 7 og 10 %. Netto lånegjeld per innbyggar: mindre enn 90.000 kr/innbyggar. Netto driftsresultat = driftsnivå Netto lånegjeld = investeringar Dei andre knytta til soliditet og likviditet (balansen) Det kan straffe seg å låne øyre til flisespikkarar 37
Netto lånegjeld (kommune) Auker utover måltallet i økonomiplanen Den som går over alle grenser, får passet sitt påskrive «Eit sant helvete nyttar det ikkje å lyge seg frå» 38
Den som held hovudet over vatnet, ser berre toppen av isfjellet 39
40
Lån Resten av drifta vil og seia husleigeinntekter, betaling for barnehageplass osb. 41
Renteutgifter og inntekter Samanheng med rentenivå og innlånsmetode 42
Renteutgifter og inntekter 2012 2013 2014 2015 Langsiktige lån 543,7 593,4 699,4 819,1 -fastrentelån og rentebytteavtalar -259,4-237,1-230,8-213,0 -utlån (Lyse og startlån) -119,5-122,2-128,4-150,9 -rentekompensasjon -79,4-79,4-79,4-79,4 -VAR-lån -93,6-106,1-111,9-123,0 - bankinnskott (inkl. sk.trekk) -195,3-190,6-234,6-257,9 Beløp utsett for rentesvingningar -203,5-142,0-85,7-5,0 43
44
Netto driftsresultat 45
Fond 46
Reduksjon av driftsbudsjettet i heile økonomiplanperioden Nedskjæring, effektivisering, reduksjon, tilpasning, trimming, justering, kutt, tiltak, kondisjonering, rasering, omstilling, innstraming, OU-prosess, BPR (Business Prosess Reingeneering ), AFT, KRX, Samla 48 mill. kr i åra 2009-2016 Samtidig er det lagt inn midlar for auka behov/nye tiltak for langt meir! Organisasjonen må alltid ha fokus på om ein kan effektivisera drifta Innsparingar i 2017 med 16,2 mill. kr For å få handlingsrom er det lagt opp til ytterlegare reduksjon på driftsnivået i økonomiplanperioden (3 mill. kr årleg i 2018-2019) 47
Auka utgifter 2017 2018 2019 2020 Tiltak som auker driftsbudsjettet 21 784 27 293 27 694 30 188 Diverse barnehage 2 391 3 783 3 943 3 943 Ressurskrevande tjenester 6 879 6 879 6 879 6 879 Andre tiltak Hopp 2 222 2 905 2 905 2 905 Fleire senger sjukeheim 2 822 5 483 8 217 Diverse skule 500 500 500 500 500: Drift av kulturscene (utenom bygg) 780 1 305 1 305 1 305 NAV 5 468 4 750 1 735 1 245 Økte driftsutgifter nye bygg (både inv og driftstiltak) 1 475 3 280 3 875 4 125 400 Bypakke Nord-Jæren 2016 700 0 0 0 126 Tilskudd til Landsbyforeningen 350 350 350 350 126 Diverse justeringer fellesutgifter 2017 269 269 269 269 181 Økte IKT-driftsutgifter 750 450 450 450 48
Auka inntekter 49
To forhold som betrer driftssituasjonen men fører til høgare låneopptak: Byggelånsrenter blir ført som investeringsutgifter for store byggeprosjekt frå 2014. Reduksjon av avdragsutgifter. Rådmannen foreslår minimumsavdrag (+ litt reserve) i heile økonomiplanperioden 50
«I magre tider er det fort gjort å skjere til beinet» Innsparingar 2017 2018 2019 2020 Innsparingstiltak -13 428-15 102-15 394-15 094 346 Utsatt frisklivssentral -529-323 0 0 346 Reduksjon av omsorgslønn -300-430 -430-430 361 Reduksjon omsorgslønn -125-250 -250-250 280 Fjerne lokal kontantstøtte for 1-2 åringer -270-270 -270-270 342/345/349/392 Innsparingstiltak nedkorting av vakter -504-729 -729-729 341 Kompetanseheving -500-500 -500 0 366 Effektivisering ved organisatoriske grep -250-250 -250-250 363 Vaksinasjonsprogram -120-120 0 0 Ombygging Dalen (boliger i Dalen og Sentrum) -400-1135 -1335 122 Innsparing skolene -6 000-6 000-6 000-6 000 122: Endring av skolestruktur ØP16-1 000-2 000-2 000-2 000 351 Aktivitetsplikt -200-200 -200-200 351 Øker kvalifiseringsprogram -200-200 -200-200 141 Ikke arrangere julebord -230-230 -230-230 100 Kutt politisk -200-200 -200-200 140 Reduksjon av stillingsannonser -200-200 -200-200 140 Redusert lederutdanning -200-200 -200-200 999 Innsparing tjenesteområder -2 600-2 600-2 600-2 600 ikkje valgte tiltak frå økonomiplan 2 742 3 742 4 742 4 742 440 / 352: Vedlikehold kommunale bygg ØP16 1 000 2 000 3 000 3 000 Ikkje gitt full priskompensasjon på driftsutgifter 1 742 1 742 1 742 1 742 Sum innsparing -16 170-18 844-20 136-19 836 «Det er ikkje lett å halde seg i skinnet når ein vert flådd» 51
Oppsummering tiltak 2017 2018 2019 2020 Tiltak som auker driftsbudsjettet 21 784 27 293 27 694 30 188 Tiltak som auker inntektene -16 350-16 650-15 950-18 950 Sum innsparing -16 170-18 844-20 136-19 836 Totalt endring i drift + innsparing -10 737-8 202-8 393-8 599 Skal vera med å dekka auka renter/avdrag frå investering NB! i vedtatt økonomiplan er det og lagt inn auka inntekter! -9 085-24 620-35 305-40 190 Økt rammetilskudd og skatt, demografi og kst-vedtak -2 700-9 900-15 900-20 400 Økning eiendomsskatt -3 500-7 100-7 250-7 250 800 Skatteinntekter justert av kommunestyre ØP16-1 200-2 400-2 400-2 400 900 Endring utbytte og renter Lyse 2017-2020 -1 685-2 220-3 755-4 140 Driftsreduksjoner i økonomiplanperioden i 2018 og videre 0-3 000-6 000-6 000 52
Har me noko å gå på? Brutto driftsutgifter i kroner per innbyggar, 2011-2015 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Randaberg Gruppe 8 Rogaland Landet 2011 61 467 59 183 59 889 63 237 2012 64 710 62 332 62 862 66 729 2013 68 322 65 312 66 219 69 786 2014 71 242 66 467 68 193 72 231 2015 73 547 68 234 69 666 73 320 Randaberg kommune er billig å drifta (jamfør utgiftsutjamning), men me bruker meir enn andre t.d. på brukarar med store hjelpebehov. Dei fleste kommunane bruker dei inntektene dei har: Høgare inntekt=>høgare utgifter 53
1000 kr/innbyggar tilsvarer litt over 10 mill. kr 54
55
Driftstiltak i 2017 Driftstiltak (Alle tall i 1000) 2017 2018 2019 2020 Over-/underskudd konsekvensj. budsjett -8 838-8 838-8 838-8 838 Totale driftskostnader fra investeringsbudsjett 1 200 17 292 22 074 34 510 Valgte driftstiltak -3 219-20 992-29 185-38 682 Over-/underskudd budsjettversjon -10 856-12 538-15 949-13 009 Valgte tiltak Videreførte tiltak fra siste økonomiplan 961-17 385-23 166-28 673 Hopp 5 562 7 363 7 966 8 466 Skolene -5 703-5 703-5 703-5 703 Kultur 780 1 305 1 305 1 305 NAV 5 068 4 350 1 335 845 Tekniske tjenester -796-731 -731-731 Plan og miljø 800 0 0 0 Rådmannen 539 239 239 239 Skatter og finansiering -10 605-10 605-10 605-14 605 Kirken 175 175 175 175 56
Hovudoversikt drift HOVEDOVERSIKT DRIFT ( Alle tall i 1000) Budsjett 2016 Budsjett 2017 Tall i 1000 kr Budsjett 2016 Budsjett 2017 Brukerbetalinger -29 608-31 670 Andre salgs- og leieinntekter -62 393-65 048 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -21 566-23 751 Overføringer med krav til motytelse -67 403-65 292 Mottatte avdrag på utlån -2 900 0 Rammetilskudd -181 713-203 943 Sum eksterne finansinntekter(e) -24 466-23 751 Andre statlige overføringer -46 591-57 286 Renteutgifter, provisjoner og andre 19 106 21 156 Andre overføringer -577-577 finansutgifter Avdrag på lån 28 166 32 566 Skatt på inntekt og formue -377 022-375 281 Utlån 3 010 110 Eiendomsskatt -14 201-18 501 Sum eksterne finansutgifter (F) 50 282 53 832 Sum driftinntekter (B) -779 508-817 599 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 25 816 30 081 Lønnsutgifter 428 752 443 380 Motpost avskrivninger -35 570-35 570 Sosiale utgifter 120 210 123 490 Netto driftsresultat (I) -5 930-8 486 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm 83 377 81 869 Bruk av disposisjonsfond -375-1 075 tjenesteprod Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm 70 412 81 317 Bruk av bundne fond -1 399-1 680 tjprod Overføringer 50 370 53 968 Sum bruk av avsetninger (J) -1 774-2 755 Avskrivninger 35 570 35 570 Avsetninger til disposisjonsfond 239 185 Fordelte utgifter -5 359-4 992 Avsetninger til bundne fond 139 201 Sum driftsutgifter (C) 783 332 814 601 Sum avsetninger (K) 378 386 Brutto driftsresultat (D=B-C) 3 824-2 998 Regnskapsmessig mer-mindreforbruk (L = I+J- K) -7 326-10 856 57
Brutto og netto driftsutgifter 2016 2017 Endring 16-17 Utgifter Inntekter Netto utg. Utgifter Inntekter Netto utg. Utgifter Rådmannen 55,9-2,8 53,2 55,4-2,8 52,6-1 % Skole 158,2-14,3 143,9 155,0-14,2 140,8-2 % Helse- og oppvekst 363,3-79,6 283,7 382,7-85,9 296,7 5 % NAV 45,9-9,0 36,9 56,0-9,4 46,6 22 % Tekniske tjenester 77,0-55,7 21,3 81,3-58,8 22,4 6 % Plan og miljø 11,7-5,1 6,6 10,7-4,4 6,4-8 % Kultur 26,6-3,1 23,5 28,5-3,4 25,1 7 % Randaberg kirke 6,6-6,6 6,9-6,9 5 % Endring skule: Innsparing Endring NAV : bosetting av flyktninger og auka sosialhjelp Endring Plan og miljø: Nye bygg Endring Plan og miljø: Kommuneplan 58
Brutto og netto driftsutgifter Plan og miljø Tekniske 1 % tjenester 11 % Kultur 4 % Randaberg kirke 1 % Rådmannen 7 % NAV 7 % Helse- og oppvekst 49 % Skole 20 % Tekniske tjenester 4 % Plan og miljø Kultur 1 % 4 % NAV 8 % Randaberg kirke 1 % Rådmannen 9 % Brutto utgifter Helse- og oppvekst 50 % Skole 23 % Netto utgifter 59
Kor bruker me pengane?? 1127 Randaberg gruppe 8 Rogaland Landet Lønnsutgifter, %-vis andel på tjeneste 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2015 2015 2015 administrasjon og styring 6,7 6,7 6,5 6,4 6,4 5,9 6,4 6,3 6,2 barnehage 13,9 14,1 14,8 14,8 15,4 14,4 10,0 12,4 10,2 grunnskoleopplæring 31,9 30,9 31,7 30,2 30,3 28,8 29,1 28,7 26,1 Helse og omsorg 34,9 34,6 34,6 34,1 35,3 34,3 39,2 37,5 39,8 sosialtjenesten 2,2 2,5 2,9 2,6 2,7 3,2 3,7 3,2 3,5 barnevern 2,5 2,8 3,4 3,5 3,8 5,5 3,4 3,1 3,2 vann, avløp, renovasjon/avfall 1,5 1,4 1,6 1,4 1,5 1,4 1,1 0,8 1,1 fysisk planlegging 1,7 1,6 1,8 2,0 1,7 1,9 1,7 1,5 1,7 kultur 3,0 3,1 3,2 2,9 3,2 3,2 2,5 2,4 2,5 samferdsel 0,3 0,3 0,3 0,4 0,3 0,3 0,6 0,2 0,3 bolig 0,3 0,4 0,4 0,3 0,4 0,4 0,4 0,3 0,3 næring 0,3 0,4 0,5 0,4 0,4 0,3 0,4 0,3 0,4 60
61
KOSTRA (KOmmuneSTatRapportering) Innført i 2001 for å gi styringsdata om kommunal drift Skulle forenkle og lette sjølve rapporteringsrutinane KOSTRA viser ikkje kva som er rett og galt, men viser kor drifta vår avviker frå andre kommunar og utvikler seg over tid KOSTRA seier lite om kvalitet Me samanlikner oss helst med kommunar som er like oss sjølv Dei fleste kommunane bruker dei pengane dei har, og det er ikkje samanheng mellom pengebruken og resultata! 62
KOSTRA Ressursar Produktivitet Brukarar Prioritering Målgrupper Dekningsgrader 63
Behov/ønsker Behov/ønsker Behov /ønsker Tilgjengelege ressursar (pengar, kompetanse, materiell ) Tilgjengelege ressursar Tilgjengelege ressursar 64
Korleis er våre inntekter i forhold til andre? 65
Korleis prioriterer me barnehage? KOSTRA sitt begrep Prioritering = Ressursar i forhold til målgrupper 66
Korleis prioriterer me barnehage? 67
Kor «produktive» er me i barnehagane? KOSTRA sitt begrep Produktivitet = Ressursar i forhold til brukarar = Kvalitet??? 68
Meir om kostnader per barnehagetime 69
Kor stor dekning har me på barnehagar? KOSTRA sitt begrep Dekningsgrad = Brukarar i forhold til målgrupper 70
Kyrkja Investering Tiltak ikke valgt 3910 Randaberg kirke renovering innvendig (6021) 100 3 500 0 0 3910 Utskifting av stoler i Grødem kirke (6020) 1 500 0 0 0 3930 Grødem kirkegård minnelund (6017) 0 1 200 0 0 3930 Randaberg kirkegård, forskjønnelse og utvidelse (6019) 0 100 500 4 500 Drift Valgte tiltak 600 Økte utgifter, kirkedrift pga lønns- og prisvekst 2017 175 175 175 175 Tiltak ikke valgt 600 Styrke barne og ungdomsarbeidet 250 250 250 250 600 Styrke det musikalske arbeidet 200 200 200 200 600 20% utvidelse av ungd.-og trosoppl.prest stilling 150 150 150 150 600 Innsparing, redusert drftsnivå kirken -200-200 -200-200 Auke i vedlikehold på 150.000 kr som vart vedtatt for 2016 er flytta til drift og vidareført 71
Budsjett utan eigedomsskatt Rådmannen har i sine siste budsjettforslag vist ulike tilnærmingsmåter for å kompensere for å ta bort eiendomsskatt. Kort oppsummert er dette : Redusere investeringsnivået (avdrag/renter) Redusere driftsutgiftene (i hovedsak lønn) Utsette innføring av nye tiltak/tjenester Konkurranseutsetting/øke andre inntekter Redusere avdragsutgiftene til lovens minimumskrav Justering av andre inntekter Redusere netto driftsresultat 72
Budsjett utan eigedomsskatt 2017 2018 2019 2020 - Over-/underskudd konsekvensj. budsjett -8 838-8 838-8 838-8 838 Totale driftskostnader fra investeringsbudsjett (uten trinn 2 Harestad) 1 120 16 691 20 593 25 530 Valgte driftstiltak -3 590-18 688-26 231-31 228 Over-/underskudd budsjettversjon -11 307-10 835-14 475-14 536 Valgte tiltak 800 Fjerning av eiendomsskatt på bolig 5 925 5 925 5 925 5 925 999 Driftsreduksjoner for å finansiere bortfall av eiendomsskatt -3 500-5 200-5 200-5 200 Tiltak som ikke er valgt i denne budsjettversjonen 181 Økte IKT-driftsutgifter 750 450 450 450 351 Økte sosialhjelpsutgifter i 2016 2 000 1 000 500 0 500: Drift av kulturscene (utenom bygg) 780 1 305 1 305 1 305 800 Eiendomsskatt på boliger til Stavanger-nivå (redusert bunnfradrag) ØP16 0-3 450-3 450-3 450 800 Eiendomsskatt på boliger til Stavanger-nivå (2 til 3 promille) ØP16-3 500-3 650-3 800-3 800 800 Ytterligere økning av eiendomsskatt i 2020 0 0 0-4 000 999 Delvis prisjustering 2017 2 766 2 766 2 766 2 766 73
Rådmannen sitt forslag til vedtak 1. Forslag til budsjett 2017 og økonomiplan 2017-2020 godkjennes. 2. Ved utskrivning av skatt på inntekt og formue brukes de maksimale satsene som Stortinget vedtar. 3. Budsjettet godkjennes som rammebevilgninger til hvert av tjenesteområdene og prosjektene slik de framgår av bevilgningsskjema drift (budsjettskjema 1A og 1B), investeringsprogram og finansieringsplan (budsjettskjema 2A). 4. Kommunestyret vedtar selv postene under bevilgningsskjema drift og endring av disse. 5. Rådmannen får fullmakt til å fordele lønnsavsetning mellom tjenesteområdene. 6. Det tas opp lån til investeringer i samsvar med finansieringsplan (budsjettskjema 2A) med 194,345 mill. kr. Etter delegeringsreglementet 2-9 er rådmannen gitt fullmakt til å godkjenne lånebetingelser, låneform og låneinstitusjon. 7. Det tas opp Startlån til videreutlån i Husbanken på 20 mill. kr. 8. Kommunale avgifter, gebyrer og egenbetalinger økes/endres i henhold til omtale i budsjettet og gebyrvedlegg. 9. Tilskuddssatsene til private barnehager er beregnet ut fra regnskap for 2015. Dette gir en kommunal driftskostnad på 187.365 kr per heltidsplass for barn under 3 år og 89.092 for barn over 3 år. 74
Rådmannen sitt forslag til vedtak 1. Med hjemmel i Eiendomsskatteloven 2 og 3 skrives det ut eiendomsskatt for 2017 på faste eiendommer i hele kommunen. Den generelle skattesatsen for de skattepliktige eiendommer beholdes uendret på 7 promille (næring, verk og bruk). I medhold av eiendomsskatteloven 12 bokstav a) differensieres satsene ved at den skattesats som skal gjelder for bolig- og fritidseiendommer settes til 3 promille (økes fra 2 promille). For boligdelen av eiendommer (herunder fritidseiendommer) som ikke benyttes til næringsvirksomhet gjelder et bunnfradrag på kr. 733.000 av takstverdi for hver godkjent boenhet. I medhold av eiendomsskatteloven 7 bokstav a) videreføres følgende fritak fra eiendomsskatt: fylkeskommunale anlegg private barnehager idrettsanlegg anlegg tilhørende ideelle lag og organisasjoner samfunnshus bedehus I tillegg videreføres det fritak av eiendomsskatteloven 7 bokstav b) for fredete bygninger og verneverdige bygninger som har historisk verdi for eiendomsskatt. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte skattevedtekter og Rammer og retningslinjer for taksering i henhold til lov om eiendomsskatt. Eiendomsskatten skal betales i to terminer, jamfør eiendomsskatteloven 25. 75
Excel-ark for politiske forslag Forslag frå x,y, Endringar på sentrale postar Gule og grønne celler kan endrast her. Driftsramme og renteutgifter/avdrag kan endrast i eigne ark (drift og investering) Dei gule cellene er inntekter. Negative tal for auka inntekter, positive tal for reduserte inntekter. Dei grønne cellene er utgifter. positive tal for auka utgifter, negative tal for reduserte utgifter. Beskrivelse Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett Budsjett 2020 2019 Skatt på inntekt og formue 0 0 0 0 Ordinært rammetilskudd 0 0 0 0 Inntektsutjamning 0 0 0 0 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd 0 0 0 0 Sum frie disponible inntekter 0 0 0 0 Utbytte Lyse Energi 0 0 0 0 Renteinntekter Renteutgifter provisjoner og andre 0 0 0 0 finansutgifter Avdrag på lån 0 0 0 0 Netto finansinntekter/-utgifter 0 0 0 0 Til bundne avsetninger 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 0 0 0 0 Bruk av tidl års regnskm mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0 0 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 Netto avsetninger 0 0 0 0 Overført til investeringsbudsjettet 0 0 0 0 Til fordeling drift 0 0 0 0 Sum fordelt drift (driftsrammer 0 0 0 0 tjenesteområda) Merforbruk/mindreforbruk 0 0 0 0 Netto driftsresultat 0 0 0 0 76