S T Y R E S A K # 51/12 Vedrørende: STYREMØTET DEN 25.11.14 BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.14 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.10.14 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport regnskap pr 31.10.14. Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 51/12 tidligere. Bergen, den 19.11.14
BUDSJETT 2014 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr 31.10.14 KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i tabellen vedlagt. Overførte budsjettmidler fra 2013 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i tabellen viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr oktober måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er foreløpig regnskap t.o.m. oktober måned. Årsbudsjett 2014 viser bevilginger for 2014 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling av rammen kap. 260. I tillegg er det budsjettert med den andelen av bevilgning kap. 280 som inntektsføres Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU), inkludert tildelinger til KHiB. Overførte midler 2013 viser ubrukte midler fra 2013, og som KHiB disponerer i 2014. Tildelinger i året viser de tildelinger som er foretatt gjennom året. I all hovedsak fordeling av midler nye MA-studieplasser og overførte midler/reserver fra 2013. KHiB er i revidert nasjonalbudsjett gitt en tilleggstildeling på kr 103.000. Sum disponibelt budsjett 2014 viser Årsbudsjett 2014 + Overførte/tildelte midler. Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Drift: Regnskap hittil i år viser samlet sett et lite periodisk mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - Fellesnivået har et stort mindreforbruk i forhold til periodisk budsjett. Mindreforbruket fremkommer i hovedsak på strategiske og faglige tiltak. Det skyldes særlig strategiske formål som foreløpig står med et lavt forbruk i forhold til budsjett pr oktober måned (f.eks. nytt biblioteksystem, sak-/arkivsystem, web-utvikling, EVU skapende kuratorpraksis, PPUlæringssenter). Samtidig viser regnskapet at KU-/publikasjonsmidler er lavt i forhold til periodisk budsjett. De enkelte budsjettenheter på Fellesnivået har stort sett bra budsjettbalanse. - Avdeling for kunst har et merforbruk i forhold til årets periodiserte budsjett, som i hovedsak fremstår på lønnskostnader, men også gjestelærere og avgangsutstillinger. Merforbruket er redusert siden september etter at avdelingen har fått kompensasjon for deltakelse i prosjektgruppen for nytt bygg og tilført disponible budsjettmidler knyttet til nye studieplasser f.o.m. august måned, uten at det dekker det periodiske merforbruket. - Avdeling for design har et samlet mindreforbruk pr 31.10.14. Dette skyldes først og fremst ledige lønnsmidler. Det er også mindreforbruk på andre budsjettposter, som dels veies opp av merforbruk på andre budsjettposter igjen. Avdelingen disponerer midler til nye studieplasser
f.o.m. august måned. Videre har avdelingen store bidragsinntekter som må tas i betraktning i forhold til høstens disponible midler. Prognoser for resten av året viser at avdelingen ser ut til å få et mindreforbruk ved årets slutt. Investeringer: Styret fordelte 2,2 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Sum disponible investeringsmidler utgjør imidlertid ca 5,7 MNOK inkluderte overførte investeringsmidler fra 2013, og 1,9 MNOK flytting og ombygging ved Avdeling for design. Pr 31.10.14 er nærmest alle disponible investeringsmidler fordelt eller øremerket til ulike formål. Regnskapet pr oktober måned viser et merforbruk i forhold til periodisert budsjett. En del av dette er investeringer i forbindelse med flytting i C Sundts gate 51, og dekkes dels av øremerkede investeringsmidler for nye studieplasser 2014. Nye studieplasser høst 2014 Midler til nye studieplasser fra høsten er fordelt av styret i forbindelse med budsjettfordelingen for 2014. Avdelingene og fellesnivået er tildelt driftsmidler, inkludert midler til husleie. Kr 417 avsatt til investeringer står foreløpig ufordelt inntil det foreligger en oversikt over kostnadene knyttet til bl.a. investeringene i C Sundts gate 51 og hvordan disse fordeler seg på Fellesnivået/ Avdeling for kunst. Ufordelte midler Det var ikke satt av reserver ved budsjettfordeling 2014. Følgelig viser «Budsjett ufordelt/reserver» kr 0 i kolonnen «Årsbudsjett 2014». Men KHiB disponerte 5,5 MNOK i i overførte midler uten bindinger fra 2013. Disse ble fremmet sak om disponering i styremøtet 08.04.14. Kr. 1.366 fremstår som ufordelt pr oktober måned. Kap 281: Fellesmidler for UH-sektoren Utstyrsmidler til KHiB: I 2013 disponerte KHiB 3,5 MNOK i utstyrsmidler i en ekstratildeling fra KD. Pr 31.12.13 var 1,2 MNOK av disse midlene fortsatt ikke benyttet, og kunne overføres til 2014. Samtlige av disse midlene er fordelt pr. oktober måned og regnskapet viser at kr 542 er brukt så langt i 2014. Det kan bli aktuelt med omposteringer mellom disse midlene og ordinære investeringsmidler.
Kap 280: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2014 er det bevilget kr 33.800 til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr 5.300 er til stipendiatprogrammets drift og produksjonsstøtte Kr 18.500 er til stipendiatprogrammets stipendiatstillinger Kr 10.000 er til prosjektprogrammet Midler til stipendiater og prosjektprogrammet fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB inntektsføres KHiB. Budsjettall som er inntektsført PKU er basert på budsjettoversikt fra PKU. Regnskapet viser at det er samlet sett er et lite mindre forbruk i forhold til periodisert budsjett. KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntekstføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KD-finansierte stipendiater. For 2014 er det p.t. lagt inn budsjettmidler for 5 stipendiater ved KHiB som finansieres av KD, hvorav en fra høsten 2014. I tillegg disponerer KHiB ubrukte stipendiatmidler overført fra 2013. KHiB er også tilført produksjonsmidler fra stipendiatprogrammet. Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett. KHiBs prosjektprogrammidler I 2012 mottok KHiB kr 500 til prosjektet Pictogram.me og kr 1.315 til prosjektet Re:Place. I 2013 har KHiB også mottatt kr 1.922 til prosjektet Topographies of the obsolete. Tidsrammen for disse prosjektene strekker seg til 31.12.14. I samråd med PKU er det for 2014 inntektsført tilskudd tilsvarende 1/3 av prosjektmidlene Pictogram.me og Re:Place, mens Topographies of the obsolete er inntektsført med ½ av tildelingen. Det er et samlet mindreforbruk på KHiBs prosjektprogrammidler pr 31.10.14. Det skal imidlertid kostnadsføres en del lønnskostnader (engasjementer) på Topographies innen 31.12.14. Kort oppsummert regnskapsstatus pr 31.10.14: KHiBs regnskap pr 31.10.14 på kap 260 viser et periodisk mindreforbruk på driftsbudsjettet, som i stor fremkommer på fellesnivået og som følge av ubrukte lønnsmidler ved Avdeling for design. Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.10.14 til etterretning. Bergen, 19.11.14 Øivind Skaar Økonomisjef
VEDLEGG 1 BUDSJETTOMRÅDE Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år % av budsjett Årsbudsjett 2014 Overførte midler 2013 Tildelinger i året Sum disponibelt budsjett 2014 Rest disponibelt Fellesnivået 57 225 334 54 016 956 3 208 378 74 % 64 712 000 5 660 000 2 346 500 72 718 500 18 701 544 Avd. for kunst 18 614 703 19 178 883-564 180 83 % 22 261 000 787 500 23 048 500 3 869 617 Avd. for design 15 958 027 14 694 331 1 263 696 73 % 19 363 000 837 000 20 200 000 5 505 669 Sum drift 91 798 064 87 890 170 3 907 894 76 % 106 336 000 5 660 000 3 971 000 115 967 000 28 076 829 Sum investeringer 3 756 491 4 273 686-517 195 76 % 2 200 000 1 544 056 1 900 000 5 644 056 1 370 370 Nye studieplasser høst 2014 0 0 0 0 % 1 988 000-1 571 000 417 000 417 000 Budsjett ufordelt/reserver 0 0 0 0 % 0 5 563 504-4 197 000 1 366 504 1 366 504 SUM KAP 260 95 554 555 92 163 857 3 390 698 75 % 110 524 000 12 767 560 103 000 123 394 560 31 230 703 Utstyrsmidler KHiB 1 011 872 541 734 470 138 45 % 0 1 214 246 1 214 246 672 512 Stipendiater KHiB 4 415 733 3 553 260 862 474 67 % 3 128 000 1 975 380 195 500 5 298 880 1 745 620 Prosjektprogrammidler KHiB 902 168 298 027 604 142 28 % 1 566 000-483 398 1 082 602 784 575 PKU 5 504 641 4 598 744 905 897 70 % 4 000 000 2 605 569 6 605 569 2 006 825 SUM KAP 280/281 11 834 414 8 991 764 2 842 651 63 % 8 694 000 5 311 797 195 500 14 201 297 5 209 533 TOTALT 107 388 969 101 155 620 6 233 349 74 % 119 218 000 18 079 357 298 500 137 595 857 36 440 236