GJERDRUM KOMMUNE Løpenr/arkivkode Dato 10224/2012-150 08.10.2012 Saksbehandler: David Eriksen ØKONOMIPLAN 2013-2019 SAKSFRAMLEGG Utv.saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet - Fast utvalg plan 24.10.2012 Arbeidsmiljøutvalget 06.11.2012 Administrasjonsutvalget 06.11.2012 Formannskapet - Fast utvalg plan 07.11.2012 Kommunestyret 28.11.2012 Vedlegg 1 ØKONOMIPLAN 2013-2019 HOVEDDOKUMENT 2 ØKONOMIPLAN 2013-2019 VIRKSOMHETENE 3 PRISLISTE GJERDRUM KOMMUNE 2013 4 AØR: Vedtatt budsjett for 2013 - inkl. deltakerandelen for kommunene 5 Særutskrift sak 26-2012 Budsjett for kontroll og tilsynsvirksomheten 6 Gjerdrum og Heni sogn Forslag til budsjett og økonomiplan 7 Gjerdrum og Heni menighetsråd protokoll 8 Politiske føringer - fordeling av ansvar i økonomiplanen 9 Folketallsprognose Norconsult september 2012 10 Fylkesmannens oppsummering statsbudsjett 2013 11 Innføring av gjengs leie for kommunale boliger Utrykte vedlegg: 1. Aktuarberegning pensjonsordninger KLP. Saken gjelder/sammendrag:
Rådmannens forslag til innstilling:driftsbudsjettet for 2013 alternativ 0 vedtas på netto driftsresultats rammenivå i henhold til tabell pr virksomhet. Tabellen under viser netto rammer pr virksomhet. Nettoramme (hele 1000 kr) Revidert budsjett 2012 Rådmannsteam 28 260 14 901 14 751 14 751 14 751 13 401 13 401 13 401 SUS 0 4 838 4 038 3 688 3 216 3 216 3 216 3 216 Barnehager private 0 30 500 30 549 30 549 30 549 30 549 30 549 30 549 Personal og organisasjon 41 696 17 289 16 859 17 139 16 859 17 139 16 859 17 139 Økonomi 4 814 3 762 3 762 3 762 3 762 3 762 3 762 3 762 Gjerdrum barneskole 19 959 19 735 19 735 19 735 19 735 19 735 19 735 19 735 Gjerdrum ungdomsskole 20 105 20 351 20 560 20 689 20 689 20 689 20 689 20 689 Veståsen skole 18 805 18 592 18 592 18 592 18 592 18 592 18 592 18 592 Gjerdrum barnehage 9 824 9 450 9 450 9 450 9 450 9 450 9 450 9 450 Grønlund barnehage 6 910 6 650 6 650 6 650 6 650 6 650 6 650 6 650 Kultur 14 320 14 534 14 534 14 534 14 534 14 534 14 534 14 534 Eiendom 28 556 27 914 27 979 28 779 28 779 30 079 30 079 30 079 Kommunalteknikk 1 156 6 786 6 386 6 586 6 786 6 786 6 786 6 786 VAR Selvkost 0-3 113-3 825-3 972-4 459-5 668-6 351-6 351 Plan og bygg 1 756 1 146 1 146 1 146 1 146 1 146 1 146 1 146 POB selvkost 0 637 386 286 144 0 0 0 Institusjon 23 635 22 909 27 915 27 915 27 915 27 915 27 915 27 915 Hjemmetjeneste 14 949 15 766 15 766 15 766 15 766 15 766 15 766 15 766 Funksjonshemmede 25 248 25 245 25 245 25 245 34 611 34 611 34 611 34 611 Nav 7 409 7 852 7 952 7 952 7 952 7 952 7 952 7 952 Helse og forebyggende 16 535 17 783 17 783 19 833 19 833 19 833 19 833 19 833 Helse 0 13 459 11 059 11 059 12 259 12 259 12 259 12 259 PPT 2 408 2 585 2 585 2 585 2 585 2 585 2 585 2 585 Sum 286 345 299 571 299 858 302 720 312 105 310 982 310 019 310 299 Hovedoversikt drift alternativ 0: Hovedoversikt Drift (hele 1000 kr) Revidert budsjett 2012 Sum driftsinntekter -341 174-368 025-376 468-392 265-403 028-411 735-416 169-419 269 Sum driftsutgifter 341 233 356 810 360 340 365 299 375 247 375 831 376 002 376 482 Brutto driftsresultat 59-11 215-16 128-26 966-27 781-35 904-40 167-42 787 Sum eksterne finansinntekter -8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070 Sum eksterne finansutgifter 24 007 26 528 26 786 26 880 27 453 28 015 28 566 28 562 Motpost avskrivninger -15 996-15 996-16 796-16 796-16 796-16 996-17 196-17 396 Netto driftsresultat 0-8 753-14 208-24 952-25 194-32 955-36 867-39 691 Stipulert eiendomsskatt 0-3 000-12 000-18 000-21 000-21 000-21 000 Netto driftsresultat uten e- skatt 0-8 753-11 208-12 952-7 194-11 955-15 867-18 691 2. Rådmannen delegeres fullmakt til å foreta budsjettendringer mellom virksomhetene i kurante saker. Dette innbefatter endringer av fellesutgifter hvor fordeling ned på den enkelte virksomhet ikke er kjent ved utarbeidelsen av budsjettet. Det gjelder også ved flytting av tjenestetilbud fra en virksomhet til en annen. 2
3. Det gjeninnføres ordning med at virksomhetene får overført over/underskudd fra år til år. Nye detaljerte regler legges frem til politisk behandling. 4. Det innføres gjengs husleie i 2013 etter at lovlig varslingsfrist er fulgt. 5. Det avsettes kr 150.000 til formannskapets disposisjon. 6. Det bevilges kr 2.660.000 til kirken inkludert internkjøp på kr 110.000. 7. Kontroll og tilsynsvirksomhetens budsjett på kr 767.405 vedtas i henhold til vedtak i kontrollutvalgets sak nr. 26/2012. 8. Foreløpige kommunale tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager for 2013: Kommunale tilskuddssatser Drift inkl. Kapital Total admin. (nasjonal sats) Ordinær barnehage, små barn kr148 757 kr 7 800 kr 156 557 Ordinær barnehage, stor barn kr 70 069 kr 7 800 kr 77 869 Rådmannen foreslår endring fra kommunal sats til nasjonal sats for kapitaltilskudd. Nasjonale satser er enda ikke publisert av Kunnskapsdepartementet. 9. Prisene på kommunale tjenester vedtas i henhold til vedlagte prisliste. 10. Skatteøret settes til maksimal sats i henhold til vedtak i statsbudsjettet. 11. Det tas opp lån til finansiering av investeringer på kr 37,31 mill. Gjerdrum kommune benytter minimumsavdrag fordelt på 35 år. (Alternativ 0). 12. Det tas opp lån i Husbanken til videre utlån (startlån) på kr 10 mill. Betingelser etter Husbankene retningslinjer. 13. Rådmannen har fullmakt til bruk av kassekreditt ved behov med inntil kr 15 mill. i henhold til bankavtale. 14. Gjerdrum kommune innfører eiendomsskatt fra og med 2014 med 2 promille av eiendomsskattetakst. 15. Det fattes vedtak om følgende kostnadsdekning på følgende selvkostområder: a. Vann dekkes inn 100 %. b. Avløp dekkes inn 100 % c. Private plansaker dekkes inn 100 % d. Dele og seksjoneringssaker dekkes inn 100 %. e. Private oppmålingssaker dekkes inn 100 %. f. Byggesaker dekkes inn 100 % g. Avkjørselssaker dekkes inn 100 % h. Feiing dekkes inn 100 % i. Septiktømming dekkes inn 100 %. 16. Investeringsbudsjettet 2013-2019 for 0- alternativet vedtas i henhold til tabell under: Pr.nr Prosjekt navn VANN 5564 Overvåkingsanlegg - kom.tekniske anlegg 500 5589 Rehabilitering Grønlund/Veståsen 1000 5590 Fladebyledningen rehabilitering 200 5625 Myragutua 2 1500 5635 Utskifting ledningsnett vann 4 000 4 000 4 000 5642 Askdammene 750 SUM VANN 3950 0 0 4000 4000 4000 0 AVLØP 5561 Kjærstadsletta 2 8 000 5583 Gjerdrum renseanlegg 16 000 5636 Avløp Solheim Ask 5000 2 500 5624 Hundgerholt sanering 1500 5623 Hellen til RA 3000 NY Bil teknisk drift 350 NY Utskifting ledningsnett avløp 4 000 4 000 4 000 3
NY Saneringsplan v.a 500 SUM AVLØP 34 350 2 500 0 4 000 4 000 4 000 0 DIVERSE 5575 Samferdsel/trafikksikkerhetsplan 200 200 200 200 200 200 5578 Aksjon skoleveg 3000 KLP Egenkapitalinnskudd 450 450 450 450 450 450 450 NY IT-plan 2300 400 600 600 600 600 600 SUM DIVERSE 5 950 1 050 1 250 1 250 1 250 1 250 1 050 EIENDOM 5444 Oppgradering kommunal bygg 500 500 500 500 500 500 5445 Sykehjemsplasser NY Omsorgsboliger 5615 Gjerdrum Barneskole Inklusiv svømmehall skole 5470 Varmepumper 3700 5633 Utrede forurenset grunn på Hellen fyllplass 300 SUM EIENDOM 4 500 500 500 500 500 500 0 SUM INVESTERING I ANLEGGS MIDLER 48 750 4 050 1 750 9 750 9 750 9 750 1 050 FINANSIERING Salg av fast eiendom 10 000 Lån 37 310 4 050 1 750 9 750 9 750 9 750 1 050 Overføring fra drift 1 440 Tilskudd fra Husbanken sykehjemsplasser Tilskudd fra Husbanken omsorgsboliger SUM FINANSIERING 48 750 4 050 1 750 9 750 9 750 9 750 1 050 17. Hele økonomiplanen drifts - og investeringsdel 2013 2019 (0-alternativ) vedtas. Rådmannen i Gjerdrum Frits Eriksen 4
Bakgrunn: Kommunestyret skal vedta budsjett og økonomiplan én gang pr år i henhold til bestemmelser i kommuneloven: Lovteksten for de aktuelle bestemmelsene finner en i kommunelovens kapitel 8. Saksopplysninger: Rådmannen legger fram 3 ulike økonomiplanalternativer i hoveddokumentet. Alternativ 1 og 2 bygger på tidligere vedtatt økonomiplan. Det som skiller disse to alternativene er utbyggingen av sykehjemsplasser med to ulike løsninger som innebærer betydelige forskjeller i investeringsrammene. Disse tallene er fortsatt beheftet med betydelig usikkerhet, og administrasjonen planlegger å fremme en sak om dette i november. I tillegg presenteres et nytt alternativ, 0, som fraviker forrige økonomiplan betydelig på investeringssiden ved at alle større byggeprosjekter foreslås utsatt og at eiendomsskatt innføres allerede i 2014. Alternativ 1: Inneholder investering i ny barneskole inkludert svømmebasseng som skal stå klar til bruk høsten 2016. I tillegg er det tatt inn rivning av den eldste delen av bo- og behandlingsenteret samt bygging av nye moderne lokaler. Denne investeringen skal stå ferdig innen 2015 og vil inneholder 20 nye sykehjemsplasser. I tillegg er del 2 av omsorgsbolig planlagt organisert som og finansiert gjennom en borettslagsmodell. Det vil da ikke påløpe kommunale investeringer, men kan sannsynligvis utløse finansieringsbehov i byggeperioden og fram til alle enheter er solgt. Med eiendomsskatt: Her forutsettes innføring av eiendomsskatt fra 2016 og full innfasing i 2019. Konsekvensene for netto driftsresultat er at man nedbygger egenkapitalen med ca. 54,5 mill. i perioden 2015-2018. For hele planperioden ligger det an til bruk av egenkapital på ca. 37 mill. Mot slutten av perioden viser utviklingen positive signaler, men ligger utenfor grensen for en bærekraftig økonomisk utvikling, noe som er et mål i det overordnede målekartet for kommunen. Uten eiendomsskatt: Konsekvensene av et netto negativt driftsresultat er at egenkapitalen reduseres ca. 104,8 mill. i perioden 2015-2019. 5
4% 2% 0% -2% -4% -6% -8% -10% Anbefalt Netto DR 3 % 0410Netto driftsres i % uten e-skatt 0410 Netto driftsres i % inkl e-skatt Alternativ 2: Forskjellen fra alternativ 1 er at det er tatt inn et rimeligere alternativ for utbyggingen av nye sykehjemsplasser. Det vil si at alternativet fortsatt inneholder investering i ny barneskole inkludert svømmebasseng fra 2013. Skolen skal stå klar til bruk høsten 2016. Omsorgsboliger er tatt inn som en ordinær kommunal investering i 2014. Del 2 av omsorgsboligene er tatt inn som borettslagsmodell og representerer ingen investeringer i kommunen. Med eiendomsskatt: Det forutsettes også her innføring av eiendomsskatt fra 2016 med full innfasing i 2019. Konsekvensene for netto driftsresultat er at man nedbygger egenkapitalen med ca. 26,3 mill. i perioden 2015-2017. For hele planperioden ligger det an til tilføring av egenkapital på ca. 11,7 mill. Denne profilen viser en noe bedre økonomisk utvikling enn alternativ 1, men ligger også langt under grensen for bærekraftig økonomisk utvikling for perioden sett under ett. Uten eiendomsskatt: Konsekvensene av et netto negativt driftsresultat er at egenkapitalen reduseres med ca. 57,6 mill. i perioden 2015-2019. Se nedenstående figur. 6
4% 2% 0% -2% -4% -6% Anbefalt Netto DR 3 % Netto driftsres i % inkl e-skatt Netto driftsres i % uten e-skatt Alternativ 0: I dette alternativet er bygging av ny skole, sykehjemsplasser og omsorgsboliger skjøvet ut av planperioden. Det er imidlertid tatt hensyn til økte driftsutgifter som vil kompensere for manglende investeringer. Med eiendomsskatt: Det forutsettes her innføring av eiendomsskatt så snart som mulig, dvs. fra 2014 med full innfasing i 2017. Konsekvensene på driftssiden tilsier at man i perioden vil bygge opp et fond på ca. 182,6 mill. i planperioden. Dette alternativet gir god bærekraftig økonomisk utvikling slik at man etter 2020 kan realisere både ny skole, omsorgsboliger og sykehjemsutbygging med betydelig egenkapitalfinansiering og tilsvarende mindre økonomisk belastning av driften til renter og avdrag. Uten eiendomsskatt: Konsekvensene på driftssiden tilsier at man i perioden vil bygge opp et fond på ca. netto driftsresultat på ca. kr 86,6 mill. i økonomiplanperioden. 10% 8% 6% 4% 2% 0% Anbefalt Netto DR 3 % 0-alternativ i % inkl e-skatt 0-alternativ i % uten e-skatt Viktige nøkkeltall Gjeld pr innbygger: 7
110 000 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 73 145 61 983 61 730 66 765 57 705 59 944 57 066 96 136 93 762 85 138 84 159 54 032 52 277 88 746 80 466 77 109 84 151 50 579 49 049 72 709 Lånegjeld pr innb (Kostra) Alt 1: Lånegjeld pr innb (Kostra) Alt 2: Lånegjeld pr innb (Kostra) Alt 0: 2012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 78 563 46 413 Belastning av renter og avdrag på driftsbudsjettet: 0,00% -2,00% 2012-4,00% -6,00% -8,00% -10,00% -12,00% -14,00% -16,00% -18,00% Renter og avdrag/sum driftsinnt 1 Renter og avdrag/sum driftsinnt 2 Renter og avdrag/sum driftsinnt 0 Utviklingen av egenkapital: 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 Disposisjonsfond Alternativ 1 Disposisjonsfond Alternativ 2 Disposisjonsfond Alternativ 0 2012 8
Hovedoversikt drift for de ulike alternativer Alternativ 1: Drift Hovedoversikt Drift (hele 1000 kr) Revidert budsjett 2012 Sum driftsinntekter -341 174-368 025-373 468-380 265-388 028-402 735-413 169-419 269 Sum driftsutgifter 341 233 356 810 360 340 365 785 378 333 384 517 384 688 385 168 Brutto driftsresultat 59-11 215-13 128-14 480-9 695-18 218-28 481-34 101 Sum eksterne finansinntekter -8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070 Sum eksterne finansutgifter 24 007 28 357 31 378 54 819 63 457 63 804 64 382 64 457 Motpost avskrivninger -15 996-15 996-16 796-17 282-19 882-25 682-25 882-26 082 Netto driftsresultat 0-6 924-6 616 14 987 25 810 11 834 1 949-3 796 Stipulert eiendomsskatt 0 0 0 0-3 000-12 000-18 000-21 000 Netto driftsresultat uten e-skatt 0-6 924-6 616 14 987 28 810 23 834 19 949 17 204 Alternativ 2: Drift Hovedoversikt Drift Revidert budsjett 2012 Sum driftsinntekter -341 174-368 025-373 468-380 265-388 028-402 735-413 169-419 269 Sum driftsutgifter 341 233 356 810 360 340 365 880 375 828 382 629 382 791 383 271 Brutto driftsresultat 59-11 215-13 128-14 385-12 200-20 115-30 378-35 998 Sum eksterne finansinntekter -8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070 Sum eksterne finansutgifter 24 007 29 179 28 807 49 570 52 928 53 305 53 916 54 023 Motpost avskrivninger -15 996-15 996-16 796-17 377-17 377-23 785-23 985-24 185 Netto driftsresultat 0-6 102-9 187 9 738 15 281 1 335-8 517-14 230 Stipulert eiendomsskatt 0 0 0 0-3 000-12 000-18 000-21 000 Netto driftsresultat uten e-skatt 0-6 102-9 187 9 738 18 281 13 335 9 483 6 770 Alternativ 0: Drift Hovedoversikt Drift (hele 1000 kr) Revidert budsjett 2012 Sum driftsinntekter -341 174-368 025-376 468-392 265-403 028-411 735-416 169-419 269 Sum driftsutgifter 341 233 356 810 360 340 365 299 375 247 375 831 376 002 376 482 Brutto driftsresultat 59-11 215-16 128-26 966-27 781-35 904-40 167-42 787 Sum eksterne finansinntekter -8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070-8 070 Sum eksterne finansutgifter 24 007 26 528 26 786 26 880 27 453 28 015 28 566 28 562 Motpost avskrivninger -15 996-15 996-16 796-16 796-16 796-16 996-17 196-17 396 Netto driftsresultat 0-8 753-14 208-24 952-25 194-32 955-36 867-39 691 Stipulert eiendomsskatt 0-3 000-12 000-18 000-21 000-21 000-21 000 Netto driftsresultat uten e- skatt Rådmannens vurderinger 0-8 753-11 208-12 952-7 194-11 955-15 867-18 691 9
Et gjennomgående trekk for Gjerdrum kommune er høy kvalitet på tjenestene. Videre har kommunen et betydelig egenkapitalfond. Utfordringene fremover ligger i forholdet mellom inntekter og utgifter og høye ambisjoner for tjenestekvalitet, samt en meget ambisiøs investeringsplan. Rådmannen er av den oppfatning at det ikke finnes store muligheter for å hente ut nye effektiviseringsgevinster ved enkeltvirksomheter eller gjennom omstruktureringer eller lignende. Det er derfor lagt inn et innsparingskrav på de fleste virksomhetene mellom 1og 3 %. Dette er gjort for å fristille midler som kan brukes til prioriterte formål. Det meste av innsparingen er foreslått disponert til konkrete tiltak med formål om å forbedre tjenester og å forebygge fremfor å reparere. Utfordringen med denne måten å drive innsparing på er at det kan medføre en gradvis reduksjon i kvaliteten på enkelte områder. Det vil være en utfordring å håndtere de reduserte rammene for virksomhetene samtidig som det er behov for utvikling og nyskaping. Videre kan det være vanskeligheter med å ta ut potensialet i IKT-investeringer. Det er derfor viktig å vurdere disse forholdene med jevne mellomrom. Rådmannen legger frem tre alternativer til investeringsplaner, med tilhørende analyser av innvirkninger på driftsbudsjettet. Alternativ 1 og 2 baseres på forrige økonomiplan og politiske signaler. Det som skiller disse to alternativene er utbyggingen av sykehjemsplasser med to løsninger som innebærer betydelige forskjeller i investeringsrammene. Arbeidet med å utarbeide skisser til sykehjemsutbyggingen foregår fremdeles, og man må forvente at summene bli endret når endelig beslutningsgrunnlag foreligger. Alternativ 0 er et nytt alternativ som er basert på sentrale føringer og faglige prinsipper om en sunn og bærekraftig kommuneøkonomi. Dette alternativet kan justeres ved at noen byggeprosjekter kan startes eller gjennomføres mot slutten av økonomiplanperioden. Dersom alternativ 0 velges, vil det være god tid til å diskutere prioriteringer mellom de forskjellige utbyggingsalternativene. De tre alternativene presenteres med og uten eiendomsskatt. Alle alternativene er utredet og presentert på en måte som gjør at det politiske nivået kan med letthet beslutte mellom de tre alternativene. For at de ulike virksomhetene i kommunen skal være mer «rendyrkede», har administrasjonen valgt å dra ut alle selvkostområder som egne linjer i tabell over drift. Det er presentasjonen i budsjett og økonomiplan som er endret, ikke ansvarsforholdene. Dette gjelder VAR-området som tidligere har vært framstilt som en del av virksomhet for kommunalteknikk. Det gjelder også POB selvkost som tidligere har vært presentert som en del av virksomhet for plan, oppmåling og bygg. I tillegg er tilskudd til private barnehager tatt ut fra rammen til virksomhet personal og organisasjon og er tatt inn som en egen linje i tabellen over. Fra rådmannsteamet er det trukket ut midler til helse som gjelder områder som kommunelegen, legekontoret, medfinansiering av somatiske tjenester og utskrivningsklare pasienter. I tillegg til dette omfatter også helse miljørettet helsevern, legevakt, tilskudd til leger, fysioterapi, sorg og kriseteam, og kjøp av sykehjemsplasser/styrkning av hjemmetjenesten. 10
Ut fra virksomhet helse og forebyggende virksomhet er det trukket ut midler som gjelder PPT og som rapporteres på egen linje i nevnte oversikt. Prisene på de kommunale tjenestene på området rehabilitering og omsorg er stort sett økt med 3,3 % (kommunal deflator) med unntak av de lovpålagte priser som departementet avgjør. Prisene på barnehagene er uendret fra 2012 til 2013. Det samme er prisene på SFO. Prisen i kulturskolen er justert noe i kategorien grupper, men er uendret for instrumentopplæring. Det er også tatt inn priser på biblioteket. Festeavgiftene for graver er tatt inn i kommunens prisliste, men det er kirken som krever inn denne avgiften selv om kommunen fastsetter prisen. Prisene på tekniske tjenester er regulert opp kun med mindre justeringer. For vann og kloakk er prisene på abonnement stort sett uforandret, kun justert for tekniske beregninger. Forbruksgebyrene på vann øker fra 9,25 pr m3 til 11, 50 pr m3. For avløp er prisen uforandret fra 2012. Tilknytningsgebyrene for vann og avløp beholdes uforandret. Å innføre eiendomsskatt er helt klart et politisk valg og det er et tema hvor det hersker politisk uenighet. Rådmannen har likevel et ansvar for å synliggjøre hvilke muligheter som ligger i å hente ut dette inntektspotensialet og hvilke økonomiske konsekvenser det kan få dersom en ambisiøs investeringsplan ikke følges opp med tilstrekkelige inntekter. Vi har derfor presentert driftsbudsjettet for de tre investeringsalternativene med og uten eiendomsskatt. Gjerdrum kommune har pr i dag stor gjeld (366,1 mill. brutto eks formidlingslån). Dette utgjør ved utgangen av 2012 ca. 57.700 pr innbygger. Gjennomsnittet på landsbasis var ved utgangen av 2011 ca. 34.400 kr pr innbygger. For Akershus lå gjennomsnittet på ca. 44.000 pr innbygger. Ved utgangen av 2011 hadde Gjerdrum kommune en lånegjeld som tilsvarte ca. 96,5 % av sum driftsinntekter. Gjennomsnittet for landet er 53,5 % og gjennomsnittet for Akershus er 76 %. I alternativ 1 ligger det an til at lånegjelden vil være ca. 175 % i 2015 og i alternativ 2 ca. 155 % i 2016 med eiendomsskatt innført fra og med 2016. Uten eiendomsskatten så vil tilsvarende tall stort sett være lik, men nedtrapping av gjeldsgraden vil ta lengre tid. Renter og avdrag legger i dag beslag på litt i underkant av 7 % av brutto driftsinntekter. Alle nøkkeltallsindikatorer i kommuneøkonomien tilsier at en belastning under 10 % er håndterlig for kommunen, men blir svært krevende når belastningen blir over 10-11 %. Alternativ 1 vil gi en belastning på driftsbudsjettet med over 16 % i 2016 og alternativ 2 i overkant av 14 % samme år gitt at eiendomsskatt er innført. De samme tallene uten eiendomsskatt ligger på ca. 16,5 % og 14,4 % i de aktuelle årene, men i begge alternativene forventes en saktere forbedring i dette nøkkeltallet over mange år. Når lånebelastningen blir så høy som i alternativ 1 og 2 får kommunen redusert handlingsrom. Gjerdrum kommune har i dag et stort disposisjonsfond (egenkapital)i forhold til mange andre kommuner. Gjennomsnittet for landet er på ca. 4,5 % og Akershus 8,8 %. Gjerdrum kommune har ved utgangen av 2011 24,7 % disposisjonsfond. Omregnet i kroner utgjør dette ca. 85 mill. Netto driftsresultat skal i følge fylkesmannen og statlige myndigheter være mellom 3 5 % over tid i forhold til sum driftsinntekter. De ulike alternativer som kommunen har tatt inn i økonomiplanen (alternativ 1 og 2) viser at kommunen ikke oppnår 3 % netto driftsresultat noen av årene i planperioden. I alle grafiske framstillinger ovenfor er det 3 % (minimumskravet)som er markert med blå linje. Rådmannen anbefaler innføring av såkalt gjengs husleie på kommunale boliger fra 2013. Det vises her til vedlagte notat om saken. 11
Videre anbefaler rådmannen å gjeninnføre en mulighet for å overføre over- og underskudd for den enkelte virksomheten fra et budsjettår til det neste. Administrasjonen vil legge fram sak tidlig i 2013 som detaljerer ut reglene for en slik ordning. Gjerdrum kommune har mottatt et forslag til budsjett med betydelig økninger fra Gjerdrum og Heni menighetsråd. Rådmannen har valgt å ikke øke det kommunale tilskuddet denne gangen, og avvente utviklingen med bruk av egne fond og planlagt inntektsøkning. Konklusjon: Alle økonomiske nøkkeltall viser at kommunen framover vil ha høy gjeld og stor rente- og avdragsbelastning i driften. I tillegg vil kommunen få en kraftig reduksjon av egenkapitalen og netto driftsresultat som ligger langt under anbefalt grense for kommuneøkonomien. Rådmannen vil derfor gi råd om at kommunen velger 0-alternativ og innfasing av eiendomsskatt fra 2014. Særutskrift sendes: 12