2. tertialrapport 2020 Formannskapet 20. oktober
Økonomisk hovedbilde Netto driftsresultat forbedres med 74,8 millioner kroner (fra -19,8 til +55 millioner kroner i forhold til revidert budsjett pr. 1. tertial I tusen 2020-kr (Inntekter med negativt fortegn) Regnskap hiå. 2020 Rev. bud. hiå. 2020 Avvik i kr hiå. 2020 Revidert budsjett 2020 Forslag korona-tiltak Forslag øvrige tiltak Forslag rev. bud. 2. tertial 2020 Skatt og rammetilskudd -3 853 409-3 832 829 20 580-5 807 878-27 275 0-5 835 153 Andre sentrale inntekter -215 938-167 341 48 597-287 291 0-53 500-340 791 Programområdenes rammer 3 676 665 3 617 741-58 924 5 453 580 36 923 7 350 5 497 853 Sentrale utgifter - pensjon mv 435 519 444 517 8 998 591 159-6 290-20 900 563 969 Finansielle poster inkl. utbytte 87 538 80 130-7 408 70 209 0-11 100 59 109 Netto driftsresultat 130 375 142 218 11 843 19 779 3 358-78 150-55 013 Resultatgrad* -0,26 % 0,73 % Disponering tidligere års regnskpsresultat 0 0 0-81 296 0 0-81 296 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0-129 280-3 358 0-132 638 Avsetning til disposisjonfond 0 0 0 89 996 0 53 750 143 746 Overført til investeringsregnskapet (egenfinansiering) 0 0 0 100 800 0 24 400 125 200 Sum årsoppgjørsdisposisjoner 0 0 0-19 780-3 358 78 150 55 012 Årsresultat 130 371 142 214 11 839 0 0 0 0 *Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter
Økonomisk hovedbilde De fleste tjenesteområdene melder et mindreforbruk eller balanse for den ordinære driften, pr. 2. tertial Fortsatt relativt store utfordringer innenfor hovedutvalg for helse, sosial og omsorg Tjenesteområdene som har de største økonomiske utfordringene, er de som også er hardest rammet av koronapandemien
Økonomisk hovedbilde Samlet merforbruk i den ordinære driften for tjenesteområdene er på rundt 48 millioner kroner Programområdene foreslås netto styrket med ca. 7,4 millioner kroner Nedtrekk P01 som følge av færre elever med gratisplass på SFO/AKS Styrking av P08 som følge av endret bruk av områdemidler Styrking av P09 til driftsutgifter for fotballhall og isbane Styrking av P18 til godtgjørelse for folkevalgte
Jan Feb Mar April Endring prosent Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Nov Des Økonomisk hovedbilde Skatteanslaget korrigert for inntektsutjevning foreslås oppjustert med netto 14 millioner kroner NB! Nasjonal skatteinngang opprettholdt på nivå fra RNB 4,5 % 3,5 % 2,5 % 1,5 % 0,5 % -0,5 % -1,5 % -2,5 % -3,5 % Skatteutviklingen i 2020 Akkumulert vekst per måned i forhold til budsjett Drammen bud. 2020 (-1,1 % endring) Regnskap Drm. kommune Regnskap landsbasis Landet budsjett 2020 (-1,4%)
Økonomisk hovedbilde Skatteanslaget og anslaget for inntektsutjevning foreslås oppjustert med 14 millioner kroner Ekstraordinære skjønnsmidler til smittevernutgifter anslås til 13,3 millioner kroner Besparelse på arbeidsgiveravgift beregnes til rundt 13 millioner kroner Øvrige sentrale inntekter foreslås oppjustert med 5,1 millioner kroner
Økonomisk hovedbilde Sentrale utgiftsposter nedjusteres med rundt 45 millioner kroner Lavere husleier til Drammen Eiendom Besparelse på pensjonsområdet Netto finansbudsjett nedjusteres med ytterligere 10 millioner kroner i 2. tertial
Økonomiske konsekvenser av koronapandemien
Koronapandemien Tjenesteområdene ble kompensert med 122 millioner kroner for pandemirelaterte tiltak i 1. tertialrapport Tjenesteområdene foreslås kompensert med ytterligere 36,9 millioner kroner i 2. tertialrapport Det avsettes 58,7 millioner kroner til dekning av pandemitiltak i 3. tertial, utover det som er avsatt i 1. tertial, men ikke disponert
Koronapandemien Estimerte kostnader for 2020 beløper seg til 222,7 millioner kroner for tjenesteområdene og eierskapene Foreløpig viser prognosene at kommunens nettokostnader til håndteringen av koronapandemien er på i underkant av 60 millioner kroner Økonomiske effekter av korona pandemien Kompensert Korrigerte rammer Foreløpige estimater Estimerte totale Tall i hele kroner 1.tertial 2.tertial 3.tertial korona utgifter 2020 P01 Skole 9 910 000 655 000 4 100 000 14 665 000 P02 Barnehager 20 000 000 3 311 000 2 200 000 25 511 000 P03 Forebyggende tjenester 1 330 000 - - 1 330 000 P04 Helse 20 721 000 7 576 000 22 300 000 50 597 000 P05 Mennesker med nedsatt funksjonsevne 2 970 000-600 000 3 570 000 P06 Institusjoner og hjemmetjenester 43 700 000 16 734 468 22 100 000 82 534 468 P07 Rus og psykisk helse 262 534 82 696 100 000 445 230 P08 Sosialtjeneste, etablering og bolig 360 000 1 515 000 1 875 000 P09 Kultur, fritid og idrett 1 905 000 1 903 000 2 500 000 6 308 000 P11 Utbygging og samferdsel 7 200 000 1 676 000 3 400 000 12 276 000 P13 Arealplan og miljø 2 500 000 - - 2 500 000 P14 Ledelse, styring og administrasjon 2 010 000 440 000-2 450 000 P15 Samfunnssikkerhet - 400 000 - - - 400 000 P18 Politisk styring (Teknisk infrastruktur i lokaler Mjøndalen) - 230 000 230 000 Sum tjenesteområder 112 468 534 34 123 164 57 300 000 203 891 698 Drammensbadet KF - Tilskudd fra P09 9 400 000 2 800 000 6 500 000 18 700 000 Drammens scener - Tilskudd fra P09 - - Hermanssentret KF - Tilskudd fra P06 100 000-100 000 Sum eierskap 9 500 000 2 800 000 6 500 000 18 800 000 Sum tjenesteområder og eierskap 121 968 534 36 923 164 63 800 000 222 691 698 Generell økning av rammetilskudd og skjønnstilskudd - 70 500 000-70 500 000 Rammetilskudd ekstra ordinære skjønnstilskudd - 5 900 000-5 900 000 Rammetilskudd Oppholdsbetaling barnehager, SFO/AKS - 18 400 000-18 400 000 Rammetilskudd Skjønnstilskudd Tisk strategi - 13 275 000-13 275 000 Nedjustering skatteanslag / Inntektsutjevning 75 000 000-14 000 000 61 000 000 Besparelse AGA (Redusert sats 3.termin) - 16 000 000-13 000 000-29 000 000 Finansielle poster - redusert rentenivå - 14 000 000-14 000 000 Renhold 2 860 000 1 400 000 4 260 000 Nedjustert lønnsvekst - frigjort lønnsreserve - 80 869 000 3 850 000-77 019 000 Sum sentrale poster og finansiering - 130 669 000-33 565 000 1 400 000-162 834 000 Netto regnskap korona pandemien - 8 700 466 3 358 164 65 200 000 59 857 698 Bruk av avsatte midler 1.tertial - 3 358 164 Rest udsiponerte midler 2.tertial 5 342 302
Rådmannens forslag til vedtak
Forslag til vedtak Tjenesteområdene tilføres totalt 44,3 millioner kroner 36,9 millioner kroner er begrunnet i koronapandemien 7,4 millioner kroner er begrunnet i øvrige forhold 3,4 millioner kroner foreslås tatt fra disposisjonsfondet til dekningen av netto merbelastning knyttet til pandemien Det avsettes 58,7 millioner kroner til dekning av pandemitiltak i 3. tertial
Forslag til vedtak Investeringsbudsjettet korrigeres med i underkant av 30 millioner kroner Inntil 17,1 millioner kroner fra kommunens premiefond i Drammen kommunale pensjonskasse disponeres til dekning av krav fra KLP vedr. sluttoppgjør for AFP 65-67 år ved overføring av tidligere Nedre Eiker og Svelvik kommuner
Forslag til vedtak Drammensbadet gis et ekstra eiertilskudd på 2,8 millioner kroner som følge av de økonomiske konsekvensene av koronapandemien Eieruttaket fra Drammen Eiendom KF økes med fem millioner kroner Antall flyktninger som bosettes reduseres til 55, hvorav inntil seks kan være enslige mindreårige flyktninger
Forslag til vedtak Drammen kommune innvilger åtte millioner kroner i et kortsiktig likviditetslån til Drammen Scener AS i 2020, slik at selskapet får dekket likviditetsbehovet på kort sikt. Likviditetslånet konverteres deretter til aksjekapital (emisjon). Beløpet kan justeres i forhold til selskapets økonomiske situasjon, når eventuelle tilskudd som er søkt om gjennom statlige støtteordninger (vedrørende pandemien), er avklart.
Endringer i investeringsbudsjettet Nye tiltak/justeringer 2020 Budsjett 2020 pr 31.08.20 Forslag til justering Forslag revidert budsjett Kunstisanlegg/varmepumpe Strømmbanen 1 900 10 600 12 500 Turløype Båsen rundt 1 400 350 1 750 Etablering av gang-/sykkelvei langs Markveien 400 100 500 Oppgradering Bokerøyveien 3 000 750 3 750 Utredning og planlegging infrastruktur og samferdsel 15 000-4 000 11 000 Fjell almenning 4 000 7 000 11 000 Gang-/sykkelvei Hellinga/Bergåsen 2 100-2 100 - Gjestebrygger i sentrum 5 900 5 100 11 000 Vei oppgradering 33 950 4 000 37 950 Samarbeid med utbyggere Fullmakt 7 500 7 500 Sum (mill.kroner) 67 650 29 300 96 950
Eierstyring og eierskap
Utbytte Foreslått utbytte Budsjett 2020 Avvik budsjett Glitre Energi AS 94,5 57,5 37,0 Lindum AS 15,3 17,0-1,7 Drammen Kino AS 1,9 2,0-0,1 DKEU 2,0 2,0 0,0 Vardar AS 15,5 15,5 0,0 Glitre Energinett Holding AS 4,8 4,8 0,0 Sum utbytte 134,0 98,8 35,2
Eieruttak Drammen Eiendom Resultat pr. 2. tertial Budsjett pr. 2. tertial Budsjettert eieruttak 2020 102,9 75,6 87,4 Drammensbadet 3,4 1,1 0,0 Hermansenteret 0,0-0,1 0,0 Sum kommunale foretak 106,2 76,6 87,4 Rådmannen foreslår å øke utbyttet fra Drammen eiendom med fem millioner kroner, til totalt 92,4 millioner kroner
Økonomiske hovedtall
Årsoppgjørsdisposisjoner Rådmannens forslag til 2. tertialrapport legger opp til følgende årsoppgjørsdisposisjoner: Bruk av tidligere avsatte midler i 1. tertial til pandemitiltak på 3,4 millioner kroner Avsetning til pandemitiltak i 3. tertial på 53,8 millioner kroner Overføring til kommunekassens investeringsbudsjett av ekstraordinært vedlikeholdstilskudd med 24,4 millioner kroner
Disposisjonsfond prognose pr. 31.12.20 Millioner kroner 2020 Saldo disposisjonsfond per 1.1.2020 556,5 Avsetning overskudd 2019 81,3 Bruk i driftsregnskapet - vedtatt budsjett -88,6 Bruk av disposisjonsfond 1. tertialrapport 2020-40,7 Saldo disposisjonsfond per 31.12.2020 (prognose) * 508,5 Generell reserve (tilsv. 3% av brutto driftsinntekter) 224,6 "Rentesikringsfond" (1% av brutto lånegjeld) 85,6 "Eier-risikofond" 20,0 Handlingsreglenes reservekrav pr. 31.12.2020 (anslag) 330,2 Avsetning ut over handlingsreglenes krav 178,3
Investeringsrammer Beløp i 1000 kr Drammen kommunekasse Drammen Eiendom KF Regnskap pr. 31.08.20 Revidert budsjett etter 1. tertial Ekstraordinært vedlikeholdstilsk. Endringer i 2. tertialrapport Revidert budsjett etter 2. tertial 335 227 635 275 5 400 29 300 669 975 257 386 543 950 5 300 0 549 250 Sum investeringer 592 613 1 179 225 10 700 29 300 1 219 225
Statsbudsjettet 2021 - foreløpige vurderinger
Oppjustering av skatteanslaget for 2020 Kommunenes skatteanslag ble ved behandlingen av revidert nasjonalbudsjett 2020 kraftig nedjustert med 4,55 milliarder kroner som følge av koronapandemien Fra vekst på 1,3% til nedgang på 1,4% Ved fremleggelsen av statsbudsjettet for 2021 legger regjeringen til grunn en oppjustering av kommunenes skatteinntekter år med 1,87 milliarder kroner Fra nedgang på 1,4% til nedgang på 0,3% Rådmannen har i 2. tertialrapport foreslått at Drammen kommunes skatteanslag oppjusteres med 33 millioner kroner (fra -1,1% til 0% endring) Oppjustert nasjonalt skatteanslag bidrar imidlertid til å dempe reduksjonen i inntektsutjevningen betydelig, fra 19 millioner i forslag 2. tertialrapport til 2-3 millioner kroner
Ressurskrevende tjenester økt innslagspunkt 12 000 11 000 Utbetalinger i mill. kr. Buds jett Sikringsordning for små kommuner med høye utgifter. 30 millioner kroner i ekstra skjønnsmidler. 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 Antall mottakere 8 140 11 024 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Sterk vekst i ordningen over tid Øker innslagspunktet med 46 000 kroner utover lønnsveksten Innstramming på 300 mill. kroner Fortsatt reell vekst i ordningen Påvirker ikke tilbudet til mottakerne Innslagspunkt for tilskudd 2020: 1 430000,- Slår inn i kommunens regnskap allerede fra 2020 i statens regnskap først i 2021 Mindreinntekt for Drammen kommune 2020 på cirka 5,5 millioner kroner 26
Kommunal deflator 2020 og 2021 Pst. Anslag NB 2020 Anslag RNB 2020 Anslag 2020 i statsbudsjettet for 2021 Anslag 2021 Deflator 3,1 1,4 1,6 2,7 Herav lønnsvekst 3,6 1,5 1,7 2,2 Herav prisvekst 2,2 1,2 1,5 Innsparingen som følge av lavere kommunal deflator i 2020 er nå anslått til 8,2 mrd. kroner, ned fra 9,1 mrd. kroner i RNB. 3,4
Kommuneopplegget 2021 1mrd. 1 mrd. 2,0 mrd. Kommunesektoren får en vekst i frie inntekter på 2,0 mrd. kroner 1,9 mrd. * 30 mill. I tillegg kommer et særskilt tillegg på 1,9 mrd. kroner 30 mill. kroner går til små kommuner med høye utgifter til ressurskrevende tjenester * Kompensasjon for beregnet fall i skatteinntekter ut over det som kan tilskrives nedjustert lønns- og prisvekst i RNB 2020. Av tilleggskompensasjonen tilfaller 1,15 milliarder kroner kommunene.
Vekst i frie inntekter 2,0 mrd. 200 mill. Kommunesektoren får en samlet vekst i frie inntekter på 2,0 mrd. kroner Kommunene får en vekst på 1,6 mrd. kroner Fylkeskommunene får en vekst på 0,4 mrd. kroner Det er lagt inn bindinger på 100 mill. kroner til satsing på barn og unges psykiske helse og 100 mill. kroner til satsing på ferjer og nullutslippsbåter. 1,6 mrd. Kommuner 0,4 mrd. Fylkeskommuner
Frie inntekter i 2021 Drammen Revidert anslag 2020 2. tertial/statsb. 2021 Konsekvensjust ØP 1. tertialrapp. Oppdatert prognose vedtatt K.prp. 2021 Forel. anslag etter statsbud. 2021 2020-kroner 2020 kroner 2021 kroner Skatt 2 969 000 2 988 619 2 998 855 3 161 968 Rammetilskudd 2 768 828 2 727 510 2 636 843 2 619 828 Inntektsutjevning 103 214 105 331 110 223 Sum frie inntekter 5 841 042 5 716 129 5 741 029 5 892 019 Sum frie inntekter 2021-kroner 5 998 750 5 870 464 5 896 037 5 892 019
Kommuneøkonomien under koronakrisen Forslag i statsbudsjettet 2021? Kr ṁrd. 1,25 mrd. 100 mill. * Fylkeskommunene får en kompensasjon på 1,25 mrd. kroner for tapte billettinntekter i kollektivtransporten * Særskilt fordeling i rammetilskuddet Drammens andel er 1,757 millioner kr. Engangsbevilgning for å gi et godt habiliterings- og avlastningstilbud til barn og unge med nedsatt funksjonsevne November: Forslag til bevilgning for merutgifter og mindreinntekter for kommunesektoren i 2021 legges frem
Andre forhold som påvirker rammetilskuddet Tiltak (mill. 2021-kroner) SB 2021 Andel Drammen Prog. område Merknader Inntektsgradert foreldrebetaling SFO 1.-2. trinn - helårseffekt 83,700 1,534 01 Allerede innarbeidet ØP 2020-2023 Gratis SFO for elever med særskilte behov 5. - 7. trinn - helårsvirkning 30,194 0,562 01 Allerede innarbeidet ØP 2020-2023 Regulering av barnehagemiljø mv. (RNB-2020) - helårseffekt 4,856 0,089 02 Allerede innarbeidet ØP 2020-2023 Tilskudd til fastleger fra 1.6.2020 (RNB) - helårseffekt 194,600 3,420 04 Overføring av skatteoppkreving til Skatteetaten - helårseffekt -945,456-16,644 14 Allerede innarbeidet ØP 2020-2023 Sum helårsvirkning oppgaveendringer mv. fra 2020-632,106-11,039 Frivilligsentraler - fra rammetilskudd til øremerket tilskudd (særskiølt fordeling) -206,811-2,194 09 Sum innlemming øremerkede ordninger i 2021-206,811-2,194 Inntektsgradert foreldrebetaling SFO 3.-4. trinn fra 1.8.2021 25,000 0,458 01 Helårsvirkning fom. 2022 på 1,100 milliioner kroner Ny gjennomføringsløsning for prøver og eksamener -7,394-0,138 01 Pensjon i private barnehager - redusert tilskudd -215,820-3,956 02 Utvidet aldersgrense for rett til ettervern i barnevernet 24,000 0,503 03 Skjerming av utsatte grupper ved nytt egenandelstak 50,000 1,223 08 Tilskudd til tros- og livssynssamfunn overføres staten (87 kr per. Innbygger) -467,800-8,820 09 Habilitering- og avlastningstilbud barn/unge med nedsatt funksjonsevne 100,000 1,757 05 Særskilt fordeling. Engangsbevilgning - bortfaller fra 2022 Sum "nye" oppgaveendringer mv. i 2021-492,014-8,973 Sum oppgaveendringer mv. totalt i statsbudsjettet 2021-1 330,931-22,206
Integreringstilskudd/enslige mindreårige Reell nedgang i satsene i 2021 Tilskuddssatsene økes med i gjennomsnitt 1,1% - dvs. 1,6% mindre enn kommunal deflator Tilskudd år 1 har samme satser som i 2020 Tilskudd enslige mindreårige satsene reduseres nominelt med 3,1% (opp til 16 år) og 4,1% (fra 17 20 år). Dette tilsvarer reell reduksjon i tilskuddssatsene på henholdsvis 5,7% og 6,7%.
2. tertialrapport 2020