2. Tertial 2013 Formannskap 10 okt 2013 Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold
Felles inntekter og utgifter Felles inntekter og utgifter pr.31/08-2013 Felles inntekter og utgifter Regnskap pr. 31. 08-13 Rev. budsjett 2013 Prognose 2013 Avvik Opprinnelig Budsjett 2013 Sum frie inntekter -246 824 811-386 722 000-396 352 000-9 630 000-386 722 000 Sum finansinntekter -14 011 652-13 051 000-13 515 000-464 000-13 736 000 Samlede inntekter -260 836 463-399 773 000-409 867 000-10 094 000-400 458 000 Finanskostnader Sum finanskostnader 24 580 926 38 550 000 46 244 000 7 694 000 38 550 000 Til fordeling drift -236 255 537-361 223 000-363 623 000-2 400 000-361 908 000 Fordelt på enhetene 258 471 235 361 223 000 361 908 000 Mer(+) -/Mindre-forbruk drift 22 215 698 0-2 400 000 0 Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 2 Se tabell 1 i tertialrapporen
Noter til felles inntekter og utgifter 1. Mva-komp: Forventer budsjett 2. Skatt/Rtilskudd: God skatteinngang økt anslag 7% 3. Renteinntekter: Bedre likviditet klarer budsjett 4. Utbytte AE: Som budsjettert (-36 ) 5. Rentekostnad: Tidlig låneopptak økt kostnad ca 300 6. Avdragskostnad: Redusert minimumsavdrag forventet innsparing ca 500 7. Bankgebyrer: For mye betalt 11/12 innsparing 100 8. Kalk.rente VAR: Lave renter Mulig noe svikt. Totalt mindreforbruk fellesområde 181 ca 2,2 mill Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 3 Se tabell 1 i tertialrapporen
Skatt og rammetilskudd - utvikling Regnskap 2012 Budsjett 2013 RNB mai-13 Prognose KS 7% skatt Endring Sb Endring 2012 Skatt på inntekt og formue 125 358 134 102 129 083 133 682-420 8 324 Rammetilskud fra stat 164 233 171 398 171 398 171 468 70 7 235 Inntektsutjevning 30 030 27 834 30 968 29 454 1 620-576 Skjønnsmidler 1 500 1 600 1 600 1 600-100 Distriktstilskudd 4 121 4 266 4 266 4 266-145 Sum 325 242 339 200 337 315 340 470 1 270 15 228 Skattevekst Sb 5,4% Skattevekst RNB 5,0 % Skattevekst juli-13 7,4 % Skattevekst sept-13 6,9% - Opphever svikten fra 1 tertial og gir oss 1,2 mill mer enn budsjett Optimistisk?? Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 4
Felles avsetning lønn & pensjon Seniortiltak merforbruk 300 Lærlinger - ok Lønnsavsetning dekker amortisert premieavvik og seniortiltak Handlingsprogram rest 2,6 mill til enhetene Premieavviket - ok Totalt sett balanse på felles avsetninger Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 5
Enhetene så langt nto lønnskostnad Enhet Regnskap 31/8 Rev. budsjett Budsjett 2013 Forbr % Rådmannen 6 514 681 9 352 000 9 219 000 69,66 % Støttefunksjoner 6 285 024 9 468 000 9 407 000 66,38 % Habilitering 38 334 647 57 001 000 56 698 000 67,25 % Omsorg 60 040 750 89 674 000 88 562 000 66,95 % Kultur drift 4 087 037 7 158 000 7 121 000 57,10 % Plan & byggesak 3 161 105 4 682 000 4 666 000 67,52 % Teknisk Drift - VAR 3 538 483 5 500 000 5 500 000 64,34 % Eiendom & tekniske tjenester 12 405 603 19 497 000 19 370 000 63,63 % Barneskoler & barnehager 43 394 841 66 595 000 65 972 000 65,16 % Ungdomskole og VIRK 20 009 238 30 981 000 30 641 000 64,59 % Kvalifisering 25 110 702 36 238 000 35 847 000 69,29 % Avsetninger - 795 000 1 898 000 0,00 % Totalt pr 31/8-2013 222 882 111 336 941 000 334 901 000 66,15 % Lønns-% etter normalfordelingen = 63,12% Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 6
Enhetene så langt nto total Kontonavn Regnskap 31/08 Rev. budsjett Rest budsjett Opprinnelig Budsjett Forbr % Rådmannen 22 843 174 32 176 000 9 332 826 31 888 000 76,35 Støttefunksjoner 8 097 340 10 146 000 2 048 660 10 085 000 80,98 Habilitering 32 838 632 32 008 000-830 632 31 705 000 121,50 Omsorg 59 125 722 89 330 000 30 204 278 88 218 000 76,37 Kultur drift 8 030 959 12 126 000 4 095 041 12 049 000 72,47 Plan & byggesak 1 257 307 1 571 000 313 693 1 555 000 124,37 Teknisk Drift - VAR -5 659 716 0 5 659 716 0 0,00 Eiendom & tekniske tjenester 19 038 665 38 096 000 19 057 335 37 969 000 51,48 Barneskoler & barnehager 61 626 994 89 583 000 27 956 006 89 020 000 75,13 Ungdomskole og Voksenopplæ ring 18 003 422 28 595 000 10 591 578 28 255 000 72,32 Kvalifisering 33 216 333 31 103 000-2 113 333 30 916 000 116,53 Alle bremser satt inn Nødvendig drift Redusert vikarbruk ved fravær Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 7
Investeringsregnskapet Rev.budsjett 144,2 mill Nye tiltak 7,3 mill i innstillingen Nytt lånebehov ca kr.164,4 mill låneopptak gjennomført 2013; kr.75 mill ULM 2012 kr.30,4 mill Gjennstående låneopptak kr.59 mill Estimert lånegjeld 31/12 ca 565 mill. Se tertialrapport tabell 15 A & for spes. av prosjektene. Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 8
Disposisjonsfondet utvikling 2013 Fond IB 1/1 Avsetning regnskap 2012 Budsjettert brukt i år Budsjettert avsatt i år Estimat UB 31/12 Disposisjonsfond generelt 11 167 531 5 714 971 5 685 000-11 197 502 Disposisjonsfond Folkehelse (Sh) - 93 237-93 237 Disposisjonsfond Markedsføring - 100 000-100 000 Disposisjonsfond Tiltak barn & unge 150 000 150 000 Disposisjonsfond Skatepark 70 000 70 000 Disposisjonsfond Plan og byggesak 56 000 - - 56 000 Disposisjonsfond arbeidsmiljøtiltak 300 000 - - 300 000 Disposisjonsfond kompetansesenteret 750 000 - - 750 000 Disposisjonsfond Bokollektivet 500 000 - - - 500 000 Disposisjonsfond havnevesenet 23 939 - - - 23 939 Disposisjonsfond barnas bystyre 21 529 - - - 21 529 Sum 12 818 999 6 128 208 5 685 000-13 262 207 Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 9
Finansforvaltningen - gjeldsporteføljen Lånegiver Type lån Lån IB Lån 30/04 Lån 31/08 Est 31/12 Utløpstidspkt Nordea Sertifikat 100 000 100 000 100 000 100 000 nov. 13 Nordea Sertifikat 41 584 40 873 40 518 39 806 des. 18 Kommunalbanken Serielån - NBR 115 032 113 893 112 754 110 476 sep. 39 Kommunalbanken Serielån - Pt 182 865 181 156 179 447 176 029 feb. 38 KLP-Kommunekreditt Serielån - Pt 15 376 14 843 14 843 12 860 sep. 33 Husbanken Serielån - Pt 1 719 1 684 1 684 1 650 mai. 32 Husbanken Serielån - fastrente 3 252 3 104 2 926 2 956 aug. 23 Husbanken Serielån - fastrente 293 284 272 274 aug. 26 Husbanken Serielån - fastrente 14 12 10 10 feb. 16 Kommunalbanken Serielån -NBR 65 000 63 917 63 916 mar. 44 Sum langsiktig Gjeld 460 135 520 849 516 371 507 977 Rentebytteavtaler Avtalebetingelser Avtalebeløp Utløpstidspkt Nordea Swap Fast til flytende 4,16 100 000 nov.13 * forlenget til fra 2013-2018 DnB NOR SWAP Fast til flytende 4,10 100 000 mar.17 Nordea Swap Fast til flytende 3,26 40 517 des.18 Nordea Swap Fast til flytende 3,47 57 275 mar.21 Sum rentebytteavtaler 297 792 Vekting Flytende/fast inkl.rentebytteavtaler Fast kr 300 321 59,12 % Flytende kr 206 945 40,74 % Antall løpende enkeltlån 10 stk Største enkeltlån kr 176 029 35 % * som følge av sammenslåing av mange mindre lån Gjennomsnittsrente 3,51 % Rentesårbarhet +1% kr 701 * Dersom renten går opp 1% øker kostnaden Durasjon 3,35 * vektet resttid rentebinding Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 10
Finansforvaltningen - likviditetsporteføljen Rapportering for likvide midler i Risør Kommune Alle tall i hele tusen kr IB 1/1 30.04.2013 31.08.2013 UB 31/12 Innskudd (1000) Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Hovedbank Spb.Sør 62 684 752 86 % 99 716 329 91 % 74 555 620 90,4 % - #DIV/0! Andre banker DnB 10 080 422 14 % 8 217 718 7 % 7 313 948 8,9 % - #DIV/0! Nordea 321 464 0 % 1 665 470 2 % 569 407 0,7 % - #DIV/0! Bank 4 Sum kr 73 086 638 100 % kr 109 599 517 100 % kr 82 438 975 100 % kr 0 #DIV/0! Gj.snitt likviditet ultimo periode ( 1000) kr 70 959 kr 79 142 kr 0 Påløpt/bokført avkastning ultimo periode kr 497 0,70 % kr 1 301 1,64 % #DIV/0! Referanseavkastning NBR 3mnd 1,87 % 1,82 % 1,70 % 0 0,00 % NBR 3 mnd omregnet (360/dgr) 0,61 % 1,13 % 0,00 % 0,00 % Bunde likvider Finansinst. Betingelser % Beløp bundet tkr. Avkastn.tkr./% Avtale nr.1 Spb.sør Nibor+0,8pkt 12 254 237 1,93 % Avtale nr.2 Sum 12 254 237 Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 11
Finansforvaltningen - likviditet Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 12
Oppsummering 2. tertial Driftsenhetene- Utfordringer 7,7 mill merforbruk Fellesområdet - Utfordringer 2,2 mill mindreforbruk Utfordring enheter ca kr. 7,7 mill + Mindreforbruk fellesområdet ca kr. 2,2 mill = Prognose merf. totalt ca kr.5,5 mill Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 13
Konklusjon Utfordrende økonomisk situasjon totalt Alle bremser er på. Mange usikkerhetsmomenter gjenstår i T-3 Jobber med inndekning i drift utover T-3 Investeringsbudsjettet De store prosj.går som planlagt Ny gjennomgang i november Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 14
Forslag til budsjettjusteringer Investering Sandnes Ressurssenter Hus 6 (økn.1 mill) RUS bolig (ny bev. 1 mill) Eiend/tekn (ny bev.460 ) Startlån (ny bev 4,9 mill) Drift Dekning av adm innsparinger (div) KID-prosjektet (40 ) Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Side 15