Tjenestepensjon, ny lov og økte maksimale innskuddssatser
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 2
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 3
Det har skjedd og skjer mange endringer... 2014 Nye innskuddssatser 2010 Ny alderspensjon i folketrygden 2014 Tjenestepensjons- loven Hybrid 2006 Obligatorisk tjenestepensjon Ny ytelsespensjon 2011 Ny AFP i privat sektor 2001 Innskuddspensjon 4
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 5
Antall medlemmer 2001 2006 6
Fra FNO i mars 2014 7
Antall medlemmer - innskuddsplaner Kilde:FNO 8
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 9
Ny alderspensjon i folketrygden Årlig opptjening med 18,1 prosent av lønn opp til 7,1 G Mulig å ta ut pensjon fra 62 år Det enkelte årskull må bære kostanden ved at vi blir eldre Den enkelte må ta kostanden ved å ta ut pensjon tidlig Mulig å ta ut pensjon og samtidig fortsette i jobb uten at dette medfører avkortning 120000 100000 80000 60000 40000 20000 Årlig opptjening ved lønn lik 7,1 G 0 Folketrygd 113564 10
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 11
Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd - gammel 70% 12 7 2 Over knekkpunkt Under knekkpunkt Bunnfradrag 60% 50% 40% 30% 20% Knekkpunkt -3 Gamle satser 10% 0% 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Folketrygd i % av lønn 12
Innskuddssatser fra 1. januar 2014 De nye maksimalsatsene er: 7% av lønn mellom 0-12G Tillegg på 18,1% av lønn mellom 7,1-12G Frivillig for bedriften om de ønsker å regne innskudd fra 0 eller 1G Kravet for OTP er uendret 2% av lønn mellom 1-12G Selvstendig næringsdrivende Her er det ingen endring i forhold til tidligere 4% av lønn mellom 1-12G 13
Maksimalt innskudd Maksimalt 18,1 prosent Valgfri, Maksimalt 7 prosent Maksimalt 7 prosent Maksimalt 5 % Inntil dobbel sats, maksimalt 8 % 1G 6G 12G 0G 1G 7,1G 12G 14
Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd - ny 12 10 8 7,1 G 6 4 2 0 Innskuddspensjon Folketrygd 15
Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd ny med prosentsatser 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 18,10% 18,10% 18,10% 7% 7% 7% 0-1G 1-7,1G 7,1-12G Folketrygd IP- Tilleggssats IP - Grunnsats 16
Økte maksimale innskuddssatser Hva betyr dette for den enkelte bedrift? - Mulighet for større årlige innskudd en tidligere bedre pensjon for de ansatte - Mulighet for å gjøre pensjon enklere ved beregning av pensjon fra første lønnskrone - Mulighet for å kompensere for at folketrygden ikke gir opptjening mellom 7,1-12G - Din bedrift har mulighet for å forbedre ordningene ved å enten - Fjerne bunnfradraget - Øke innskuddsatsene 17
Hva betyr dette av endringer? Eksisterende ordninger (gjelder også ved flytting) Har frist til 31.12.2016 med å endre knekkpunktet til 7,1G. Dersom det gjennomføres endring av innskuddsplan endres knekkpunkt fra samme tidspunkt 18
Innskudd i tall for person med lønn lik 450.000 40000 Årlig innskudd 32000 Årlig innskudd 30000 7000 18000 20000 10000 0 OTP - 2% Gammel maks Ny maks
Innskudd i tall for person med lønn lik 12G 200000 150000 100000 Årlig innskudd 19000 65000 152000 Årlig innskudd 50000 0 OTP - 2% Gammel maks Ny maks 20
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 21
Ny uføretrygd / uførepensjon fra 2015 Hva skjer i folketrygden Uføretrygd skal utgjøre 66 prosent av lønn Det er kun lønn opp til 6 G som inngår Uførepensjon skal skattlegges som lønn Hva skjer i uførepensjon tilknyttet innskuddspensjon Forslaget er at bedriftene skal kunne tegne opp til 10 prosent av lønn i uførepensjon I tillegg innebærer forslaget mulighet for å tegne et tillegg på inntil 66 prosent av lønn mellom 6-12G - Dette betyr at det vil bli en endring for alle som i dag har tilknyttet uførepensjon 22
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 23
Danica Valg Porteføljer pr. 30.06.3.2014 Danica Valg Periode Forsiktig Moderat Offensiv 100 % Aksjer Siste 12 måneder 10,3% 15,3% 19,3% 23,7% Årlig gj.snitt siste 3 år 8,5% 11,0% 12,9% 14,6% Årlig gj.snitt siste 5 år 8,6% 11,2% 13,4% 14,8% Årlig gj.snitt siste 7 år 6,1% 6,2% 5,6% 4,9% Årlig gj.snitt siste 10 år 6,7% 8,5% 9,4% 9,5%
Konkurrentsammenligning - Gabler Vi kan ikke synliggjøre andre aktørers rangering, disse er derfor tatt bort i oversikten. Kilde: Gabler 25
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 26
28
Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 29
Hva gir folketrygden? Eksempel på folketrygd for person født i 1980 Alderspensjon i prosent av sluttlønn for person med lønn under 7,1G 43% 38% 31% 67 år 65 år 62 år 30
Eksempel på første års utbetaling fra OTP 2% min i prosent av sluttlønn 7% 6% 4% 67år 65år 62år Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 31
Samlet fra Folketrygd og OTP Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 50% 56% 65% Innskuddspensjon 7% 6% 4% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 32
Samlet fra Folketrygd og maksimal innskuddsplan før 1.1.2014 Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 40% 48% 58% Innskuddspensjon 17% 14% 11% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 33
Samlet fra Folketrygd og innskuddspensjon med maksimal spareplan etter 1.1.2014 Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 28% 39% 52% Innskuddspensjon 29% 23% 17% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 34
Til slutt 35