Utdanningsforbundet. Oktober Martin Bakke

Transkript

1 Utdanningsforbundet Oktober 2011 Martin Bakke

2 Agenda 1. Folketrygden Alderspensjon 2. Statens pensjonskasse Alderspensjon AFP 3. Ulike valgmuligheter for den enkelte

3 Pensjon består av tre deler pensjon fra folketrygden privat og offentlig tjenestepensjon fra dine arbeidsgivere den pensjonen som du eventuelt har spart opp selv

4 ALDERSPENSJON I FOLKETRYGDEN (GJELDER FULLT UT FOR ) (GJELDER DELVIS FOR )

5 Folketrygdens alderspensjon Sivil status Grunnpensjon (GP) Grunnbeløp, G Trygdetid Alderspensjon Tilleggspensjon (TP) Pensjonsgivende inntekt Poengtall Sluttpoengtall Poengår Pensjonstillegg (PT)

6 Pensjon Folketrygdens alderspensjon 70 % Gift/samboende 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 3G 4G 5G 6G 7G 8G 9G 10G 11G 12G Inntekt G = kr

7 HVA ER NYTT FRA 2011?

8 Nyheter Du kan ta ut alderspensjon i folketrygden fra fylte 62 år Vilkår må oppfylles Du kan jobbe så mye du vil ved siden av uten avkorting i pensjonen Nøytralitet og levealdersjustering Ivaretas med forholdstall Ny regulering innføres

9 Forholdstall Forholdstall uttrykker forventet antall leveår som pensjonist Brukes for å beregne årlig pensjon Gjelder gammel opptjeningsmodell i folketrygden Fastsettes for hvert enkelt årskull ved fylte 61 år Fastsatte forholdstall og prognoser finnes på nav.no Årlig pensjon GP+TP+PT Forholdstall

10 Eksempel på forholdstall År Mnd ,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,025 1, ,995 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1, ,990 0,995 1,000 1,005 1,011 1,016 1, ,985 0,990 0,996 1,001 1,006 1,011 1, ,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1,006 1, ,976 0,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1, ,971 0,976 0,981 0,986 0,992 0,997 1, ,966 0,971 0,976 0,982 0,987 0,992 0, ,961 0,966 0,972 0,977 0,982 0,987 0, ,956 0,961 0,967 0,972 0,977 0,982 0, ,951 0,957 0,962 0,967 0,972 0,978 0, ,947 0,952 0,957 0,962 0,968 0,973 0,978 Kilde: nav.no

11 Fleksibelt uttak Uttaksalder Basispensjon Forholdstall 1,340 1,168 1,105 0,887 Årlig pensjon Eksempel 1953-kullet, årlig inntekt , - Forholdstallet gjenspeiler antatt gjenværende leveår for årskullet

12 Totalt utbetalt pensjon Fleksibelt uttak Uttak 62 Uttak 65 Uttak Alder - Eksempel 1953-kullet, Sluttpoengtall 4,68 (Tilsvarer lønn på kr) - Totalt utbetalt pensjon er uavhengig av uttaksalder - (Forutsetter at antakelsen om levealder stemmer)

13 ALDERSPENSJON I FOLKETRYGDEN (GJELDER DELVIS FOR ) (GJELDER FULLT UT FOR 1963->)

14 Innføring av ny opptjeningsmodell 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Gammel opptjeningsmodell Ny opptjeningsmodell

15 Hovedprinsipper Årlig pensjons- opptjening: 18,1% av inntekt opp til 7,1 G Årlig pensjonsopptjening bygges opp til en pensjonsbeholdning Årlig utbetaling: Pensjonsbeholdning delt på antatt gjenstående leveår

16 Delingstall Delingstall uttrykker forventet antall leveår som pensjonist Brukes for å beregne årlig utbetalt pensjon Gjelder ny opptjeningsmodell i folketrygden Fastsettes for hvert enkelt årskull ved fylte 61 år Prognoser på delingstallene finnes på nav.no Årlig pensjon Pensjons beholdning Delingstall

17 Eksempel på delingstall År Mnd ,08 19,18 19,29 19,39 19,50 19,59 19, ,01 19,11 19,22 19,32 19,43 19,52 19, ,95 19,05 19,15 19,26 19,36 19,46 19, ,88 18,98 19,08 19,19 19,29 19,39 19, ,81 18,91 19,01 19,12 19,23 19,32 19, ,74 18,84 18,95 19,05 19,16 19,25 19, ,67 18,77 18,88 18,99 19,09 19,18 19, ,61 18,71 18,81 18,92 19,02 19,12 19, ,54 18,64 18,74 18,85 18,95 19,05 19, ,47 18,57 18,68 18,78 18,89 18,98 19, ,40 18,50 18,61 18,71 18,82 18,91 19, ,34 18,44 18,54 18,65 18,75 18,84 18,94 Kilde: nav.no

18 Fleksibelt uttak år 65 år 67 år 70 år Uttaksalder Beholdning Delingstall 19,98 17,53 15,91 13,49 Årlig pensjon Eksempel 1963-kullet, årlig inntekt , 39 års opptjening ved 62 år

19 To ulike opptjeningsmodeller Gammel Grunnpensjon Tilleggspensjon 20 beste år Inntekt fra 1G opp til 12G 1/3 mellom 6G og 12G Forholdstall Ny Garantipensjon Inntektspensjon Alleårsopptjening Inntekt mellom 0 og 7,1G 18,1% av inntekt Delingstall Gjelder fullt ut for Gjelder delvis for Gjelder delvis for Gjelder fullt ut for 1963 og yngre

20 STATENS PENSJONSKASSE

21 Hva inneholder pensjonsordningen Barnepensjon Permisjonsavtale Brutto 66 % Avtalefestet pensjon Boliglån Trygghet i alle livets faser Etterlattepensjon Netto 15 % Alderspensjon Netto 9 % Uførepensjon Overføringsavtale Brutto 66%

22 ALDERSPENSJON

23 Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Brutto SPK (Før samordning) 66 %

24 Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Sluttlønn i 100 % stilling Faste/ variable tillegg Gjennomsnittlig deltid Tjenestetid Pensjonsgrad Tar hensyn til tidligere perioder med høyere lønn Gjennomsnittlig stillingsstørrelse av årene med medlemskap. Ved medlemskap i mer enn 30 år, benyttes kun de 30 beste årene i beregningen. Eksempel: 20 år i 100 % stilling + 20 år i 40% stilling 20/30 X /30 X 40 79,99 % 66 %

25 Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Medlemskap - maks 30 år Tjenestetid Tid medregnet i henhold til permisjonsavtalen Pensjonsgrad Tid medregnet i andre ordninger under overføringsavtalen 66 %

26 Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Kan ta ut delvis alderspensjon Ingen minste pensjonsgrad Normalt er pensjonsgraden 100 % eller 50 % alderspensjon fra fylte 67 år Pensjonsgrad 66 %

27 Eksempel 1 Mette Andersen går av med full alderspensjon ved 67 år Hun har alltid hatt 100% stilling Mette har 30 års tjenestetid Sluttlønnen er kr Hva blir brutto alderspensjon før samordning?

28 Eksempel 1 Pensjonsgrunnlag: Lønn: kroner Gjennomsnittlig stillingsstørrelse: 100 % Pensjonsgrunnlag: x 100 % = kr Tjenestetid: 30 år Pensjonsgrad: 100%

29 Eksempel 1 Pensjonsgrunnlag Tjenestetidsbrøk 30 / 30 Pensjonsgrad 100 % Garantien 66 % Brutto garanti Før samordning Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år

30 Eksempel 2 Mette Andersen går av med full alderspensjon ved 67 år De første 11 årene jobbet hun i 80% stilling, mens hun i de 14 siste årene jobbet i 100% stilling Mette har 25 års tjenestetid Sluttlønnen er kr Hva blir brutto alderspensjon før samordning?

31 Eksempel 2 Pensjonsgrunnlag: Lønn: kroner Gjennomsnittlig stillingsstørrelse: ((11/25) x 80%) + ((14/25) x 100%) = 91,20 % Pensjonsgrunnlag: x 91,20 % = kr Tjenestetid: 25 år Pensjonsgrad: 100%

32 Eksempel 2 Pensjonsgrunnlag Tjenestetidsbrøk 25 / 30 Pensjonsgrad 100 Garantien 66 % Brutto garanti Før samordning Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år

33 SAMORDNING

34 Hvordan beregnes samlet pensjon? Brutto tjenestepensjon 66 % Samordningsfradrag Samlet pensjon Netto tjenestepensjon Folketrygd - Folketrygden utbetales alltid i sin helhet - SPK beregner et samordningsfradrag for å finne sin andel av pensjonsutbetalingen

35 Samordningsfradrag Samordningsfradrag for grunnpensjon Fradraget er 75 prosent av grunnbeløpet, men avkortes i forhold til opptjeningstid gjennomsnittlig stillingsstørrelse Samordningsfradrag for tilleggspensjon Fradraget er tilleggspensjonen, men avkortes i forhold til opptjeningstid inntekter som er pensjonsgivende i SPK. Eksempler på inntekter som holdes utenfor samordningsfradraget: overtid ikke-pensjonsgivende tillegg Bonuser Samordningsfradrag for pensjonstillegg Fradraget er pensjonstillegget, krone for krone

36 SAMORDNING - prinsippskisse 66% Opptjeningstid = 30 år Garantert Utbetalt fra fra SPK SPK Utbetalt fra SPK Utbetalt tilleggspensjon Fradrag tilleggspensjon Utbetalt tilleggspensjon Utbetalt grunnpensjon Fradrag grunnpensjon Utbetalt grunnpensjon Lønn Folketrygd Samordning Samlet pensjon

37 Hvordan beregnes samlet pensjon? Brutto tjenestepensjon Samordningsfradrag Netto tjenestepensjon Samlet alderspensjon Folketrygd SPK: Sluttlønn , gjennomsnitt 100 %, 30 års tjenestetid FTR: 40 poengår, sluttpoengtall: 4,68, sivil status: gift

38 Inntekt ved siden av 1. Inntekt fra privat sektor påvirker ikke pensjonen 2. Pensjonistlønn påvirker ikke pensjonen - Timesatsen er for tiden på kr 165 per time - Pensjonister tilknyttet kommunal tariff som underviser har en egen beregning av pensjonistlønn. Fra er formelen: kr 165 x / Årsrammen i faget 3. Stilling som gir rett til medlemskap i en offentlig pensjonsordning gir reduksjon i alderspensjonen - Alderspensjonister i Statens pensjonskasse er medlemmer også for arbeidsforhold under minstegrensen for rett til medlemskap i staten - Pensjonen graderes i forholdet mellom pensjonsgrunnlaget og ny inntekt

39 HVA ER NYTT FRA 2011?

40 Nyheter Ordningen i Statens pensjonskasse videreføres, men tilpasses til ny folketrygd gjennom: Tilpasninger i samordningsloven Individuell garanti Levealdersjustering Ny regulering

41 Tilpasninger i samordningsloven Fra avtalen etter lønnsforhandlingene 2009: Beregning av tjenestepensjon herunder samordning med alderspensjon i folketrygden skal skje slik at tjenestepensjonen ikke påvirkes av når den nye fleksible alderspensjonen fra folketrygden tas ut Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV

42 Tilpasninger i samordningsloven Effekten av uttak før fylte 67 år i folketrygden Figuren illustrerer samlet pensjon fra fylte 67 år ved forskjellige uttakstidspunkt i folketrygden. SPK`s utbetaling ved fylte 67 år er uavhengig av uttakstidspunkt i folketrygden Folketrygd 62 år Folketrygd 65 år Folketrygd 67 år SPK 67 år SPK 67 år SPK 67 år

43 Levealdersjustering 80 % 70 % 70,0 % Totalt Folketrygd SPK 66,4 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 48,0 % 45,5 % 22,0 % 20,9 % 0 % Før 2011 Fra 2011

44 Individuell garanti Årskullene til og med 1958 er garantert 66% av pensjonsgrunnlaget Forutsetter 30 års opptjeningstid Forutsetter samtidig uttak av alderspensjon i folketrygden og Statens pensjonskasse fra fylte 67 år Ved uttak av alderspensjon i folketrygden før fylte 67 år, beregnes garantien som om uttaket var ved fylte 67 år Ved mindre enn 30 år gis en forholdsmessig garanti F. eks: 15 års opptjeningstid garanteres 33 %

45 2) Individuell garanti 67,76 % 64,23 % 66,00 % Før 2011 Fra 2011 Garantien 1953-kullet, tar ut pensjon ved fylte 67 år, pensjonsgrunnlag på kr, 40 år i folketrygden og full opptjening i SPK

46 Levealdersjustering i praksis Født 1953 Pensjonsgrunnlag Brutto pensjon før samordning (66%) Samordningsfradrag Alderspensjon i folketrygden Forholdstall ved 67 år 1,055 Før 2011 Fra 2011 Brutto tjenestepensjon Samordningsfradrag = Netto tjenestepensjon Folketrygd Garantitillegg = Samlet pensjon (67,76%) (66,00%) -Eksemplet illustrerer uttak av pensjon i både i folketrygden og SPK ved fylte 67 år

47 Levealdersjustering i praksis Født 1953 Pensjonsgrunnlag Brutto pensjon før samordning (66%) Samordningsfradrag Alderspensjon i folketrygden Forholdstall ved 67 år og 70 år 1,055 og 0, år 70 år FTR 67, SPK 70 Brutto tjenestepensjon Samordningsfradrag = Netto tjenestepensjon Folketrygd Garantitillegget = Samlet pensjon Forholdstallet i Brutto tjenestepensjon begrenses nedad til 1,000 - Forholdstallet i samordningsfradraget har ingen nedre begrensning

48 4) Ny regulering Regulering Historisk G-regulering (omtrent lønnsvekst) Dagens ordning Lønnsvekst x 0, år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år 10 år Historisk Dagens Regulering av pensjon på kroner forutsatt lønnsvekst på 4% i 10 år

49 AVTALEFESTET PENSJON (AFP)

50 Tidslinje I arbeid AFP beregnet etter folketrygdens regelverk + AFP-tillegg AFP beregnet etter folketrygdens eller AFP beregnet etter SPK`s regelverk Alderspensjon Maksimal AFP er 70 % av tidligere inntekt AFP med SPK`s regelverk forutsetter 10 års medlemskap i SPK eller annen offentlig pensjonsordning etter fylte 50 år

51 Hovedvilkår AFP Det må foreligge tariffavtale om AFP I lønnet arbeid på pensjoneringstidspunktet 10 poengår i folketrygden, eller 10 års medlemskap i SPK eller annen offentlig pensjonsordning etter fylte 50 år Ved delvis AFP må en fratre minimum 10 %, maks 40 %, av en 100 % stilling Uttak av delvis AFP skjer etter arbeidsgivers samtykke

52 AFP Inntekt Toleransebeløpet ved AFP og inntekt er kroner et slingringsmonn i forhold til oppgitt forventet inntekt Uførepensjon De som har delvis uførepensjon kan ta ut AFP for reststillingen gjelder ved både hel og delvis AFP Etteroppgjør skjer dersom faktisk inntekt avviker mer enn kr ,- per år, i forhold til den oppgitte forventede inntekt

53 Eksempel AFP ved fylte 62 år Pensjonsgrunnlag: Gift/samboende Full opptjening i FTR/SPK Grunnpensjon Tilleggspensjon AFP-tillegg Årlig utbetalt

54 Eksempel AFP ved fylte 65 år Pensjonsgrunnlag: Gift/samboende Full opptjening i FTR/SPK Folketrygdens regelverk SPK's regelverk (66) Årlig utbetalt

55 Tidslinje Prosent av lønn - Levealdersjustering - Individuell garanti til og med 1958-kullet 66 % AFP-tillegg SPK Garantert pensjonsnivå AFP med Folketrygdens regelverk AFP med SPKs regelverk Folketrygd Alder - Ingen levealdersjustering - Kan ikke kombineres med alderspensjon i folketrygden

56 Pensjoneringsmuligheter

57 Pensjoneringsmuligheter (A-D) A Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV B Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK C AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV D Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV

58 Eksempler Forutsetninger Født 1953 A Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Gift Pensjonsgrunnlag: B Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK 30 år i SPK i 100% stilling 40 år i folketrygden C AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV D Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV

59 Før Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon FTR NAV SPK NAV Inntekt % 100,00 100,00 67,76 Kr

60 Fra 2011 Valg A Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Garanti SPK NAV Inntekt % 100,00 100,00 66,00 Kr

61 Fra 2011 Valg B Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Garanti SPK NAV Inntekt % 137,68 137,68 55,82 Kr

62 Fra 2011 Valg C AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Garanti SPK NAV AFP % 55,03 66,00 66,00 Kr

63 Fra 2011 Valg D Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV SPK NAV Inntekt % ,76 Kr

64 Pensjoneringsmuligheter (E-F) E Inntekt Alderspensjon NAV AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % 137,68 66,00 59,86 Kr F AFP Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK % 55,03 143,23 61,37 Kr

65 Eksemplene samlet Alternativ Før % 100 % 67,76 % Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ A 100 % 100 % 66,00 % Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ B 137,68 % 137,68 % 55,82 % Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK Alternativ C 55,03 % 66,00 % 66,00 % AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ D 100 % 100 % 67,76 % * Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ E 137,68 % 66,00 % 59,86 % Inntekt Alderspensjon NAV AFP Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV Alternativ F 55,03 % 143,23 % 61,37 % AFP Inntekt Alderspensjon NAV Alderspensjon SPK * Dette alternativet illustrerer uttak ved fylte 68 år

66 Pensjoneringsmuligheter (G-H) G Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % ,98 Kr H Inntekt Alderspensjon SPK Alderspensjon NAV % ,86 58,92 Kr

67 Mer informasjon For arbeidsgiver Bedriftsservice: (02spk) Nyhetsbrev og abonnementsfunksjon, Kurs Seniorkurs og sent-i-karrieren-planleggingskurs Pensjonsforedrag For den enkelte Personservice: Pensjonskalkulator på Fakta-ark fra SPK Boliglån, Pensjon,

68 Du lever godt med oss